第6章商业银行

第6章商业银行

本章结构第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行信用创造第四节商业银行资产负债管理

第一节商业银行概述

本节主要内容一、商业银行的产生二、商业银行的的性质和特征三、商业银行的职能四、商业银行的经营模式和组织制度

（一）早期银行的产生古代的货币经营业和银钱业：货币的鉴定和兑换、货币保管、汇兑（二）现代商业银行的产生资本主义现代银行体系建立途径：股份制银行、高利贷转变一、商业银行的产生二、商业银行的的性质和特征（一）商业银行的性质商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要对象的综合性多功能的金融企业。

1.商业银行是企业

2.商业银行是金融企业

3.商业银行是一种特殊的金融企业（二）商业银行的特征1．商业银行以追求利润为最主要经营目标。2．商业银行提供的金融服务全面，业务范围广泛。3．商业银行是可以吸收活期存款的银行。4．商业银行是中央银行管理货币信贷的主要对象。

三、商业银行的职能1.充当信用中介2.充当支付中介3.创造信用流通工具4.提供金融服务四、商业银行的经营模式和组织制度（一）商业银行的经营模式

1.职能分工型商业银行与分业经营模式

2.全能型商业银行与混业经营模式1.职能分工型商业银行与分业经营模式

职能分工型商业银行，是指国家法律规定金融机构只能分别专营某种金融业务的情况下，商业银行以短期工商信贷业务和支票存款业务为主要业务的银行模式。金融业分业经营模式：是指对金融机构业务范围进行某种程度的分业管制。分业经营有三个层次：一是金融业与非金融业的分离二是银行业、证券业和保险业的分离三是银行业、证券业和保险业各子行业内部有关业务的进一步分离。2.全能型商业银行与混业经营模式

全能型商业银行，是指这样一种商业银行，它可以经营一切金融业务，提供全面的金融服务，包括贷款业务、证券业务、信托业务。金融业分业混业模式：狭义是指银行业与证券业之间的关系，即混业经营，是指商业银行与投资银行业务交叉经营。广义是指所有金融业之间的关系，即银行、证券公司、保险公司等机构的业务渗透、交叉。混业经营有两种模式：一是全能银行模式、二是金融控股公司模式（二）商业银行的组织制度

1.单一银行制

2.总分行制

3.银行控股公司制

4.连锁银行制

5.代理银行制1.单一银行制

单一银行制是指由于法律上禁止或限制商业银行设立分支机构，银行业务完全由各个相互独立的商业银行本部经营而不设分支机构的银行的组织制度。

单一银行制的优点是：（1）银行在各自区域内独立经营，符合企业自由竞争的原则。（2）银行可根据当地实际需要设立，并有助于与地方政府及企业协调关系，集中全力为本地经济服务。

（3）银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也更大。（4）银行规模较小，组织比较严密，易于管理。单一银行制的缺点是：（1）银行不设分支机构，不利于银行业的进一步发展。（2）银行业务多集中于某一地区或某一行业，易受经济发展状况波动的影响。（3）银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益。2.总分行制

总分行制是指法律上允许在总行之下，在国内外各地设立分支机构的银行组织制度。

总分行制的优点是：（1）经营规模大，可以取得规模经济效益，相对降低单位业务的成本。（2）有大量分支机构，有利于分散风险，提高银行的安全性。（3）有利于采用现代化的设备，为客户提供方便的金融服务。（4）商业银行总数较少，便于宏观管理和提高管理水平。（5）业务经营受地方政府干预小；（6）资金来源广，有利于提高银行的竞争实力分支行制的缺点是：（1）容易造成金融垄断，妨碍自由竞争。（2）总行统一管理的难度大。（3）总行的政策易倾向于都市里规模大的企业。3.银行控股公司制

银行控股公司制是指由某一银行集团成立股权公司，再由该股权公司控制或者收购两家以上的银行而建立的一种银行组织制度。

银行控股公司制的优点:（1）能够扩大银行资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力。（2）银行控股公司可以同时控制大量的非银行企业，从而为其所控制的银行提供了稳定的资金来源和客户和关系。银行控股公司制的缺点：容易形成垄断集中，不利于银行业开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性。4.连锁银行制

