会计从业培训会计软件的应用金碟版

会计从业培训会计软件的应用金碟版

会计软件是指专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块，包括一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序、存储数据以及有关资料。(P2)第二页，共93页。2会计软件会计核算功能模块（7个）财务管理功能模块（4个）第三页，共93页。3工资管理模块应付账款模块报表管理模块其他管理模块财务分析模块固定资产管理模块应收账款模块成本管理模块存货核算模块账务处理模块预算管理模块项目管理模块直接人工采购制造费用销售直接材料产成品会计软件功能模块的数据传递第四页，共93页。4第三章会计软件的应用（★★★）第一节会计软件的应用流程第二节系统级初始化第三节账务处理模块的应用第四节固定资产管理模块的应用第五节工资管理模块的应用第六节应收管理模块的应用第七节应付管理模块的应用第八节报表管理模块的应用第五页，共93页。5系统初始化日常处理期末处理第六页，共93页。6第七页，共93页。7第三章会计软件的应用（★★★）第一节会计软件的应用流程第二节系统级初始化第三节账务处理模块的应用第四节固定资产管理模块的应用第五节工资管理模块的应用第六节应收管理模块的应用第七节应付管理模块的应用第八节报表管理模块的应用第八页，共93页。8第一节会计软件的应用流程一、系统初始化二、日常处理三、期末处理四、数据管理（“账套管理”）第九页，共93页。9系统初始化日常处理期末处理第十页，共93页。10（一）系统初始化的特点和作用一、系统初始化1、定义系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案（作用：将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统）与初始数据（作用：使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行）的过程。第十一页，共93页。11【思考】：自行开发的会计软件，需要系统初始化吗？第十二页，共93页。12（一）系统初始化的特点和作用一、系统初始化2、特点（单、多、判）系统初始化是会计软件运行的基础。系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。第十三页，共93页。13（二）系统初始化的内容一、系统初始化1、位置在金蝶KIS软件中，系统初始化操作体现在三个方面：

账套管理（“开始”菜单→金蝶KIS专业版→工具）

基础设置（金蝶KIS专业版）

初始化（金蝶KIS专业版）第十四页，共93页。14第十五页，共93页。15第十六页，共93页。16系统初始化日常处理期末处理系统级初始化模块级初始化第十七页，共93页。17（二）系统初始化的内容一、系统初始化2、系统级初始化系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。第十八页，共93页。18系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（账套管理）（2）增加操作员并设置权限（基础设置）（3）设置系统公用基础信息（基础设置）第十九页，共93页。19（二）系统初始化的内容一、系统初始化3、模块级初始化模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。第二十页，共93页。20模块级初始化内容主要包括：（1）设置系统控制参数（基础设置）；（2）设置基础信息（基础设置）；（3）录入初始数据（初始化）。第二十一页，共93页。21系统初始化日常处理期末处理第二十二页，共93页。22（一）日常处理的含义二、日常处理日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。第二十三页，共93页。23（二）日常处理的特点二、日常处理日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。第二十四页，共93页。24系统初始化日常处理期末处理第二十五页，共93页。25（一）期末处理的含义三、期末处理期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。主要包括：成本及费用的计提、分摊、期末结转业务，以及试算平衡、对账和结账等工作。第二十六页，共93页。26（二）期末处理的特点三、期末处理有较为固定的处理流程；业务可以由计算机自动完成。第二十七页，共93页。27第一节会计软件的应用流程一、系统初始化二、日常处理三、期末处理四、数据管理（“账套管理”）第二十八页，共93页。28（一）数据备份四、数据管理（“账套管理”）数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。数据备份主要包括账套备份、年度账备份等。第二十九页，共93页。29第三十页，共93页。30（二）数据还原四、数据管理（“账套管理”）数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年度账还原等。第三十一页，共93页。31【例题•判断题】系统初始化的部分设置可以在系统使用后进行修改。（）『正确答案』√『答案解析』系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。第三十二页，共93页。32【例题•单选题】下列属于会计软件日常处理特点的是（）。A.会计软件运行的基础B.在系统初次运行时一次性完成C.在每个会计期间内重复发生D.由计算机自动完成『正确答案』C『答案解析』选项A、B为系统初始化的特点，选项D为期末处理的特点。第三十三页，共93页。33第三章会计软件的应用（★★★）第一节会计软件的应用流程第二节系统级初始化第三节账务处理模块的应用第四节固定资产管理模块的应用第五节工资管理模块的应用第六节应收管理模块的应用第七节应付管理模块的应用第八节报表管理模块的应用第三十四页，共93页。34系统初始化日常处理期末处理系统级初始化模块级初始化第三十五页，共93页。35系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（账套管理）（2）增加操作员并设置权限（基础设置）（3）设置系统公用基础信息（基础设置）第三十六页，共93页。36（一）创建账套一、创建账套并设置相关信息1、含义

