公司目标制定研讨会

公司目標制定研讨会

九星印刷包裝中心2002年12月今日日程介紹績效管理理念及流程確定九星公司發展遠景及戰略介紹均衡計分卡討論九星公司均衡計分卡10:30-12:001:30-2:302:30-4:004:15-5:30会议要实现具体的成果明確绩效管理的內涵介紹有效的绩效管理流程介紹績效管理實施的關鍵更为明确的企业中期经营(3-5年)目标更为明确的企业总体战略包括增长、客户、市场、竞争、价值等方面更为明确的、可以管理的战略性目标均衡计分卡初稿(目标和指标)一、包裝行业分析中国的包装业概述很久以来，中国的包装业通常被描述为“一流的产品、二流的包装、三流的价格”目前，中国的包装业已经臻于成熟，并成为中国发展最快的行业之一中国的包装业可以分成纸张包装、塑料包装、玻璃包装、金属包装、出版社和包装机械行业直接引进外国先进的技术和设备已经使中国的包装业大大缩短了与发达国家同业的差距在接下来十年中，随着对包装产品需求的迅速增多，行业能力将继续发展目前塑料包装集装箱、塑料薄膜、纸箱子和纸袋的产量和生产能力不能满足中国日益增多的需求中国包装业的迅速發展自从20世纪80年代，中国包装业的年度平均增长率保持在18%以上20世纪80年代，包装业占社会生产总值的0.8%2001年，达到2%以上在对国民经济的贡献和重要性方面，包装业已经从20世纪80年代的近30位提高到2001年的14位1998年，中国包装业的总产值为1840亿元(220亿美元)2000年，包装业的总产值达到2200亿元(260亿美元)预计到2005年，中国包装业的产值将达到3200亿元(380亿美元)WTO之後的中国包装业为了迎接中国加入世界贸易组织后带来的挑战，世界包装组织(WPO)和中华人民共和国经济贸易委员会批准在中国建立WPO亚洲包装中心，该中心将被发展成一个综合的世界包装业基地它将在中国和世界包装业发展中起到重要的作用它将注重包装设备、材料和产品制造，并结合研发、教育和培训、贸易、财务和信息服务的功能环境保护型包装中国正在与“白色污染”做斗争，发展环境保护型包装产品以保护环境將是未來的發展趨勢中国包装业的終端客戶食品和饮料、医药、化工产品、清洁剂领域对包装的需求十分大近几年食品和饮料行业已经成为中国最大的包装产品消费行业2000年，中国的食品和饮料行业消费了670万吨的包装材料，占包装品消费总数的27%预计到2005年，食品和饮料行业消费的包装材料将达到1190万吨，年增长率为10.6%家电行业是中国第二大包装材料消费领域2000年，中国的家电行业消费了630万吨的包装材料，占包装品消费总数的25%预计到2005年，家电行业消费的包装材料将达到920万吨，年增长率为7.8%家用电器、纺织品和食品对包装中的纸板需求很高成品食品对瓦棱纸板的需求很高中国包装业的競爭外商投资/合资来自于美国、日本、台湾、韩国和欧洲国家的外商投资不断增多NipponUnipacHolding(TSE:3893)集团下的NipponPaperIndustriesCo.，JapanPulp&PaperCo.(TSE:8032)已经和中国的一家瓦棱纸板生产商达成协议，将在浙江省联合建立一个企业，生产瓦棱纸板所需的原纸预计NipponPaper和JapanPulp将各占20%的股份，中国公司拥有其余股份每年这个新公司将生产150,000吨的瓦棱纸板原纸，并将其供应给当地的瓦棱纸板生产商中国包装业的競爭ChengLoongCo.是台湾一流的纸张产品制造公司，它正和日本的MitsubishiCorp.，TomokuCo.合资在上海建立一家合资企业，生产瓦棱纸板该合资企业下面有一个价值1500万美元的瓦棱纸板工厂该上海工厂每年将能够生产7000万平方米的瓦棱纸板，在接下来三到四年中，它的生产能力将达到9600万平方米该合资企业将主要面向大陆的外资企业销售产品索尼集团将花费100亿日元(8000万美元)在中国建造一个芯片包装工厂它将包装数字相机、液晶显示器、PlayStation2和索尼最新的电子游戏机的芯片中国包装业的的行業管理行业管理机构构1980年，，中国包装协协会成立中国包装协会会参加中国和和国际上定期期举行的交流流活动中国包装协会会帮助进行合合作研发活动动和合资企业业项目中国包装协会会定期和它在在美国、日本本、法国、意意大利、德国国、韩国和荷荷兰的同业召召开双边会议议1993年5月4日，中中国包装装潢潢印刷工业协协会成立这是由围绕着着包装和装潢潢产品以及印印刷业务进行行生产、开发发、市场推广广、科学研究究和咨询活动动的企业、机机构和相关公公司自愿组成成的社会经济济机构中国包装业的的技術發展为了缩小中国国包装生产公公司和外国同同业在技术上上的差距，中中国的包装业业非常注重技技术研发工作作TheAdvancedPackagingandInterconnectAlliance(APiA)是世界一流的的半导体设备备和流水线技技术供应商，，到2002年末，它将将在上海安装装一条领先的的200毫米米包装流水线线ShundeChengxinIndustryCo.,Ltd成功地开发了了一种抗静电电包装薄膜该产品可以被被广泛地应用用于电子产品品包装中，包包括电子合成成电路和合成成印刷电路板板，它可以有有效地阻止电电磁为了满足中国国医药包装和和设施的发展展需求，QifuyuanPharmaceuticalPackagingInstitute开发了一种种新型的生生产注射塑塑料瓶和塑塑料盖的设设备新的流水线线已经改变变了传统的的玻璃瓶包包装形式，，适应了中中国的环境境保护需要要六、明確九星2003年年公司目標将均衡计分分卡视作一一种策略性性管理模式式远景3-5年经营目标总体战略财务客户內部流程戰略能力

