ERP概述培训及在移动的应用

会计学1ERP概述培训及在移动的应用什么是ERPERP是企业资源计划（EnterpriseResourcesPlanning）的缩写，是由美国权威计算机技术咨询和评估集团GarterGroup提出的一整套企业管理系统体系标准，其实质是在MRPII基础上进一步发展而成的面向供应链的管理思想；ERP系统应用是一次管理改造工程而非IT工程ERP系统应用是一次管理思想革命ERP系统应用是一次业务流程重组ERP系统应用是一次管理文化重塑ERP系统实现对整个企业资源的有效管理第1页/共80页什么是ERPERP的来龙去脉一种管理思想？一套应用软件？一个复杂系统？ERP究竟是…第2页/共80页什么是ERP供应商管理实验室管理Internet流程重组Intranet对手监视金融投资

MRPII运输管理

……

……客户管理项目管理ERP集成范围质量管理定货点法MRP闭环MRPMRPIIERP供应链发展于90年代事前控制多地区经营、混合生产模式对企业流程的变动适应性不强财务管理人力资源管理第3页/共80页管理思想软件产品管理系统ERP的管理思想

第4页/共80页ERP和BPR的关系ERP应用需要实施业务流程重组结论新系统，老流程无效的流程被固化IT黑洞第5页/共80页

BPR—BusinessProcessReengineering

业务流程重组就是：对企业的业务流程（Process)进行根本性（Fundamental)再思考和彻底性（Radical）再设计从而获得在成本、质量、服务和速度等方面业绩的戏剧性（Dramatic）改善；优异的流程运营需要有优异的流程管理。企业的成功来自于优异的流程运营；给顾客创造价值的是企业的流程；企业的使命是为顾客创造价值；ERP和BPR的关系第6页/共80页然后改进需要ERP系统支持的业务流程ERP和BPR的关系如实地描述现有的业务流程（这是第一步）找出现有业务流程的症结和原因所在提出一个理想的业务流程或解决方案先着手改进不需要信息技术支持的业务流程实施ERP第7页/共80页ERP是有效的促使企业管理朝着更加科学化、合理化和规范化方向发展的一种具体方法和途径;ERP可以有效的推进企业管理创新、管理现代化和提高企业竞争力;ERP作为企业信息化建设的核心组成部分，不仅帮助企业建立一套信息化管理系统，更重要的是它代表当今世界最先进的现代管理思想和方法，通过它达到业务重组、组织重组和管理重组，尽快建立一套符合市场经济体制要求的现代企业管理模式;为企业在更加全球化、更加数字化的无国界竞争中提供一种提高效率的手段;

企业实施ERP的必要性第8页/共80页ERP系统在中国移动的应用概况ERP系统实施的目标ERP系统的架构ERP系统应用范围ERP系统实施的演进过程ERP系统应用对财务管理的作用中国移动ERP系统采用的是国际著名的ORACLE公司的电子商务套件（EBS）ERP系统第9页/共80页实施ERP系统的总体目标利用以财务为核心的ERP管理信息系统推进企业组织和运作的转型，实现资源共享和高效利用，支持核心能力的锻造借助ERP系统的实施，理顺和优化业务流程，提高整个集团范围的跨体制、跨运营单位、跨业务部门的协作能力，最终跨越性地提高运营水平第10页/共80页ERP系统架构BOSS系统网管系统其他系统业务数据其它数据网管数据BOSS系统网管系统其他系统财务、人力资源、综合统计数据Oracle数据库财务人力资源综合统计综合统计应用业务数据其它数据网管数据集团公司ERP系统Oracle数据库财务人力资源综合统计财务应用人力资源应用财务应用人力资源应用综合统计应用省公司ERP系统第11页/共80页财务系统人力资源系统综合统计系统ERP系统应用范围ERP系统采购管理库存管理应付项目会计应收现金管理总帐采购到付款业务流程销售到收款业务流程项目投资成本管理人力资源系统综合统计系统人事管理培训管理员工自助网上招聘资产数据采集数据稽核统计分析报表展示财务分析/商业智能人力智能财务系统第12页/共80页ERP财务模块采购到付款业务流程销售到收款业务流程项目投资管理采购管理库存管理应付帐款管理项目会计固定资产管理应收帐款管理总帐管理现金管理财务分析模块英文名称解释：PO—PurchasingOrder采购订单；AR—AccountingReceivable应收会计；INV-Inventory库存管理；CE-CashEntry现金管理；PA-ProjectAccounting项目会计；GL—GeneralLedger总帐；FA—FixAssets固定资产AP—AccountingPayable应付会计；第13页/共80页三省ERP实施演进过程广东、浙江、江苏十省十八省时间1999.7-2001.92002.2-2003.92003.8-2004.10深圳、北京、福建上海、天津、河南、海南、辽宁、山东广西、河北青海、西、宁夏陕西、安徽、江西、贵州、湖北、云南新疆、湖南、四川等2005.1-2006.3广东、浙江江苏ERP升级2006.9-2007二十八省ERP1.5第14页/共80页ERP系统的特点库存采购总帐管理项目会计应付帐款固定资产集物流、资金流、信息流三流合一直通式事务处理StraightThroughProcessing以财务管理为核心，财务管理延伸至业务活动之中财务管理控制点前移，实现预算管理的追踪和事中控制由单一的财务核算延伸到预算、控制、分析、预测等全方位的管理业务模块化、信息网络化、数据一体化，为财务的集中化管理创造了条件第15页/共80页ERP系统应用对财务管理的作用建立高层决策的有效依据建立企业级的财务分析系统决策支持财务分析财务管理会计核算从会计核算向全面财务管理转变准确快捷的会计核算全面财务管理、全面风险控制从面向业务管理逐步支持决策管理第16页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第17页/共80页ERP系统概览固定资产模块总帐模块应收模块资产事务处理折旧成批增加采购订单匹配共享物料信息项目、任务信息物料成本归集应收帐款销售收入收款采购模块库存模块应付模块采购接收物料接收物料发运销售成本成本调整库存盘点调整费用负债付款财务报表项目会计模块杂项支出资产信息成本归集BOSS系统话费出帐网间网内结算营业日报第18页/共80页ERP系统常用术语介绍用户名

