供应商财务结算的指导原则与误区

启谋7.0视频培训—供应商结算启谋7.0供应商结算第一节、财务结算的指导原则。第二节、结算与各业务的关系。第三节、供应商的建档及结算。（重点讲解）

①.经销的结算方式

②.代销的结算方式③.联营的结算方式④.供应商档案的建立及相关必填项⑤.验收入库单的作用⑥.供应商结算流程⑦.供应商对帐单及差异处理⑧.费用管理⑨.付款单第四节、特殊情况下的财务结算处理。第五节、财务结算的误区。第一节、财务结算应该把握的指导原则。（1）“库存成本”与“供应商结算销售成本”分离原则（2）尽量避免一品多商原则（3）尽量避免负库存销售原则（4）尽量避免先销后进原则（5）尽量避免中途补单原则（6）尽量避免一供应商多结算方式原则（7）尽量保证商品资料与供应商资料正确原则第二节、结算与各业务的关系。勾兑处理验收/退货/领用/报损等单据POS数据费用审核日结供应商JXC数据供应商JXC报表财务结算付款设置经销优先先进先出供应商付款报表结算方式不同处理流程不一第三节、供应商的建档及结算。在签订“经销合同”时，系统为经销商品提供了两种结算方法：(1).预付货款即商场向供货商预付结算款。预付款合同审核生效后，商场即可按合同填写付款单。随着进货单、退货单、库存调价单、经销账期结算单据的变化，结合商场预付货款的状况，按书面合同汇总应结算的余额。(2).账期付款即商品按正常进货流程进仓后，商场抽取符合账期天数要求的，进货单、退货单、库存调价单等，生成结算单，即按账期抽单结算。经销的结算方式：代销商品以进价核算每批成本，实销实结，即销售多少商品，就结算多少商品的货款。代销结算与经销结算的操作和各项意义基本相同，不同之处在于：供应商结算业务数据是按照实销实结来取数，即供应商销售汇总，然后以销售金额为基础执行抽单进行结算。（进货单、退货单、调价单等单据）代销的结算方式：联营的结算方式：联营分为管理库存和不管理库存两种方式，管理库存就会有进货金额和库存金额两项数据，而不管理库存的就没有这两项数据了。因为联营只按销售额的比例来扣点，或者扣金额。所以不存在销售成本。当供应商的结算方式为“按销售金额扣点比例”时，联营扣点是销售金额和供应商档案中扣点比例值，按“结算设置”中设置的公式，来运算的积。当供应商的结算方式为“扣点金额”时，联营扣点就是指定的扣点金额，这种方式与租赁是一致的。供应商档案的建立，及相关必填项。在此录入供应商的编码，名称，区域，联系方式，结算方式，结算天数和扣点方式及扣点比率。注意：“结算信息设置”的不同，就决定了该供应商的帐款及结算方式就有所不同。结算时是根据入库单，退货单，库存调价单，来作为结算的依据的，也是供应商结算的凭据。那么在审核这三种单据时一定要非常仔细，一旦马虎就会影响到与供应商的对帐。验收入库单的作用。供应商来结算时一定要分清此供应商的结算方式，不同的结算方式，有不同的结算分支流程。按单结算的方式（经销），首先需要和供应商按单对账，进行差异处理（如果存在），最后和供应商结算，付款。（有时也需要查看此供应商的销售情况）3.不按单结算的方式，如代销、实销实结、联营或租赁，首先需要查看此供应商的销售情况报表，根据此销售情况查看供应商的进销存报表，最后和供应商结算、付款。供应商结算流程供应商结算流程图说明如下：商结供应商商对帐帐单：：财务人人员为为了检检查供供应商商的单单据是是否有有效，，那么么就须须作一一个对对帐的的流程程，对对帐是是可以以核对对入库库单的的数量量及单单价的的。以以免有有误差差造成成公司司的损损失。。做供应应商对对帐单单时，，如果果供应应商提提供的的金额额与系系统金金额有有差额额，并并且大大于设设定的的值时时，那那么程程序将将提示示“需需调整整对帐帐差异异”等等信息息，如如果供供应商商提供供的金金额与与系统统金额额之间间的差差额在在对帐帐误差差值范范围内内，则则此单单作为为允许许通过过。通通过后后,供供应商商的付付款凭凭证就就是调调整后后的单单据金金额。。供应商对帐帐差异系统设置的的辅助设置置里有此选选项：供应商对账账的过程中中，如果出出现对账差差异，则需需要处理。。差异造成成的原因一一般有如下下几种情况况:(1)采购或供应应商经常调调进货价后后电脑系统统中的价格格未及时更更新；(2)供应商商或商家短短期的促销销或快讯调调价后电脑脑系统中的的价格未及及时更新；；(3)下下订单时业业务员手误误；(4)供应商对对账时笔误误；(5)内部数据据更正或金金额更正;(6)录录入人员的的操作错误误等等.序号经销方式供应商结算方式账款结算处理是否对账备注1购（经）销月结(N)天结算原则：按单结算结算步骤：验收单对账→有差异处理→按单结算→付款单是对账是公司财务的一种管理方式，推荐采用2货到付款3预付款4返(抽)单结算5代销实销实结结算原则：根据销售结算结算步骤：验收单对账→有差异处理→查询销售报表→查询供应商进销存报表→供应商结算处理→付款单是6代销(半)月结7。。。8联营联营扣点结算原则：根据销售扣点、提成结算步骤：查询联营供应商销售报表→查询供应商单品销售报表→供应商结算处理→付款单否联营有控库存和不控库存之分9联营分摊比例10联营保底提成11。。。