国际支付与国际结算课件

业务二国际支付与国际结算支付手段：有货币和汇票，主要是汇票。汇票定义汇票是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

出票人收款人付款人①②③从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。

汇票的内容根据我国票据法法规定，汇票必须记载下列事项：

表明“汇票”的字样。

无条件支付的委托确定的金额

付款人名称收款人名称出票日期。

出票人签章无条件的支付命令

（l）书面形式。很显然汇票以及其他票据必须是书面存在的，否则无法签字和流通转让。汇票可以是打印的、印刷的、手写的，实际情况：到银行办理的时候，需要打印。

（2）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如“paytotheorderof…”。（3）无条件性。

。例如，某份汇票上注明“paytotheorderofa（收款人）thesumofsaypoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”（若货与合同相符则支付Al000英镑整）。金额不能模棱两可，没有大约、左右等字样出票地点和日期

（1）出票地点

指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生效。我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。

付款期限（1）即期付款汇票-见票即付即期汇票（2）定期付款汇票见票后若干天/月付款出票或若干天/月付款说明日后若干天/月付款（3）固定将来日期付款汇票：

2000年3月20日付款（4）延期付款汇票B/L日后若干天付款远期汇票付款期限

定期汇票付款到期日计算

（1）按日计算应遵循的准则：算尾不算头。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。

例子：出票后30天付款的汇票于3月31日出票，则起算日即出票日不计入，应从4月1日计算，到期日为4月30日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。

付款期限（2）先算整月，后算半月，半月以15天计。例如，8月31日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。（3）节假日顺延。通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。付款人名称和付款地点付款地点（Place

ofPayment）。

付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。根据国际私法的“行为地原则”，到期的计算，在付款地发生的“承兑”、“‘付款”等行为都要适用付款地法律。因此，付款地的记载是非常重要的。但是如果不注明付款地的票据，它仍然成立。

收款人名称

1．限制性抬头的汇票（1）PayECompanyonly；（2）PayECompanynottransferable这类汇票不能转让流通。

2．指示性抬头的汇票。（l）“PaytotheorderofBCompany；（2）‘PaytoBCompanyororder。这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDER”这个英语单词，背书转让

3．持票来人抬头的汇票。（1）Paybearer；（2）PayBCompanyorbearer。其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER”（持票来人）这一英语单词。这种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转让。汇票的分类1.按出票人的不同，分为银行汇票和商业汇票。银行汇票（Bank‘sDraft），出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票（CornercialDraft），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。

2.按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。光票（CleanDraft），指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。跟单汇票（DocumentaryDraft），指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。3.按付款时间的不同，分为即期汇票和远期汇票。汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付（atsight）；见票后若干天付款（atdaysaftersight）；出票后若干天付款（at··daysafterdate）；定日付款（atafixedday）。注：若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票。

1.出票（Issue）。出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。如汇票遭到拒付，出票人应接受持票人的追索，清偿汇票金额、利息和有关费用。汇票的使用程序

出票人收款人付款人汇票的使用程序2、背书(Endorsement)

票据包括汇票是可流通转让的证券。根据我国《票据法》规定，除非出票人在汇票上记载"不得转让"外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。注：在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。前手：对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的前手。后手：对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的”后手，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。CDFGEBAH背书(Endorsement)第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人

第五被背书人汇票的使用程序3.提示（Presentation）。提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。提示又分付款提示和承兑提示。.出票人收款人付款人4.承兑(Acceptance)(1)含义:指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。（2）承兑的程序承兑虽经承兑提示和承兑两个过程承兑提示是指持票人向付款人出示票据，请求付款人承兑付款的行为

汇票的使用程序

(3)做法:由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字,签上本人姓名,表示到期一定付款(4)具体行为:

一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人年月日承兑承兑人签名汇票的使用程序5.付款(Payment)持票人向付款人或承兑人提示付款,经后者正当付款后,这张汇票的债权债务关系随之解除注：付款应于到期日届至后进行，到期日前付款的由付款人自行承担所产生的责任。比如，付款人在到期前付款后接到持票人的挂失止付通知的，不得以票据已经付款为由抗辩。汇票的使用程序6.追索权（Dishonour＆Recourse）。拒付：持票人向付款人提示，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称拒付。出现拒付，持票人有追索权。追索权：即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。汇票的追索时效（1）持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。我国《票据法》规定见票即付的汇票有效期自出票日起算为2年。（2）持票人对定期（远期）汇票的出票人和承兑人的票据权利，自汇票到期日起算2年内不行使消灭。（3）持票人对前手的第一次追索权，自被拒绝承兑或拒绝付款之日起6个月内不行使而消灭（4）对前手的再追索权产生的诉讼,应当自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月内提起。

我国票据法规定的票据时效的起算日有三种：（1）出票日。即期汇票、本票和支票的出票人的票据时效，自出票日起算。（2）到期日。定期（远期）汇票的出票人和承兑人的票据时效，自到期日起算。（3）事实发生日。追索权和再追索权的票据时效，均依法定的一定事实发生日起算。在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知。拒绝证书：用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。拒付通知：用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。支付方式－汇付汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用。

汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人remmitter）收款人（payee或beneficiary）汇出行（remittingbank）汇入行（payingbank）

支付方式－国际汇付的当事人

汇付的种类

汇付的时间（1）货到付款（Paymentafterarrivalofthegoods)（2）预付货款（Paymentinadvance）（3）订货付现（CashwithOrder）

汇付的特点对交易双方风险大手续简便、费用少支付方式－托收托收的定义出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。

支付方式－托收托收方式的当事人委托人托收行代收行付款人

国际托收的当事人和托收程序

托收的特点1、商业信用2、卖方先发货，后收款，有一定风险；3、买方可以得到卖方资金融通的便利；

托收的种类

采用托收方式支付货款，则支付条款应包含下列内容1、交单条件1）付款交单简称D/P（Documentsaginstpament)2）承兑交单简称D/A（Documentsaginstacceptance）2、付款时间1）即期付款交单2）远期付款交单即期付款交单即期付款交单：买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。(Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredaginstpaymentonly.)远期付款交单远期付款交单：买方对卖方开具的见票后XX天，出票后XX天或提单日期后XX天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并于汇票到期日即予付款，付款后交单。（Thebuyershallacceptpromptlydocumentarydraftdrawnbythesellerat60dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredaginstpaymentonly.）

即期付款交单.远期付款交单支付程序即期付款交单.远期付款交单支付程序1、出口人按合同规定装运后，填写托收委托申请书，开具即期汇票，连同装运单据交托收行，请求代收货款2、托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票装运单据寄交进口地代收行委托代收货款3、代收行按照委托书的批示向买方提示汇票单据4、进口人付款5、代收行交单

6、代收行办理转帐并通知托收行款已收妥7、托收行向委托人转帐付款8、远期付款交单代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑后交回代收行9、进口人到期付款支付方式－远期付款交单凭信托收据借单（D/P,T/R）承兑交单承兑交单：买方对卖方开具的见票后XX天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并于汇票到期日即予付款，承兑后交单。（Thebuyershalldulyacceptdocumentarydraftdrawnbythesellerat30dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredaginstacceptance.）支付方式－付款交单vs.承兑交单

托收的注意事项对进口商进行有效的资信管理；对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用；对银行信用不确定的国家慎用；尽量用CIF/投保出口信用险/投保卖方利益险；加强应收款管理。案例国内某出口公司与阿根廷商人签订了FOB合同，货值580万美元，付款为D/P即期，发货后，委托银行托收货款。后银行通知出口公司，进口商拒付。发电给进口商，进口商说该国外汇短缺暂停售汇，而进口商来电声称船舶在途中遇到大风大浪海水进仓致使90％的货物被水浸泡。该进口商在传真中称等待我出口公司指示如何处置货物。请问如何处理？应从此例中吸取什么教训？

支付方式－信用证信用证（letterofcredit）简称L/C）信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。进口商在合同中的付款义务由银行来承担。

信用证的内容无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基本内容包括：信用证本身的说明（信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期、付款地点等）对受益人提交的单据的描述（发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）对开证金额（一般为足额以及溢短装条款）其他事项（特殊指示）（如：限制性议付条款、限制性运输条款等，）

信用证的特点信用证付款是一种银行信用；开证银行负第一付款责任信用证是独立于合同之外的一种自足文件；信用证项下付款是一种单据的买卖。“单证表面严格相符”：单单一致、单证一致CaseStudy(案例分析)国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦500吨。合同规定，2002年1月20日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至2月17日并将信用证有效期延长至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月17日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。问题:(1)银行是否有权拒付货款?力什么?(2)作为卖方，应当如何处理此事?1page

。回答:(1)银行有权拒绝议付。理由如下：根据《UCP500》的规定，信用证虽是根据买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖合同的法律关系。银行只受原信用证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约束。合同条款改变，信用证条款未改变，银行就只按原信用证条款办事。买卖双方达成修改信用证的协议并未通知银行并得到银行同意，银行可以拒付。(2)作为卖方，当银行拒付时，可依修改后的合同条款，直接要求买方履行付款义务。2page

信用证的种类1.按是否要求随附货运单据跟单信用证（DocumentaryCredit）光票信用证（CleanCredit）

2.按信用证可否撤销分为可撤销信用证和不可撤销信用证1)可撤销信用证（TransferableL/C）可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。虽然可撤销信用证有上述特征，注：根据UCP500第八条（B）项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。

2)不可撤销信用证（NOn-TransferableL/C）不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人一致同意的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。3.按是否保兑分为保兑和不保兑信用证1)保兑信用证（ConfirmedL/C）保兑信用证是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行(ConfirmingBank)。注：按《UCP500》规定，信用证一经保兑，即构成保兑行在开证行以外的一项确定承诺。保兑行与开证行一样承担付款责任，保兑行是以独立的“本人”(Principal)身份对受益人独立负责，并对受益人负首先付款责任。2)不保兑信用证(UnconfirmedL／C)不保兑信用证是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信较好或成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。

