商业银行的中间业务

商业银行的起源

银行起源：早期银行起源于意大利的铸币兑换业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从事信用活动，银行的萌芽便出现。

商业银行起始：商业银行起始于资本主义社会。早期银行主要从事高利贷放款，不利于资本主义生产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银行便随之产生。如1694年英国的英格兰银行成立，标志着现代商业银行制度的建立。商业银行的发展

从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型和全能型两种模式。

职能分工型模式：又称英国模式，也叫传统式商业银行，以英、美、日为代表。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的“商业放款论”，也叫“实质票据论”。根据这种理论，商业银行的业务应集中于自偿性贷款。

全能型模式：又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。商业银行的性质

商业银行的性质应从下三个层次去理解：

商业银行是企业。其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。

商业银行是特殊企业。其理由：一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用权作有条件的让渡。

商业银行是综合性多功能企业。其理由：随着商业银行业务范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多功能的企业。商业银行的功能

信用中介功能。是指商业银行通过其负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；三是变短期资本为长期资本。

支付中介功能。是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。

信用创造功能。是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。

金融服务功能。是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。

商业银行的设立

商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有中央银行审批和财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为分业经营原则和混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是分业经营原则。

商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为10亿元人民币。

商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分筹建和开业两个阶段。政府对商业银行监管

政府监管的涵义。是指政府的金融主管当局依法利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束，促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。

政府监管的目标体系。是多层次的，主要包括三个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。

政府监管的基本原则。包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高效监管原则。

政府监管的内客。归纳起来主要分为两类：一类是预防性监管；另一类是保护性监管。

我国商业银行体系的构成（一）我国银行体系与金融体系组成

我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、国有独资商业银行和股份制银行等商业银行为主体的现代银行体系。（二）加入世贸组织后的中国银行业开放

正式加入时：2001年底，中国已经正式成为世贸组织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，取消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。

正式加入后：根据世贸组织有关协议，正式加入后5年内，取消所有地域限制和人民币业务客户限制，允许外资银行对所有中国客户提供服务。中国国有银行业的差距

商业银行的资本实力

经营效率

资产质量和风险管理

公司治理

经营机制和管理体制

信息科技水平商业银行组织机构的构成

决策机构：包括股东大会和董事会（含下设委员会）。

执行机构：包括总经理或行长及下设的业务部门和职能部门。

监督机构：包括监事会和各种检查委员会。

商业银行的组织机构由决策机构、执行机构和监督机构组成。商业银行组织机构的设置原则

设立分支机构必须经中国人民银行审查批准。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60％。设立时，申请人应向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他资料以及中国人民银行规定的其他文件与资料等。其设置原则有如下：