连锁银行制是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但又不以股权公司的形式出现的银行组织制度。5.代理银行制

代理银行制是指银行相互之间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的银行组织制度。

第二节商业银行的业务

本节主要内容一、商业银行的业务二、商业银行的负债业务三、商业银行资产业务四、商业银行的中间业务五、商业银行的表外业务一、商业银行的业务负债业务：形成商业银行资金来源的业务资产业务：将资金加以运用的业务中间业务：不占用银行自身的资金，实现的是支付中介、金融服务职能。表外业务：不再资产负债表中反映的业务被动型负债业务：存款主动型负债业务：借款现金、贷款证券投资负债资产结算业务、票据承兑业务、租赁业务、代收业务、代客买卖业务中间现代商业银行业务构成贸易融资业务、金融衍生工具业务、金融担保、承诺业务表外二、商业银行的负债业务

是商业银行取得资金来源的业务（一）自有资本（所有者权益）包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配利润。核心资本:由永久性股东权益和公开储备构成。附属资本:又为债务资本，主要由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、普通贷款损失准备金、带有债务性质的资本债券。（二）存款

存款是商业银行外来资金的主要来源。

1、活期存款

2、储蓄存款

3、定期存款（三）借款

向央行再贴现、再贷款借入资金向同业借款（同业拆借）。回购协议从国际金融市场借款发行金融债券三、商业银行资产业务

资产业务:商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。（一）现金资产库存现金在央行存款存放同业存款在途资金（二）贷款1、贷款方式贷款：按贷款有无抵押品分：担保贷款：抵押贷款质押贷款保证贷款信用贷款贴现：（贷款与贴现的区别）按贷款的占用形态：正常、逾期、呆滞、呆账2、贷款五级分类法正常借款人能够严格履行合同，有充分把握归还贷款本息。关注尽管借款人目前没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响。次级借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入无法保证足额归还贷款本息。可疑借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失。损失采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。资料来源：美联储监管局。“6C”原则(principlesof6C)

品德（Character）才能(Capacity)

资本(Capital)

担保品(Collateral)

经营环境(Condition)

事业的连续性(Continuity)3、贷款的原则（三）证券投资

是指银行购买有价证券的业务活动。证券投资对象主要是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府及其所属机构的证券，如公债券、国库券和市政债券等。四、商业银行的中间业务凡是银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务。中间业务可以分为以下类别：汇兑业务信用证业务代收业务代客户买卖业务租赁业务咨询和情报服务业务保管箱出租计算机服务等商业银行中间业务的特点（1）不运用或不直接运用自己的资金，业务活动不涉及商业银行资产负债总额的变动，只是利用在技术、管理、信息、机构网络、信誉等方面的优势开展业务；（2）商业银行以接受客户委托方式开展业务，多数情况下，中间业务是委托业务，而非自营业务；（3）中间业务具有高盈利性、低风险性，收入来源于各种稳定的手续费和佣金；（4）种类多、范围广，且随着社会经济生活的变化和金融不断创新而增加、拓展，目前有的商业银行在从事中间业务时出现了占用客户资金、代客户垫付资金、出售银行信用、承担业务风险等信用行为，从而在某种程度上赋予中间业务信用化特征。

信用证（商业信用证）：是指在国际贸易中，银行应进口人的请求向出口人开立的在一定条件下保证付款的凭证。1999年11月初，被著名的《福布斯》杂志称为“大陆超级首富’”，曾以轻工业品换回飞机而一夜成名的民营企业家，天津经济技术开发区南德经济集团总裁牟其中，因利用信用证诈骗，在武汉中级人民法院接受审判。1995年8月至1996年7月，牟其中指使其部下，通过湖北省轻工业品进出口公司，虚构进口货物事实，利用信用证结算业务骗取银行资金，给中国银行湖北省分行造成实际损失3540多万美元，其诈骗数额之大、牵涉部门之多、作案手段之隐蔽确实发人深思。