关键战略重点

关键过程预期成果绩效目标和指标实施经营策策略的四个个主要障碍碍策略和

远景阶段性

回顾财务计划

资金配置目标管理和激励预算1.不可操作的远景和策略2.同部门

个人目标脱节的策略4.只注重短期效应，而缺乏长远战略意识的反馈3.同资源配置脱节的策略构造均衡记记分卡利润收入成本客户价值定定位成本质量时间功能关系内部流程定定位开发

新产产品技能和

素质科技和

数据库知识资产学习好经验+++企业能力定定位环境，氛围

文化树立

品牌牌销售产品

交付付服务

客户户财务定位形象什麼是均衡衡計分卡均衡計分卡卡是從幾個方面面來衡量全全面經營勣勣效的工具具和流程均衡計分卡卡并不是公司所有衡衡量指標的的全面概括括所有战略、、財務和運運營衡量指指標的总体体概括日程運營管管理工具均衡计分卡-目标标和指标滿足客戶需要的的核心流程程客戶確定客戶認可產品設計產品發展產品製造產品提交服務目標指標目標指標目標指標目標指標企业能力方面我们如何对股东负责我们必须专长于哪些方面内部流程方面

财务方面

客户方面客户如何看待我们如何不断改进和增值主要經營勣效衡量指標什麼樣的財務結果是我們計劃建立的核心戰略？利潤增長和綜合成本降低/生產率提高資產使用率/投資戰略我們的客戶是誰我們的價值觀市場份額客戶獲得留住滿意度利潤率企業持續發展所需要的關鍵能力員工能力信息管理行動氛圍均衡計分卡卡的功能評估：衡量行为的價值探索：明確并保證行動的方向向診斷：確定需要要注意什麼麼以及問題存在于于何處勣效監控与衡量量：根據一一定標準，，評估勣效效及其進展展情況個人或團隊職責責：評估是是否實現了了承諾均衡計分卡卡的優勢把個人勣效与与經營勣效效聯係起來來；表明個個人對經營營發展所做做的貢獻。。根據滿足各個經營單單位、分公公司、和/或地區的的經營需要要，量身定定做。衡量指標包括前前瞻性的过程指標。該流程保證公司不不會過度注注重某些衡衡量指標，，而是結合合攷慮統一一所有的核核心衡量指指標。衡量指標注注重成果的有效性，，而不僅是是該流程的的效率。可以定期跟蹤、、監控勣效效情況并向向股東報告告。可以用單獨一頁頁來概述重重點和衡量量指標。公司、員工工与客戶之之間可以使使用該流程程進行勣效效溝通。目标制定S-具体的M-可衡量的A-可以实现的的R-相关的T-有时间限制制的目标和指标标制定增加营业收入增加X品牌的营业收入增加水性漆的