精干合理原则：指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。

分工协调原则：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。

幅度层次原则：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。

效率效益原则：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标商业银行的决决策机构（一）股东大会会股东的涵义和和分类：股东东是持有公司司股权的投资资者，是商业业银行的所有有者。根据购购买类别的不不同可分为优优先股股东和和普通股股东东。股东大会的召召开股东大会的权权力（二）董事会会董事会的产生生和概况董事会的权力力商业银行的权权力机构，包包括股东大会会和董事会，，其中股东大大会是商业银银行的最高权权力机构。商业银行的执执行机构总经理或行长职能部门业务部门投资部信贷部信托部营业部人事部教育部计统部财务部监管机构监管机构包括括监事会和各各种检查委员员会。监事会会是由股东大大会选举产生生的监事组成成的，职责是是代表股东大大会对银行全全部经营活动动进行监督和和检查。监事事会的检查比比董事会下设设的稽核委员员会检查更具具权威性，它它除了检查银银行执行机构构的业务经营营和内部管理理以外，还要要对董事会制制定的经营方方针和重大决决策、规定、、制度及其执执行情况进行行检查，发现现问题有督促促限期改正的的权限。分支机构设置置的基本条件件分支行制是目目前世界上许许多国家普遍遍采取的一种种商业银行体体制，其特点点是：法律允允许在总行之之下，在国内内外各地普遍遍设立分支机机构，形成以以总行为中心心、庞大的银银行网络。其其设置必须符符合如下基本本条件：在交通比较便便利的中心城城市地点必须拥有有较多的人口口必须选择经济济比较发达的的地区必须考虑该地地区的经济发发展前景分支机构的管管理类型按照总行对分分支机构的管管理方式，可可分为直隶型、区域型、管辖行型等三种类型。。我国商业银银行实行的是是总行一级法人人体制，其分支支机构不具有有法人资格。。另外，高级人员的管管理也有规定。商业银行的资资产类型从表3-1可可以看出，我我国商业银行行的资产主要要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和和其他资产等等几部分。其其中贷款约占占60％，而而证券投资约约占20％，，全部现金资资产约占10％。现金资资产：：具有流流动性性较高高而收收益性性较低低的特特点。。证券投投资：：是指将将资金金较长长期地地投放放于有有价证证证券券的行行为，，不包包括二二级准准备金金在内内的证证券买买卖投投资。。在我我国，，商业业银行行被禁禁止从从事股股票、、企业业债券券的投投资，，仅限限于信信用可可靠、、安全全性好好、流流动性性强的的政府债债券、金融债债券的二级级准备备金买买卖投投资。。消费贷贷款：：是指商商业银银行向向居民民发放放的用用于其其本人人或者者家庭庭购买买大额额耐用用消费费品或或者支支付其其他费费用的的贷款款。这这是商商业银银行的的新兴兴业务务，按按偿还还方式式划分分可以以分为为一次性性偿还还贷款和和分次偿偿还贷款，，在消消费贷贷款中中90％以以上都都是分次偿偿还的贷款款。商业银银行资资产的的功能能1.银行的的资产产是商商业银银行获获得收收入的的主要要来源源。2.资产的的规模模是衡衡量一一家商商业银银行实实力和和地位位的重重要标标志。。3.资产质质量是是银行行前景景的重重要预预测指指标。。4.资产管管理不不善是是导致致银行行倒闭闭、破破产的的重要要原因因之一一。商业银银行的的贷款款分类类按照我我国的的《贷款通通则》规定，，短期期贷款款是指指贷款款期限限1年以内的的贷款款。中中期贷贷款，，是指指贷款款期在在1年以上5年以下的的贷款款。长长期贷贷款是是指贷贷款期期限在在5年以上的的贷款款。保证贷贷款:是指按按规定定的抵抵押方方式以以第三三人承承诺在在借款款人不不能偿偿还时时，按按约定定承担担一般般保证证责任任或者者连带带责任任为前前提而而发放放的贷贷款。。抵押贷贷款:是指按按规定定的保保证方方式以以借款款人或或第三三人的的财产产作为为抵押押物发发放的的贷款款。质押贷贷款:是指按按规定定质押押方式式以借借款人人或第第三人人的不不动产产或权权利作作为质质物发发放贷贷款。。票据贴贴现:是贷款款人用用信贷贷资金金购买买未到到期商商业汇汇票，，在汇汇票到到期被被拒绝绝付款款时，，可以以对背背书人人、出出票人人以及及汇票票的其其他债债务人人行使使追索索权。。贷款的的风险险分类类从经营营风险险上看看，我我国2001年年以前前的商商业银银行贷贷款分分为四四类：：正常常贷款款、逾期期贷贷款款、呆滞滞贷贷款款和呆账账贷贷款款。