4.按付款时间分即期付款信用证和远期付款信用证

1)即期付款信用证（SightL/C）即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用证，证中通常注明“付款兑现”(AvailablebyPayment)字样，开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务。

注：付款行一经付款，对受益人均无迫索权例：即期信用证支付条款：买方应于装运月份前XX天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后14天在中国议付。(TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableSightLetterofCredittoreachtheSellersXXdaysbeforethemonthofshipment,validfornegotiationinChinauntilthe14thdayafterthemonthofshipment.)

2)远期付款信用证(DeferredPaymentL／C)远期付款信用证是指开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或开证行收单后若干天付款的信用证。

例:远期信用证支付条款：买方应于XX年X月X日前（或接到卖方通知后X天内或签约后X天内）通过XX银行开立以卖方为受益人的不可撤销（可转让）的见票后XX天（或装船日后XX天）付款的银行承兑信用证，信用证议付有效期延至上述装运期后15天在中国到期。”(TheBuyersshallarrangewithXXBankforopeninganIrrevocable(Transferable)banker'sacceptanceLetterofCreditinfavouroftheSellersbefore……(orwithin…daysafterreceiptofSeller'sadvice;orwithin…daysaftersigningofthiscontract),ThesaidLetterofCreditshallbeavailablebydraft(s)atsight(orafterdateofshipment)andremainvalidfornegotiationinChinauntilthe15thaftertheaforesaidtimeofshipment.)

5.承兑信用证(AcceptanceL／C)承兑信用证是指付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，等汇票到期日再行付款的信用证。注：承兑信用证是以开证行或其他银行为汇票付款人，故这种信用证又称为银行承兑信用证(Banker’AcceptanceL/C)。

6.议付信用证(NegotiationL／C)议付信用证是指开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。

7.循环信用证（RevolvingL/C）循环信用证(RevolvingL/C)是指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。按时间循环的信用证按金额循环的信用证

例循环信用证支付条款买方应于第一批装运月份前通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销即期循环信用证，该证在2002年期间，每月自动可供XX（金额），并保持有效至2003年1月15日在北京议付。（TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableRevolvingLetterofCreditatsighttoreachtheSellersXXdaysbeforethemonthoffirstshipment.TheCreditShallbeautomaticallyavailableduringtheperiodof2002forXX(value)permonth,andremainvalidfornegotiationinBeijinguntilJan.15,2003.）8.背对背信用证（BacktoBackL/C）是指出口人在收到来证后，要求通知行以该证为基础，另开一张内容近似的新证给其供货人，这张新证即称为对背信用证。特征：背对背信用证的开立与原信用证开证申请人、开证行无关，与原证是两张信用证适用范围：通常是在中间商人转售他人货物，从中赚取价格差额，或两国不能直接办理进出口贸易，而需通过第三者来沟通贸易的情况下，均可使用背对背信用证。

信用证的当事人及支付程序

1、开证申请人按合同规定向银行提出开证申请，并交纳若干押金和开证手续2、开证银行接开证申请，开出信用证寄交通知银行3、通知银行接到信用证，经审查并证实无误转交受益人4、受益的经审查信用证无误后，既可按规定的条件装运，出口人装运后缮制信用证要求的各种单据并开具汇票，在信用证有效期内向议付行交单5、议付行经审核信用证与单据相符时，按汇票金额扣除若干利息或手续费，将垫款付给受益人。6、议付行将单据寄交开证行或其指定的付款银行要求付款

7、开证行在审单无误后，向议付行付款8、开证行办理转帐或汇款给议付行的同时通知开证申请人付款赎单9、开证申请人付款并取得装运单据，凭以向承运人提货注：单据可分为三类：货物单据（包括发票、装箱单、重量单、产地证、商检证明书等）运输单据（提单等）保险单案例1某新加坡进口商与一韩国公司签订了一笔石油进口合同，FOB迪拜，用即期信用证付款。该新加坡进口商在装运港口监督装船时发现原油的颜色有问题，遂通知信用证开证行停止向韩国公司支付信用证项下的款项，银行不同意，该新加坡进口商马上决定向当地法院起诉，让法院裁定银行冻结付款，请问该进口商是否可以向法院上诉？法院应如何处理？案例2印度商人与英国进口商签订出口鱼粉合同，信用证付款。该信用证规定出口商提交的单据包括注明全鱼粉的发票，而印度商人交单时提供的发票只注明了鱼粉，结果遭到开证行的退单。而印度商人坚持让开证行付款，又遭拒绝，请问银行是否在这种情况下有权退单？银行保证函银行保证函

银行保证函（banker'sletterofguarantee)，简写为L/G），又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付款。

：补充案例公司A与B公司签