营业收入增加水性漆在

华东市场的营业收入增加水性漆在华东通过二级

经销商的营业收入增长提高二级经销商的覆盖率公司总体营业收入X品牌带来的营业收入水性漆的

营业收入水性漆在

华东市场的营业收入水性漆在华东通过二级

经销商的营业收入华东地区二级经销商

的覆盖率高层部门经理部门经理区域经理区域经理主管上一层次的的过程指标是下一一层次的结果指标。財務方面這個方面的的重點是核心財務指標。。它在概括括經營單位位採取的行行動產生的的可衡量性性經濟結果果方面起到到了重要作作用。這個方面回回答了下面面這個問題題：經營戰略及其實實施和執行行是否為股股東創造更更多價值？？需要衡量的核心心領域銷售額利潤經濟增值凈資產回報率率投資回報率現金流等核心财务结果收入增長回報投资新市場收入新產品收入新的分销渠道收收入成本控制风险管理合資/整整合現有市場收收入現有產品收入現有分销渠道收收入實現財務結結果...公司計分卡卡-財財務方面財務目標和和衡量指標標注重股東，，對股東負負責明確我們戰戰略能夠創創造的財務務結果明確“財務務差距”，，解釋所需需變革的重重要性構建經濟模模式，解釋釋增值和回回報的關鍵鍵動力確定我們創創造價值可可以使用的的經營勣效效杠桿(增增長/回報報/生產率率)財務衡量指指標實例1.普通股回報報率(%)2.每股收入($)3. 收入入/全面資資產(%)4. 新產產品或運營營收入($)5. 收入入/員工($)6.利潤/全面面資產(%)7. 新產產品或運營營利潤($)8. 利潤潤/員工($)9. 市場場價值($)10.凈凈資產回報報率(%)11.增值/員工工($)12.全面資產回回報率(%)13.所用資本回回報率(%)14.邊際利潤(%)15.繳繳納金/收收入、或邊邊際繳納金金(%)16.繳納金/員員工($)17.現金流($)18.股股東權益/全面資產產、或償付能力力(%)19.投資回報率率(%)20.全面成本($)企业生命周周期与管理理重点(参参考资料)基本商业模模型分析大幅度增长长平缓式增长长利润九星位於何处？战略重点：：销售收入增增长市场份额扩扩大新产品开发发新市场拓展展战略重点：：成本控制效率与生产产率营业收入客戶方面這個方面的重點點是客户和市场场的定位這個方面回回答了下面面這個問題題收益从哪些客户户和市场当当中来？我们的目标市场场的收益是是多少？为了达到目目标收益，，我们的产产品和服务务的价值组组合是什么么？需要衡量的核心心領域市場份額客戶保留率客戶獲得率客戶利潤率客戶滿意度客户方面客户满意度度系统的客户户满意度调调查客户反馈提高客户盈盈利目标客户群群的盈利程程度目标市场区区域的盈利利程度提高市场份份额目标市场份份额目标客户销销售百分比比提高客户忠忠诚度已有客户销销售额比例例已有市场的的销售额比比例增加客户开开发新客户的数数量新客户的总总销售额市场细分客户细分三种核心价价值准则客户亲密型型

最佳的的全面方案案产品领先型型

最佳的的技术/性性能运作高效型型

最佳的的全面成本本Treacey&Wiersema,1993九星的总体体定位是什什么？与哪些竞争对手相相比较？Pleaseupdatethispagew/thesurveyresults!客户价值的的一般要素素价值产品/服务特性形象客户关系性能质量价格交货时间=+++++++每个品牌强强调点在哪哪里？目标标市场是否否接受和认认可？如何何建立品牌牌？基本属属性是那些些？打败竞竞争对手的的独到之处处是什么？？公司計分卡卡-客客戶方面客户目标及及相应指标标客户指标举例1.客户数量2.市场份额(%)3.年销售额/客户($)4.回头生意($)5.新客户数量/客户底数(%)6.保持客户数量(No.)7.完成销售额/联系销售额(%)8.满意客户指数(%)9.客户忠诚指数(%)10.客户关系紧密程度度(指数)11.客户利润(%)12.客户不满意见数量量(No.)13.营销支出/销售成本($)14.品牌形象指数/品牌价值(%)15.客户关系平均维持持时期(No.)16.平均客户规模($)17.客户等级(%)18.客户来访公司数目目(No.)19.从联系客户到完完成销售的平平均时间(No.)20.服务支出/客户/年($)确定市场或客客户满意度目目标明确公司的客客户及客户/市场细分与财务目标联联系(例如：：增长和利润润来源)确立每个细分分市场的价值值观点明确客户满意意的驱动因素素以建立竞争争优势內部流程方面面這個方面的重點是是為了吸引并留留住目標市場場的客戶，并并滿足股東的的財務回報率率期望，公司必須擅長什麼麼核心經營流流程，并符合合我們的價值值觀取向。這個方面回答答了下面這個個問題對實現客戶滿滿意度和股東東財務期望有有最大影響的的內部流程實實施情況如何何？需要衡量的核心領領域製造方面流程的有有效性銷售網絡的覆盖率和能能力提升物流系統的管管理与成本控制新產品投放週期期内部流程價值鏈應當反反映主要業務務流程目標應當与主主要業務流程程或流程的整整和相聯係不同战略的公公司选择在不不同的流程中中做强做精各个部门都在在整个价值链链当中起到上上下流和相互互服务的功能能创新周期运作周期服务周期确定市场和