其其中中后后三三类类统统称称为为不不良良贷贷款款。。自2002年年1月月1日日起起在在我我国国商商业业银银行行内内全全面面推推行行贷贷款款风风险险分分类类管管理理。。按借借款款人人的的最最终终偿偿还还贷贷款款本本金金和和利利息息的的实实际际能能力力，，确确定定贷贷款款受受损损失失的的风风险险程程度度，，将将贷贷款款质质量量分分为为正常常、关注注、次级级、可疑疑和损失失五类类的的一一种种管管理理方方法法。。其其中中后后三三类类被被称称为为不不良良资资产产。。正常常：：借款款人人能能够够履履行行合合同同，，没没有有足足够够理理由由怀怀疑疑贷贷款款本本息息不不能能按按时时足足额额偿偿还还。。关注注：：尽管管目目前前借借款款人人有有能能力力偿偿还还本本息息，，但但存存在在一一些些可可能能对对偿偿还还产产生生不不利利影影响响的的因因素素。。次级级：：借款款人人的的还还款款能能力力出出现现明明显显问问题题，，完完全全依依靠靠其其正正常常收收入入无无法法足足额额偿偿还还贷贷款款本本息息。。可疑疑：：借款款人人无无法法足足额额偿偿还还贷贷款款本本息息，，即即便便执执行行担担保保，，也也肯肯定定要要造造成成较较大大损损失失。。损失：在采取了了所有可可能的措措施后，，本息仍仍然无法法收回。。贷款的原原则1.分级.分分类授权权。分级授权权：是指在统统一法人人管理体体制下，，总行.一级分分行.二二级分行行逐级向向下授权权和转授授权,下下级行必必须在上上级行的的授权范范围内和和权限内内从事信信贷业务务,超过过权限必必须向上上级行审审批。分类授权权：是指考虑虑不同地地区经济济发展水水平.信信贷市场场潜力.银行的的经营管管理水平平.资产产质量和和效益等等因素,对分行行进行分分类,相相应授予予不同额额度的信信贷业务务审批权权限。2.实行统一一授信制制度。统一授信信制：是指对于于同一客客户的各各类授信信业务统统一确定定最高的的额度，，并加以以统一控控制的信信用风险险管理制制度。3.对客户的的信用进进行等级级评定。。4.评级.授信和和贷款实实行“三三分离””。信贷业务务操作流流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查不良贷款款产生的的原因1.不良贷款款的定义义：是指借款款人未能能按原定定的贷款款协议按按时偿还还商业银银行的贷贷款本息息。我国国曾经将将不良贷贷款定义义为呆帐帐、呆滞滞和逾期期类贷款款的总称称。自2002年全面实实行贷款款五級分分类制度度，不良良贷款主主要指次次級、可可疑和损损失类贷贷款。2.不良贷款款的认定定：对贷款进进行分类类时，要要以评诂诂借款人人的还款款能力为为核心，，把借款款人的正正常营业业收入作作为贷款款的主要要还款来来源，贷贷款的担担保作为为次要的的还款来来源。另另外，应应将贷款款的逾期期状况作作为一个个重要的的因素进进行考虑虑。3.不良贷款款产生的的原因：：（1）社社会融资资结构的的影响。。（2））宏观经经济体制制的影响响。（3）政策策性贷款款的影响响。（4）社会会信用环环境的影影响。（（5）银银行内部部自身问问题的影影响。不良贷款款处理的的国际经经验（一）承承担银行行不良资资产的模模式1、政府府强制重重组并独独担损失失。2、政府府托管方方式。3、多方方共同担担损失方方式。4、银行行主导或或自主重重组方式式。5、银行行托管方方式。6、国际际机构参参与方式式。（二）处处置银行行不良资资产的方方法1、强化化呆帐准准备金制制度，注注销坏帐帐，优化化资产。。2、分离离不良资资产，交交由专门门机构处处理。3、培育育资产重重组的中中介机构构和中介介专家。。4、充分分利用金金融市场场尤其是是证券市市场将银银行资产产打折出出售或部部分证券券化，收收缩不良良资产规规模。我国商业业银行不不良贷款款的处理理实践从理论上上讲，一一个资本本充足率率为8%，贷款款占总资资产80%的银银行，倘倘若不良良贷款比比率达到到20%，不良良贷款回回收率又又低于50%，，就会陷陷入资不不抵债的的境地。。中国的的现实似似乎比这这严峻得得多。1999年，我国国先后成成立了信达、东方、长城、华融四家资产产管理公公司，专专门接收收并处理理四大国国有商业业银行1996年以前形形成的不不良贷款款。鉴于于国有银银行不良良资产产产生的政政策性原原因和体体制性根根源，资资产管理理公司采采取了以以账面剥剥离不良良贷款和和损失主主要由国国家财政政承担的的方式。。返回负债业务务概述商业银行负债业务存款负债借入负债结算负债活期存款定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差负债业务务的分类类(1)按照涵盖盖范围的的大小，，商业银银行的负负债分为为狭义负负债和广广义负债债。