账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等等。第三十七页，共93页。37（一）创建账套一、创建账套并设置相关信息2、说明：

一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。（判断）建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。（判断）第三十八页，共93页。38（二）设置账套相关信息一、创建账套并设置相关信息建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。（教材）【说明】在金蝶KIS软件中，账套管理主要包括账套号、账套名称、公司名称、地址、电话等，无法设置企业性质、会计期间和记账本位币。第三十九页，共93页。39（三）账套参数的修改一、创建账套并设置相关信息账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。【说明】在金蝶软件中，账套建立完毕后，账套号、账套路径等信息是不能修改的。第四十页，共93页。40【例题•实务操作题】建立账套。账套资料如下:账套名称：ABC股份有限公司数据库路径：D:/Manager公司名称：XYZ股份有限公司公司地址：成都市高新区西源大道1号第四十一页，共93页。41系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（账套管理）（2）增加操作员并设置权限（基础设置）（3）设置系统公用基础信息（基础设置）第四十二页，共93页。42【说明】：在金蝶系统中，如未设置会计期间、启用期间以及记账本位币，无法进行后续操作，因此在此处先设置系统参数。(会计四大假设)第四十三页，共93页。43【例题•实务操作题】设置会计期间及记账本位币。启用日期：2014年1月记账本位币：人民币小数位：2位会计期间：自然年度会计期间:2014年1月1日——2014年12月31日第四十四页，共93页。44系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（账套管理）（2）增加操作员并设置权限（基础设置）（3）设置系统公用基础信息（基础设置）第四十五页，共93页。45（一）管理用户二、管理用户并设置权限

用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。

管理用户主要是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作。第四十六页，共93页。46（二）设置权限二、管理用户并设置权限在增加用户后,一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。通过设置权限,用户不能进行没有权限的操作,也不能查看没有权限的数据。第四十七页，共93页。47在金蝶软件中，一般按照分组、分级管理的原则进行用户管理。

第四十八页，共93页。48第四十九页，共93页。49【例题•实务操作题】增加操作员并授权。如表所示：操作人员及其权限姓名密码隶属于（组）权限用户说明刘丽1系统管理员组拥有所有权限会计主管王毅2财务组拥有出纳管理权限出纳赵淼3财务组拥有基础资料、账务处理、报表、固定资产、工资模块、销售、采购、应收应付模块所有权限会计【提示】

1.如果用户隶属于系统管理员组，那么该用户拥有操作系统的所有功能权限，不必对其进行授权。

2.单击“授权”可以针对权限组授权，也可以点击“高级”按钮进行更为细致的权限分配。

第五十页，共93页。50系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（账套管理）（2）增加操作员并设置权限（基础设置）（3）设置系统公用基础信息（基础设置）第五十一页，共93页。51第五十二页，共93页。52（一）设置计量单位三、设置系统公用基础信息计量单位是在系统进行存货核算和固定资产资料录入时,为不同的存货、固定资产设置的计量标准。第五十三页，共93页。53【例题•实务操作题】设置ABC股份有限公司计量单位。【提示】