服务开发产品/服务营销产品/服务递交产品/服务为客户提供服务明确

客户需求达到

客户满意生产产品/服务公司計分卡-內部流流程方面內部流程目標標及相關指標標確定促進客戶戶價值的內部部流程價值鏈鏈(例如產品開發、贏贏得/保持客客戶、交貨、、客戶服務等等)在“拓展機會會”專題會議議上重點提出出的流程能力力相結合明確必須胜于于對手的方面面優先制定与內內部流程最相相關的一系列列目標和指標標內部流程指標標舉例1.行政管理支出出/總營業額(%)2.流程週期(No.)3.業務流程效率率(No.)4.平均投產時間間(No.)5.投產時間，產產品開發(No.)6.投產時間，從從訂貨到交貨貨(No.)7.投產時間，供供應商(No.)8.投產時間，生生產(No.)9.一般決策所需需時間(No.)10.庫存週期(No.)11.生產率提高(%)12.自動化程度(%)13. IT能力/僱員數數(No.)14.流程質量(指數)15.服務質量(指數)16.生產率(%)17.產品環境影響響(No.)18.行政失誤成本本/管理營業業額(%)19.按時交貨(%)20.生產過程有害害氣體釋放量量(No.)企业能力方面面這個方面的重點是是為了取得競爭爭成功，員工工能夠帶給公公司的核心知知識和創新精精神這個方面回答答了下面這個個問題：什麼是能夠增加公公司價值的人人員能力、知知識和創新精精神？需要衡量的核心領領域公司、團隊和個人人勝任能力公司處理變革的能能力團隊工作有效性通过人员创造造价值...均衡积分卡协作模式-2000

培训指导改善产品/服务

供应增加客戶滿意度提高客户

维持度营业收入投资

回报率因果关系是说明通过知识资产提高价值的最佳途径

通常通过第二级或第三级影响公司計分卡-戰略能能力方面能力目标与评估标标准明确今后我们如何何才能持续提高和创造价值结合程序目标-针对各项核心程序序目标，明确具体的学习与与发展要求结合“探究可可能性”这一部分中所明明确的能力差差距明确实施策略所必备的的能力技能与核心能力知识资产与最佳操操作方案组织背景信息、氛围及文化技术能力评估标准实例例1.研发费用(美元)2.研发费用/总体费用(百分比)3.信息技术开发费用/信息技术费用用(百分比)4.时数，研发(百分比)5.研发资源/全部资源(百分比)6.培训投资/客户(数量)7. 调研投资(美元)8.新产品辅助与培训投资(美元)9. 开发新市场投资(美元)10.客户直接沟通/年(数量)11.待发专利(数量)12.公司专利平均年限限(数量)13.改进建议/员工(数量)14.核心能力培养费用用/员工(美元)15.员工满意指数(数量)16.营销费用/客户(美元)17.员工意见(授权指数)(数量)18. X岁以下员工所占占比例(百分比)19.非产品性费用/客户/年(美美元)20.新产品与基础产品之比(百分比)策略能力财务客户内部程序提高解决客户问题的能力提高了解客户经营、经济与技术需求的能力提高客户