其中中，狭义义负债包包括存款款负债、、借款负负债和结结算负债债；广义义负债包包括外来来资金和和自有资资金。(2)按期限分分为短期期负债(1年以以内)、、中期负负债(2-5年年)和长长期负债债(5年年以上，，一般不不超过10年)。商业银行行负债业业务的经经营管理理目标（1）努力增加加负债总总量，提提高负债债的稳定定性；（2）调整优化化负债结结构，保保持负债债结构的的合理性性。中间业务务定义及及其监管管中间业务务的定义义：2002年4月月份，中中国人民民银行将将商业银银行中间间业务定定义为不不构成商商业银行行表内资资产和表表内负债债，形成成银行非非利息收收入的业业务。人民银行行对中间间业务的的管理：：包括中间间业务的的市场准准入及申申报形式式和商业业银行要要加强风风险管理理，建立立中间业业务定期期报告制制度两个个方面。。商业银行行中间业业务的分分类中间业务支付结算类(包括结算工具和结算方式)银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务)代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代理保险业务等)担保类(银行承总汇票和备用信用证等)承诺类(包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种)交易类(包括金融衍生业务)基金托管类(包括封闭式和开放式证券投资基金托管业务等)咨询顾问类(包括企业信息咨询和理财顾问业务等)其他类(如保险箱业务)财务顾问问业务财务顾问问业务产产生的社社会条件件：（1）单单位、个个人资金金积累到到相当规规模；（（2）投投资渠道道多样化化，投资资风险加加大；（（3）银银行理财财能力提提高和银银行竞争争的加剧剧。财务顾问问业务的的类型：：按性质可可分为：：（1））企业信信用等级级评定；；（2））固定资资产投资资项目评评估；（（3）资资产评估估；（4）债券券评级；；（5））投资咨咨询业务务和综合合咨询。。商业银行的的表外业务务表外业务的的概念：按巴塞尔委委员会的分分类标准，，商业银行行表外业务务可分为狭狭义和广义义两种。其其中，狭义义的表外业业务是指商商业银行所所从事的，，不计入资资产负债表表内，不影影响资产负负债总额，，但能改变变当期损益益及营运资资金的一些些业务。而而广义的表表外业务包包括所有不不在资产负负债中反映映的业务。。表外业务的的分类（指狭义））：按性质质可分贷款承诺、担保、金融衍生工工具和投资银行业业务四种。9、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。00:35:1200:35:1200:351/6/202312:35:12AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2300:35:1200:35Jan-2306-Jan-2312、故人江海海别，几度度隔山川。。。00:35:1300:35:1300:35Friday,January6,202313、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。1月月-231月月-2300:35:1300:35:13January6,202314、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。06一一月月202312:35:13上上午午00:35:131月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月2312:35上上午1月-2300:35January6,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/60:35:1300:35:1306January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。12:35:13上上午午12:35上上午00:35:131月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。00:35:1300:35:1300:351/6/202312:35:13AM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2300:35:1300:35Jan-2306-Jan-2312、世间成事事，不求其其绝对圆满满，留一份份不足，可可得无限完完美。。00:35:1300:35:1300:35Friday,January6,202313、不知香积积寺，数里里入云峰。。。1月-23