12租赁专柜固定(月)租金结算原则：收租、根据销售提成结算步骤：查询专柜供应商销售报表→供应商结算处理→付款单否13专柜保底提成。。。结算过程的的处理步骤骤：营运过程中中,供应商商或商户有有些特殊的的费用,如如供应商的的堆头费,商户的管管理、水电电费等。此此类费用我我们可以在在费用管理理中，打印印和查询费费用通知单单。费用管理：：费用管理的的操作方法法:1.先在““费用项目目定义”中中,定义好好费用项目目,如:01管理理费,点保保存。2.然后在在“户主费费用设置””中选择费费用统计期期间和供应应商(户主主),系统统会自动提提取已定义义好的费用用项目,可可根据实际际情况增减减费用项,点保存。。3.在“(户主)费费用通知””页面中,点自动提提取,会将将已在第二二步保存好好的费用,自动提取取到费用通通知单中。。在科脉软软件中给给供应商商付款，，是通过过“付款款单”来来实现的的。付款单：：付款单的的操作步步骤：打开付款款单，在在“供应应商”的的输入框框中选择择或输入入供应商商编码，，系统会会自动检检索出此此供应商商未付款款或只付付部分款款项的单单据；如如果对此此供应商商付款完完毕，则则有选项项确认可可以显示示以往付付款记录录；选择付款方式式，如现金付付款、汇票；；输入要结算的的每张单据的的款项金额；；如果是联营营或专柜的供供应商，则系系统单据的地地方显示“联联营专柜销售售”；注意：每张付付款金额不超超过每张单据据的金额；每每张单据只能能付一次款，，一旦某张单单据已作付款款，那么该单单据将不在未未付款的列表表中。系统账款数据据的来源由如如下途径产生生：购销方式（A-月结；；B-货到付付款；E-预预付款；F-返单结算））：由业务单据产产生，如供应应商送货的““验收入库单单”（进项款款+）、向供供应商退货的的“采购退货货单”（销项项款-）、因因促销等中途途调价的“库库存商品调价价单”（销项项款-）；代销方式（C-代销））：由业务单据产产生，如供应应商送货的““验收入库单单”（进项款款+）、向供供应商退货的的“采购退货货单”（销项项款-）、因因促销等中途途调价的“库库存商品调价价单”（销项项款-）、根根据销售数据据产生的代销销结算数据；；联营租赁方式式（D-联营；；G-租赁））：根据销售数据据和设置的扣扣点比例产生生的联营租赁赁结算数据；；第四节：特殊殊情况下的财财务结算处理理方法(一)一个供应商有有多种结算方方式，如何处处理？如“0001－A供应商商”，既有经经销商品，又又有代销商品品？建议：分成两两个供应商：：0001－－A供应商（（经销）；0002－A供应商（代代销）一个联营供应应商有多扣点点方式，如何何处理？如“0001－A供应商商”，即有根根据销售扣10%，又有有扣8%？；；建议议：：分分成成两两个个供供应应商商：：0001－－A供供应应商商（（10%））；；0002－－A供供应应商商（（8%））一品多商商的情况况，系统统现在如如何处理理？系统处理理方式：：此商品品进货过过程中，，将会指指明某一一个供应应商供货货；在销销售勾兑兑时，按按“经销销优先，，先进先先出”的的原则处处理供应应商的销销售冲减减。“空退空空进”是是否影响响结算？？分两种情情况：1)如果果此商品品之前有有批次库库存还未未勾兑完完毕，则则会影响响那批未未勾兑完完毕的销销售成本本；2)如果此此商品之之前所有有批次全全部勾兑兑完毕（（如新品品入库）），则空空退空进进不会影影响此商商品各批批次的销销售成本本。“中途补补单”或或审核当当前日期期以前的的单据，，如何影影响结算算？这种情况况的单据据日期，，按审核核当天的的日期处处理，即即后补的的单据，，不会按按单据上上操作日日期进行行销售勾勾兑，而而是按队队列依次次参与结结算处理理。第四节：：特殊情情况下的的财务结结算处理理方法(二)切换其它它公司的的软件到到科脉系系统，如如何既保保证库存存准确又又不影响响结算？？系统建议方法法：(1)保证切切换过来的基基本资料（主主要是商品、、供应商）正正确，尤其包包括商品标志志，商品品的供应商商号，进价(重要)、供供应商的结算算方式，扣点点比例等必须须正确；(2）初始库库存采用盘点点的方式，全全部盘盈入库库；(3)保证上上面两个步骤骤后，基本不不会影响供应应商结算连锁模式，如如何处理结算算问题？系统处理方法法：(1)需要要根据客户的的不同连锁模模式分别处理理，如托管形形式的门店，，这种门店一一般是规模是是比较小的，，这种情况一一般采用“统统一进货、统统一配送、统统一结算”的的方式处理（（可能有仓储储配送中心）），将分店的的销售分时段段上传到总部部，在总部数数据库中统一一处理供应商商的进销存的的勾兑，集中中结算与付款款；(2)如独独立型的“单单店独立核算算型模式”，，这种情况下下，分店是独独立的核算单单位，多采用用“营采合合一”的方式式经营，这是是每个分店都都独自进行供供应商的进销销存勾兑处理理，分店将必必要的信息上上传汇总到总总部，以备总总部高层查阅阅。(3)多种种混合模式，，酌情处理））第五节：结算算的误区摒弃“计算机机万能”之说说