即登录ERP系统的帐号，只有经过授权的人员才可以登录ERP系统。责任ERP授权层，通过它让用户只能访问与其在组织中的角色相对应的功能和数据。每个用户至少具有一个或多个责任，并且多个用户可具有相同的责任可把一些安全性规则分配给相应的责任，以控制这些责任的访问权限。第19页/共80页ERP系统常用术语介绍（续）科目表会计日历币种账套多个公司可共用一个账套，也可分别设置不同的账套。一个公司可设置多个账套，以满足不同的财务报表需要，例如可按不同的币种披露财务报表中国移动采用的账套方案是省本部和各地市公司共用同一业务账套，同时各省分别设置一合并账套，用于合并全省财务数据并上传集团公司。账簿的三要素第20页/共80页ERP系统常用术语介绍（续）会计科目结构

ERP系统中的一个完整会计科目由多段组成，而不仅仅是传统的会计科目，它具有层次结构和功能强大的特点。 中国移动的会计科目结构方案如下：公司成本中心科目服务品牌往来项目备用业务帐套46106486合并帐套41064业务帐套使用7段44位科目,其中1段备用合并帐套使用4段24位科目其中公司段和往来段在两套帐中的编码完全相同；科目段及服务品牌段在两套帐明细层次不同，需维护科目映射表县公司一律作为成本中心第21页/共80页ERP会计科目结构业务账套会计科目结构合并账套会计科目结构第22页/共80页ERP系统常用术语介绍（续）业务操作单元（OU）用户进行业务操作的基本单元，每个OU之前具有安全性屏蔽功能，每个责任都关联至指定的OU。每个OU必定属于某个账套一般来说，每个核算单位应设置一OU在中国移动的OU设置方案中，省公司本部和各地市公司分别设置为OU第23页/共80页ERP系统常用术语介绍（续）库存组织（IO）库存组织用于库存管理，每个库存组织之前数据互相屏蔽。每个库存组织之下可设多个子库每个库存组织都被关联至指定的OU进行财务核算，多个库存组织可关联至相同的OU中国移动的库存组织设置方案是省本部和各地市公司分别设置多个库存组织进行实物分类核算和管理第24页/共80页ERP系统常用术语介绍（续）资产账簿资产账簿是管理和核算资产的单元每个账簿之间互相屏蔽可为一个公司设置多个资产账簿，满足不同的资产管理和核算需求中国移动的资产账簿方案是省本部和各地市公司分别设置三个资产账簿核算不同性质的资产：固定资产账簿（FA账簿）无形资产账簿（IA账簿）摊销性资产账簿（LA账簿）第25页/共80页ERP多组织构架(MO)第26页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第27页/共80页请购单采购单接收开票/付款供应商采购模块功能概览采购合同送货单入库单第28页/共80页采购流程非项目采购申请项目采购申请采购模块流程概览招投标

采购流程一般

采购流程第29页/共80页从采购到付款处理过程申请定单接收支付供应商评估供应商产品目录管理供应商管理定单Sourcing分析招投标第30页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第31页/共80页库存模块功能概览物资流转业务流转入库出库库存/组织间转移制造资源计划销售订单采购订单库存在制品第32页/共80页库存模块流程概览入库转库出库呆坏料报废盘点第33页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第34页/共80页Oaracle应付帐款费用报销/供应商发票Oracle人力资源Oracle总帐在建工程转固Oracle项目会计日记帐分录工程物料成本雇员信息承付成本Oracle采购Oracle固定资产Oracle库存Oracle项目管理任务分解结构项目会计模块功能概览第35页/共80页项目会计模块流程概览第36页/共80页项目转资流程第37页/共80页项目决算流程第38页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第39页/共80页固定资产模块功能概览增加调整调拨报废折旧调整增加转移再线查询报表折旧日记帐分录报废人工外部CIP第40页/共80页固定资产增加概览业务：工程转入固定资产零星购入固定资产省公司拨入固定资产来源：应付发票项目任务手工增加第41页/共80页固定资产增加－项目转资流程提出采购需求录入采购申请生成采购订单采订定单提交申批物资到货接收入库物资出库(销售/发放至项目)采购原始发票录入应付发票(匹配订单)付款转资信息传送资产模块资产管理资产折旧子库转移、组织间调拨退货STOP