牟其中信用证诈骗案上图说明：

①南德集团与湖北省轻工业品进出口公司签订虚假进口货物的代理协议，②受南德集团委托，湖北省轻工业品进出口公司与香港东泽公司签订虚假进口合同。③湖北省轻工业品进出口公司向湖北省中国银行提交开证申请书，申请开证。④湖北中行向香港东泽公司开出以该公司为“受益人’的信用证（前后共开出33份），保证凭该公司提供的相符单据付款。⑤香港东泽公司收到信用证后，将虚假、伪造和过期的商业单据及其开立的以湖北中行为“付款人”的180天远期汇票寄来湖北中行。该行在对单据有疑问的情况下，仍承兑了上述汇票（累积承兑金额7500多万美元），并寄还香港东泽公司。

⑥香港东泽公司到香港渣打银行等金额机构贴现上述已承兑汇票，取得票款、⑦香港东泽公司将票款汇交牟其中的南德集团。⑧香港渣打银行作为湖北中行已承兑的远期汇票的贴现人，到期向湖北中行提示汇票索要票款，湖北中行必须偿付，⑨湖北中行对外付款后，向湖北省轻工业品进出口公司，直至南德集团索偿，但南德集团只偿付了部分款项，还有355万多美元并来偿付，给湖北中行造成严重损失。⑩1995年9月，因开证金额增大，湖北中行提出若继续开证，必须提供担保。牟其中便指使部下从贵阳交通银行槁来多份含有担保内客的《见证意见书》，交给湖北中行，作为再次开证的担保文件。从上述结算程序分析我们可以看出，在我国金融机构的对外结算业务中确实存在着很多欠完善之处或严重的漏洞；

1.违规操作严重，法律和风险意识淡薄。首先，按《UCP500》的规定，开证行开证之前不仅要审核申请人的资信，而且还要要求其提供抵押或信用担保，起码也应该保有申请人具有一定存款金额的往来账户。而湖北中行在此案前期数千万美元的开证中，既无南德集团的账户，又未让其提供任何抵押或担保，后来再次开证时才要求其提供了并非保函的《见证意见书》，这是明显的违规操作。其次，湖北省轻工业品进出口公司仅为些许代理费，就为南德集团的欺诈行为牵线搭桥，亲自涉险，充当信用证申请人，实在是法律意识淡薄。再有，交通银行贵阳分行，在未得到南德集团抵押品的情况下，仅凭牟其中的名气就为其开具担保内容的意见书，亦是严重的违现和涉险行为。

2．缺乏必要的单证知识、审单技巧和审慎的工作态度。本案的信用证“受益人”香港东泽公司给湖北中行寄来的单据并不是无懈可击的。比如，其中的主要单据之一提单，就是从香港力辉船务公司及中勉有限公司骗取的，并且是己经注销的备运提单。我们知道，备运提单是指由船务公司收货但未装船的提单，因其可能造成进口人不能按时收货，所以《UCP500》规定议付行不能议付这种提单，开证行更不能承兑汇票或付款。再说，注销提单已是作废单据，湖北中行作为专业对外结算银行，为什么还要对外承兑、付款呢？正确的做法是，发现单据疑点，即停止承兑汇票，待咨询调查确认无误后，才可承兑付款。湖北中行经办人员缺乏必要的单证知识和审单经验，冒然承兑，是造成其蒙受重大经济损失的重要原因。

3、我国银行与海外相关机构缺乏沟通。从牟其中诈骗案的程序分析，如果湖北中行审核香港寄来的单据，发现疑点时，及时向香港的有关出单公司或机构咨询，以确认真伪，也许能避开被欺诈的风险。因此，我国从事国际结算业务的金融机构应加强与海外相关机构的联系，以备业务出现问题时，及时向对方询问，避免造成巨额损失。

