财产保险市场及经营

会计学1财产保险市场及经营2023/1/192二、保险业务市场1、财产损失保险市场2、责任保险市场3、信用与保证保险市场4、农业保险市场5、强制保险市场第1页/共23页2023/1/193第二节财产保险资金来源一、创业资本：第69条

设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币二亿元。

二、营业利润三、投资收入：《保险法》第106条：保险公司的资金运用限于下列形式：银行存款；买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；投资不动产；国务院规定的其他资金运用形式。第2页/共23页2023/1/194四、各项准备金：《保险法》第98条：保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则，提取各项责任准备金。1、未到期责任准备金：保险人在会计年度决算时将保险责任期尚未届满、应属于下一年度的部分保费提存出来而形成的准备金。2、赔款准备金：保险人在会计年度决算时，为该会计年度已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种资金准备。

3、总准备金又称公积金：保险人为应付周期较长的巨额赔款而建立的资金准备。它是构成保险偿付能力的具有决定因素的资金。

第3页/共23页2023/1/1952023/1/195第三节财产保险险种的费率构成与效益一、财产保险险种的价格因素1、损失率2、营业费用率3、市场供求状况4、保险税收政策（5%营业税、城市建设费、印花税、防洪费等、20%所得税）（总部经济的税收政策）第4页/共23页2023/1/1962023/1/196二、财产保险费与费率1、纯保险费2、附加保险费3、意外（特别）附加费用4、保险人附加利润第5页/共23页2023/1/197三、财产保险险种的效益1、财产保险险种的经济效益：保险金额总量、保险费收入、费用支出、保险赔款支出、利润额等；2、财产保险险种的社会效益：满足需求度和社会效应；3、扩大的社会效益：从业人数与税收、派生的从业人口等。第6页/共23页2023/1/198第四节保险营销一、保险营销是一种专业课程二、保险营销需要的知识三、财产保险营销与寿险的区别四、国际保险营销的手段与经验第7页/共23页2023/1/1992023/1/199第五节财产保险业务的财务稳定性一、财产保险的偿付能力：保险公司用来承担所有到期债务和未来责任的财务支付能力。从会计学角度衡量，偿付能力是指保险公司相对于其风险而言的整体财务实力和财务稳定性。

（1）是整体财务实力。在某一时点上，整体财务实力主要取决于资本充足率和流动性。

（2）是财务稳定性，即整体财务实力的延续性。第8页/共23页2023/1/1910二、偿付能力的监管指标1、保费增长率2、自留保费增长率3、毛保费规模率4、实际偿付能力额度变化率5、两年综合成本率6、资金运用收益率7、速动比率8、融资风险率9、应收保费率10、认可资产负债率11、资产认可率第9页/共23页2023/1/1911三、偿付能力与再保险1、《保险法》第一百零三条

保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分应当办理再保险。（关于保险人自留保险的规定？）2、财产再保险的运行主体：财产再保险人、原保险人、再保险经纪人3、财产再保险的形式：

临时再保险、合同再保险、预约再保险第10页/共23页2023/1/19124、财产再保险的分类比例再保险（成数再保险、溢额再保险）与非比例再保险5、法定分保6、国际再保险市场慕尼黑再保险集团（MUNICHREGROUP）瑞士再保险集团（SWISSREGROUP）通用及科隆再保险集团（GENERAL&COLGNEREGROUP）第11页/共23页2023/1/19137、国际再保险市场的特点（1）资产规模大，保费收入多。责任准备金高，偿付能力强。（2）历史悠久，经验丰富，技术力量超群。（3）股份制企业。（4）电子商务运用好。（5）子公司多且分布世界各地。（6）服务质量一流，赔付率高。（7）投资渠道宽，投资收入大，总体收益好。第12页/共23页2023/1/19148、财产保险为什么需要再保险？（1）再保险与大数法则；（2）法律规定；（3）再保险对分保分出人的作用；（4）再保险对分保接受人的作用；（5）再保险对被保险人的作用。第13页/共23页2023/1/19152023/1/1915

第六节财产保险的展业与承保一、展业的意义二、展业的渠道：直接、代理人、经纪人三、展业的技巧与方法核保案例：湖南茶陵水坝索赔案的教训第14页/共23页2023/1/19162023/1/1916第七节财产保险的理赔一、理赔的概念二、理赔的重要性三、理赔遵循的基本原则四、理赔要点第15页/共23页2023/1/1917第八节财产保险经营管理理念的认识障碍

一、保险业的发展定位问题1、始终以产品为导向，力图在现有的传统产品的框架下进行突破，努力改变产品同质化的倾向；2、忽视全球保险业者上百年来对于传统保险产品的管理与运行经验的学习与传承，试图游离于传统产品以创新的名义另辟蹊径；3、财产保险产品设计与运行过程中剥离防灾防损服务职能，在人身保险产品设计与运行过程中努力增加储蓄成分、减少保障功能。第16页/共23页2023/1/1918二、传统保险产品与保险创新1、普及和推广传统保险产品是保险业的立业之本；2、“创新”的误解。财险业推出的所谓创新型产品大多也是现有产品的组合与分拆。寿险业通过银行柜台或营销员销售的所谓创新型产品，大多是通过所谓的理财收益或定期分红吸引客户，很少提及保险保障功能的创新；3、创新的方向：服务创新。全行业应当倡导保险服务创新，限制滥用保险产品创新的提法，并且大力推广和普及传统保险产品。第17页/共23页2023/1/1919三、保险业要关注业务的中端服务环节1、完整的保险业务运行链经过前端、中端和末端。中端服务：防灾防损或健康管理及人身安全指引等软服务2、中端服务欠缺，全行业的服务功利性极强。3、销售误导与“骚扰”准客户。恶劣天气来临、自然灾害发生、季节性疾病流行等等可以可能导致客户发生保险责任的因素集中时，利用现代通讯手段对于客户或准客户开展防灾防损的忠告及提醒欠缺。急功近利的服务心态对于保险行业的社会现象将造成严重损失。第18页/共23页2023/1/1920四、财险业要研究业务末端的服务创新1、保险理论的创新：财产保险经营的“损失填补”理论面临社会发展与市场变革的双重挑战。2、巨灾保险的研究：政府在汶川灾后财政补偿过程中通过法律提出灾后重建的环保、可持续发展理念，致使保险业的巨灾保险方案相形见绌。3、创新服务：财产保险的业务末端如何从简单的理赔环节上升到通过理赔支持和指导客户实现“保险标的”升级换代与符合环保和可持续发展的要求，是一项全新的服务创新挑战。第19页/共23页2023/1/1921五、财险业适应未来社会发展的认识1、改变收入分配制度偏重保险费收入、较少考虑承保业务质量和经营效益的不合理现象；2、建立行业自律为主、市场调节为辅的费率浮动机制，实施以偿付能力指标为考核标准的市场退出机制；3、建立全国性重要风险数据共享机制，为开展涉及重大自然灾害和意外事故的风险管理提供数据支持；4、进行组建二级法人公司实验，鼓励开发区域性保险产品，遏制地方政府建立保险公司冲动，减少小公司数量，培育具有竞争力的专业公司。第20页/共23页2023/1/19222023/1/1922作业：1、名词解释：损失率、营业费用率、纯保险费、附加保险费、再保险、危险单位、未到期责任准备金、赔款准备金、总准备金；1、分析财产保险公司的资金来源；2、保险公司的资金运用途径；3