转资准备（成本归集、生成资产清单、成本分摊）工程转资确认定单信息/接收信息/发票信息匹配第42页/共80页固定资产增加－零星购置流程提出采购需求录入采购申请生成采购订单采订定单提交审批资产到货接收至地点录入应付发票(匹配订单)月末运行折旧资产会计接收资产息、过帐至资产工作台信息传送总帐STOP根据实际执行付款提交请求将信息传送FA“创建成批增加”请求采购订单、采购接收、采购发票三者匹配信息传送总帐完善资产信息，提交“过帐成批增加”有些省份不进行此步操作第43页/共80页固定资产转移/调拨省公司工程部员工1员工2公司间公司内地点省公司财务部省公司资产分公司资产公司内员工第44页/共80页调出公司在ERP录入调出资产明细点”击提交申请”按纽然后由相关职责人员进行”复核”最后由相关职责人员进行”确认”分公司之间进行资产调拨时,”确认”按纽由省公司相关职责人员进行操作.分公司接收到到调拨单进行核对,确认无误后在系统内进行接收.点击”打印”按纽,打印调拨单完善资产相关信息(新标签号由系统自动产生不需维护)无误后点击”复核”点击”接收”确认提交”资产增加”报表进行核对STOP进行资产业务的其它操作固定资产公司间调拨省公司审批调入公司提出需求第45页/共80页固定资产财务信息调整

企业投资信息技术，感觉如同把钱丢入一个深不见底的黑洞！成本残值寿命折旧方法比率类别比例分摊惯例单位UOM财务信息调整折旧最高限额第46页/共80页固定资产报废提出报废需求公司内部领导审批提交集团公司审批在资产模块执行报废操作审批通过损益帐务处理第47页/共80页固定资产折旧/关帐流程资产月底处理运行折旧/关闭资产期间日记帐分录过帐复核日记帐分录创建日记帐日记帐批日记帐头日记帐行第48页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第49页/共80页查询发票采购付款流程收到发票修改发票发票批输入发票发票三维匹配复核发票过帐付款采购定单接收单第50页/共80页日常费用报销流程员工差旅费用录入员工费用报告财务人员审核发票引入形成费用发票发票验证有借款无借款付款预付款发票核销预付款创建分录传送总帐创建分录传送总帐STOP第51页/共80页应付月末处理流程检查、解决应付款问题传送至Oracle总帐转移未解决问题至下一会计期关闭应付会计期期间

日记帐过帐应付模块与总帐模块对帐第52页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第53页/共80页应收模块功能和流程概览收到发票批发票输入发票收到银行回单或现金批收款输入收款发票收款核销过帐调整查询第54页/共80页营业日报和收款处理流程营业前台发生销售录入BOSS系统省公司提交请求将数据导入ERP接口(按日或月各省不一)分公司在ERP应收模块接口进行数据校验导入ERP生成应收发票收到银行回单在ERP录入银行回单校验无误导入ERP生成ERP收款发票与收款核销STOPCMCCBOSS物流财务数据导入主程序无误无误数据传送总帐第55页/共80页应收模块月末处理流程传送至总帐模块关闭应收会计期间

日记帐过帐应收模块与总帐模块对帐输入或导入所有发票输入或导入所有收款核销收款第56页/共80页ERP系统功能和流程介绍ERP系统概览采购模块功能和流程简介库存模块功能和流程简介项目模块功能和流程简介固定资产功能和流程简介应付模块功能和流程简介应收模块功能和流程简介总帐模块功能和流程简介报表工具简介第57页/共80页总帐模块概览采购应付项目会计资产库存应收总帐报表随机查询会计事务处理查询会计信息保留款会计信息录入会计信息保留款会计信息帐户余额总帐管理预算会计信息第58页/共80页日记帐导入子模块总帐接口表汇总或明细自动或手工

日记帐导入过帐总帐余额日记帐批日记帐头日记帐行第59页/共80页话费出帐业务处理流程手机用户ERP-BOSS接口BOSS接口数据导入ERP总帐接口导入的总帐日记帐运行日记帐导入，来源“BOSS_IMPRT”CMCCBOSS物流财务数据导入主程序日记帐过帐生成会计凭证凭证查询帐簿打印STOP月末BOSS出帐第60页/共80页内部往来业务处理流程点击提交按纽业务发