识别率与CQT增加客户数量实现客户利润率提高客户满意度提高程序周期提高财务、员工、

IT与技术能力提高客户保持率增加客户消费份额增加客户数量与CQT提高设计、制定和提供解决方案的CQT提高客户服务与投诉处理活动的CQT提高客户关系管理、零售商及第三方管理能力增加销售收入维持营业利润通过成本控制来提高营业利润最有效地运用资金提高资金周转率维持目标水准的现金流提高投资回报率均衡计分卡的的思考路径-ABC公司一家IT公司司均衡记分卡卡投资回报率利润收入增长品牌效应带来的回报(中长期)销售量增长：：商用产品、、家用产品新产品和服务务带来的收入入核心产品市场场份额增加劳动生产率与与资产运用投资回收期(如：品牌建建设、新产品品设计开发)应收帐款帐期期和存货周转转率单位成本降低低率产品和客户服服务+品牌+客户关系基本属性质量、有竞争争力的价格、、方便的购买买流程方便、周到的的服务、值得得信赖独到之处比其他任何公公司更了解中中国客户的需需求，因此能能够提供独具具特色的产品品和服务卓越的客户管管理体系创造长期价值值设立直属董事事会的公司发发展规划委员员会设立信息服务务事业部在促促进硬件产品品销售与服务务的前提下，，逐步发展信信息服务产业业。企业基础管理理制度与质量量管理体系建建设推进。电子商务系统统建设推进新投资与合作作项目的。增加客户价值值诚度以客户为中心心的业务结构构调整以客户为导向向的业务与组组织重组，形形成二个利润润中心实施区域市场场发展战略，，形成区域市市场优势继续发挥商用用产品规模定定制优势，同同时最大程度度简化认定流流程，加快对对家用产品品的区域规模模定制工作步步伐提高营运效率率实行战略决策策层与经营执执行层适当分分离的管理层层分离。芜湖生产基地地投资建设7个分公司与与周转库建设设高效的营运，，以降低成本本、提高质量量、缩短周期期全面改进公司司配送货体系系，建立完善善的快速供货货网，彻底改改善供货效率率，提高服务务质量。整合内/外部部关系理顺与集团公公司关系同政府部门建建立良好的关关系，以对IT和互联网网政策和规定定施加一定的的影响高素质的员工工队伍，并积积极肯干领导才能管理才能产品技术开发发和市场推广广能力核心能力-体现实达达价值和理想想文化模式的的行为战略能力客户和客户需需求方面为一线员工提提供必要信息息，以满足客客户需求信息由客户反反馈到研发机机构的流程技能和知识在在公司内部部部门之间的分分享知识交流协同员工价值值观合行为的的人力资源体体系，吸引、、留住关键人人才员工满满意程程度员工持持股计计划实实施文化团结一一致的的氛围围小组讨讨论(分四四组)均均衡计计分卡卡的四四个方方面公司目目標確確定之之後的的后续步步骤调整、最终终确定定计分分卡并并加入入相关关目标标高層制制定行动计计划高層制制定评估体体系高層制制定沟通策策略与与计划划高層向向所有部部门逐逐级传传达计计分卡卡部门经经理与与高層層探讨讨相关关目标标部門經經理向向团队层层次逐逐级传传达计计分卡卡員工与与部门门经理理针对对目标标设定定进行行探讨讨高層、、中層層共同同检验验目標標體系系的匹配程程度最终确定所所有绩绩效协协议實施均均衡計計分卡卡的关关键要耐心心建立立數據據；不不要期期望萬萬事具具備后后才開開始實施的的進程程快慢慢決于于信息息系統統的可可信度度和完完善程程度評估各各個衡衡量指指標的的相對對重要要程度度是困困難的的定期確確認計計分卡卡為了取取得最最大的的影響響，需需要把把發展展計分分卡与与定計計劃、、設定定目標標、資資源分分配及及勣效效管理理流程程結合合起來來注重關關鍵問問題鼓勵員員工思思攷他他們如如何能能對此此產生生影響響9、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。13:45:1213:45:1213:451/6/20231:45:12PM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。1月-2313:45:1213:45Jan-2306-Jan-2312、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。13:45:1313:45:1313:45Friday,January6,202313、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。1月-231月-2313:45:1313:45:13January6,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。06一月月20231:45:13下下午13:45:131月-2315、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。一月231:45下下午午1月-2313:45January6,202316、行行动动出出成成果果，，工工作作出出财财富富。。。。2023/1/613:45:1313:45:1306January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。1:45:13下下午1:45下下午午13:45:131月-239、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。13:45:1313:45:1313:451/6/20231:45:13PM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。1月-2313:45:1313:45Jan-2306-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。13:45:1313:45:1313:45Friday,January6,202313、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。1月-231月-2