特别注意“计量单位”输入的操作方法，先单击计量单位组，然后点击空白处，再点击“操作”菜单（或直接点击工具栏中的“新增”按钮）。计量单位组计量单位编码名称代码名称换算率1数量组1件12箱103栋14辆15台12重量组6吨1第五十四页，共93页。54（二）设置结算方式三、设置系统公用基础信息为了便于管理和提高银行对账的效率,软件提供了设置银行结算方式的功能,用来建立在经营活动中所涉及到的结算方式。第五十五页，共93页。55【例题•实务操作题】设置XYZ股份有限公司的结算方式。代码名称JF06现金支票JF07转账支票第五十六页，共93页。56（三）设置外币币种及汇率三、设置系统公用基础信息为了处理外币辅助核算,便于会计核算软件进行日常外币业务核算和期末处理汇兑损益,会计核算软件提供了外币币种和汇率设置功能。第五十七页，共93页。57【例题•实务操作题】设置XYZ股份有限公司外币币种和汇率。币别代码币别名称金额小数位记账汇率核算方式USD美元24.6浮动汇率第五十八页，共93页。58（四）设置会计科目三、设置系统公用基础信息设置会计科目就是将会计核算所使用的会计科目录入到会计核算软件中。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。第五十九页，共93页。59（四）设置会计科目：1.会计科目模板引入(一级科目设置)2.新增会计科目(一级科目以外科目设置)3.会计科目下的核算项目设置4.会计科目的修改和删除第六十页，共93页。60【例题•实务操作题】引入会计科目。从模板中引入“新会计准则科目”。第六十一页，共93页。61（四）设置会计科目：1.会计科目模板引入(一级科目设置)2.新增会计科目(一级科目以外科目设置)3.会计科目下的核算项目设置4.会计科目的修改和删除第六十二页，共93页。622.新增会计科目在引入模板的情况下，一般用来设置明细科目【提示】

增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。

（判断题）第六十三页，共93页。63数据项说明必填项科目代码用科目代码表示会计科目便于反映会计科目的性质，也有利于计算机的处理。科目代码必须唯一，按级次先后次序建立，科目代码用数字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。父科目与子科目之间用小数点进行分隔是助记码帮助记忆科目的编码，在录入凭证时，为了提高科目录入的速度可以用助记码进行科目录入否科目名称科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。科目名称与科目代码具有一一对应的关系是科目类别科目类别用于对科目的属性进行定义。科目的属性系统都已作了设定，根据增加的科目进行选择即可，明细科目的科目类别自动取上级科目的科目类别是余额方向根据会计科目的性质确定该科目的余额方向是外币核算需要进行外币核算的科目，应标识其参加外币核算以及相关币种。具体核算方式分为三种：1.不核算外币；2.核算所有外币；3.核算单一外币是

往来业务核算在一些需要核对往来业务的科目中设置，选择后此类科目在录入凭证时系统会要求录入往来业务编号，并会对此类科目进行往来业务核销否数量核算需要进行数量核算的科目，应标识其参加数量核算并指定数量单位。会计核算软件中使用到的计量单位可以在“基础设置—计量单位”中设置否第六十四页，共93页。64（四）设置会计科目：1.会计科目模板引入(一级科目设置)2.新增会计科目(一级科目以外科目设置)3.会计科目下的核算项目设置4.会计科目的修改和删除第六十五页，共93页。65【核算项目设置的意义】假如某公司生产甲、乙、丙、丁等多类产品，而每大类旗下还有多种具体型号不同的产品。如果是不采用项目核算，一般情况下，我们设置会计科目体系如下：假如产品有200种，那么科目就有3×200=600（个），而通过核算项目设置便可以解决。第六十六页，共93页。663.会计科目下的核算项目设置其功能类似明细科目,但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷,并能够重复使用下挂到各个科目下。第六十七页，共93页。67第六十八页，共93页。68（四）设置会计科目：1.会计科目模板引入(一级科目设置)2.新增会计科目(一级科目以外科目设置)3.会计科目下的核算项目设置4.会计科目的修改和删除第六十九页，共93页。694.会计科目的修改和删除在科目设置界面中,单击要修改的会计科目,选择工具栏中的“修改”或者“删除”按钮。【注意】

只有未被使用,没有各项发生额、余额、没有下级科目的科目才可以删除,否则,系统不允许删除。（判断题）第七十页，共93页。70【例题•实务操作题】增加、修改会计科目。第七十一页，共93页。71科目代码科目名称余额方向辅助核算1001库存现金借现金科目、出日记账1002银行存款借银行科目1002.01工行存款

银行科目1002.02中行存款

银行科目、美元核算1101.01股票

1122应收账款借客户往来核算1221其他应收款借个人往来核算1402.01A材料借数量金额辅助核算

计量单位：吨1402.02B材料借数量金额辅助核算

计量单位：吨1403.01A材料借数量金额辅助核算

计量单位：吨1403.02B材料借数量金额辅助核算

计量单位：吨1405.01甲产品借数量金额辅助核算

计量单位：件1405.02乙产品借数量金额辅助核算

计量单位：件2202应付账款贷供应商往来核算2221.01应交增值税贷

第七十二页，共93页。72科目代码科目名称余额方向辅助核算2221.01.01进项税额贷

2221.01.02销项税额贷

2221.01.03未交增值税贷

2221.01.04进项税额转出贷

2221.02应交消费税贷

2221.03应交所得税贷

2221.04应交个人所得税贷

4101.01法定盈余公积贷

4101.02任意盈余公积贷

4104.01提取法定盈余公积贷

4104.02提取任意盈余公积贷

4104.03应付股利贷

4104.04未分配利润贷

5001.01甲产品借

5001.02乙产品借

5101.01工资借

5101.02折旧费借

5101.03其他借

6601.01工资

6601.02折旧费

第七十三页，共93页。73科目代码科目名称余额方向辅助核算6601.03其他

6602.01工资

6602.02折旧费

6602.03差旅费

6602.04办公费

6602.05其他

6603.01利息收入

6603.02利息支出

6603.03手续费

第七十四页，共93页。74（五）设置凭证类别三、设置系统公用基础信息用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目,两者组成凭证类别校验的标准。

例如：收款凭证，借方必有“库存现金、银行存款”。

在上面例子中，限制条件为“借方必有”，限制科目为“库存现金、银行存款”。在金蝶软件中，限制条件还包括贷方必有、借或贷必有、借方必无、贷方必无、借和贷必无等。

第七十五页，共93页。75【例题•实务操作题】ABC股份有限公司采用“收款凭证、付款凭证、转账凭证”三种凭证类别，对应的凭证字分别为“收、付、转”。凭证字限制类型限制科目收借方必有1001,1002付贷方必有1001,1002转借和贷必无1001,1002第七十六页，共93页。76（六）设置核算项目三、设置系统公用基础信息核算项目个人职员部门物料供应商客户第七十七页，共93页。771.核算项目——部门部门指企业下辖的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元体。【例题•实务操作题】设置ABC公司部门档案。部门编码部门名称备注部门编码部门名称备注01综合部综合管理04销售中心市场营销02财务部财务管理05采购中心采购供应03人事部人事管理06生产中心研发生产第七十八页，共93页。78核算项目个人职员部门物料供应商客户第七十九页，共93页。792.核算项目——职员职员是用来反映企业各职能部门中需要对其进行核算和业务管理的职员信息。【提示】需要在“辅助资料”中预先设置“职员类别”信息。也可以在此处设置“职员类别”信息时，按F7快捷键，调出职员类别设置窗口。【例题•实务操作题】设置ABC公司职员档案。第八十页，共93页。80职员编号职员名称性别所属部门职员类别代码职员类别职务账号001张力男综合部001经理人员总经理201202010000000001002赵淼女财务部002普通员工会计201202010000000002003王毅男财务部002普通员工出纳201202010000000003004刘丽女财务部001经理人员主管会计201202010000000004005赵飞男销售中心001经理人员部门经理201202010000000005006孙科男销售中心002普通员工业务员201202010000000006007曹孟男采购中心001经理人员部门经理201202010000000007008周阳男采购中心002普通员工业务员201202010000000008009马南男生产中心001经理人员部门经理201202010000000009010王萍女生产中心002普通员工工人2012020100000000010第八十一页，共93页。81第三章会计软件的应用（★★★）第一节会计软件的应用流程第二节系统级初始化第三节账务处理模块的应用第四节固定资产管理模块的应用第五节工资管理模块的应用第六节应收管理模块的应用第七节应付管理模块的应用第八节报表管理模块的应用第八十二页，共93页。82账务处理模块是以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等一些辅助核算的功能。第八十三页，共93页。83第三节账务处理模块的应用一、账务处理模块初始化工作二、账务处理模块日常处理三、账务处理模块期末处理第八十四页，共93页。84【提示】属于“模块级初始化”。

第八十五页，共93页。85（一）设置模块控制参数一、账务处理模块初始化工作基础设置→系统参数→财务参数【例题•实务操作题】设置账务处理模块控制参数：凭证过账前必须审核不允许修改/删除业务系统凭证银行存款科目必须输入结算信息凭证审核与制单不能为同一人第八十六页，共93页。86（二）录入会计科目初始数据一、账务处理模块初始化工作1、含义：会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。第八十七页，共93页。87（二）录入会计科目初始数据一、账务处理模块初始化工作2、录入会计科目期初余额：

【路径】初始化→科目初始数据第八十八页，共93页。88【提示】（1）一般只需要对