4、犯罪分子诈骗手段日渐隐蔽和“高明”，要求银行结算人员不断提高识别和预防欺诈行为的技能和水平。信用证业务是一种相当复杂的国际结算方式，本案的犯罪分子在利用这一方式时，又未直接充当其中的当事人，而是把一个省级的外贸公司推到前台，充当开证申请人，且后来提供开证担保人，又涉及另一家国内银行贵阳交行。这无疑增加了交易的可信度和复杂性，其欺诈行为更加隐蔽，手段更加“高明”，更不易察觉。这就给银行业务人员在识别真假、稳健操作方面提出了更高的要求。表外业务：是指对银行资产负债表没有直接影响，但却与表内的资产和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义上表外业务包括：传统的中间业务表外业务种类：贸易融资业务金融衍生工具业务金融担保（备用信用证和银行保函、票据承兑）

承诺业务（贷款承诺、票据发行便利）五、商业银行的表外业务

备用信用证：银行应客户的申请向受益人开立备用信用证，保证在客户未能按协议进行偿付或履行其他义务时，代替其客户向受益人进行偿付，银行为此支付的款项变为银行对客户的贷款。

商业信用证与备用信用证的区别：商业信用证业务中：银行承担的是第一手的付款责任，只有收款人提供合格的单据，银行就必须按合同履行支付义务；备用信用证业务中，银行承担的是连带责任，在正常情况下，银行与受益人并不发生支付关系，只有在客户未履行其付款义务时，银行才代替客户履行。第三节商业银行的信用创造

本节主要内容一、商业银行创造存款货币的前提条件二、原始存款、派生存款三、存款货币的创造过程一、商业银行创造存款货币的前提条件（一）部分准备金制度（二）转账结算制度二、原始存款、派生存款

原始存款是指商业银行吸收的、能增加其准备金的存款；派生存款是指商业银行用转帐结算方式发放贷款或进行其他资产业务时所创造出来的存款。三、存款货币的创造过程

在现代银行制度下，所有经营活期存款业务的商业银行都在中央银行开有存款账户，银行的支票清算都通过这一账户进行。各银行在中央银行账户上的存款称为准备金存款。中央银行规定，各商业银行必须按法定的比率将存款总额中的一部分上缴到中央银行，这种比率叫作法定存款准备率。用rd表示，将甲银行最初的原始存款用Δp表示，将经过派生后的存款总额用ΔD表示。

现假设A企业将10000美元存入第一家银行，该行增加原始存款10000美元，按20%提留2000美元法定存款准备金后，将超额准备金8000美元全部贷给B企业，B企业用来支付C企业货款，C企业将款项存入第二家银行，使其准备金和存款均同额增加8000美元，该行提留1600美元法定存款准备金后，又将超额准备金6400美元贷给D企业，D企业又用来向E企业支付货款，E企业将款项存入第三家银行，该行又继续贷款，如此循环下去，可见表

银行名称存款增加数按20%应留法定准备金数放款增加数

第一家银行10000.002000.008000.00

第二家银行8000.001600.006400.00

第三家银行6400.001280.005120.00

第四家银行5120.001024.004096.00

第五家银行4096.00819.203276.80

第六家银行3276.00655.362621.44

第七家银行2621.44524.202097.15

第八家银行2097.15419.431677.72

第九家银行1677.72335.541342.18

第十家银行1342.18268.441073.74

总计50000.0010000.0040000.00计算过程可表示为：ΔD=ΔP+(ΔP-ΔP·rd)+［（ΔP-ΔP·rd）-(ΔP-ΔP·rd)·rd］+……=ΔP+ΔP(1-rd)+ΔP(1-rd)2+ΔP(1-rd)３+……ΔP(1-rd)n-1当n→∞时，上式为一无穷等比数列前n项之和，其结果为：由于n→∞时，ΔP(1-rd)n-1(1-rd)→0，则：

派生倍数的修正1

超额准备率：在K的倍数表达式中，是假定每家银行除了按法定比率rd保留了准备金后，就不再有准备金了，实际上并非如此，商业银行总会保留一部分超额准备金。留的越多，用于发放贷款的就越少，派生存款数量也就越少。如果用ΔE表示超额准备金这一变量，那么它与存款总量ΔD成反比例变化关系，用e表示其与ΔD的比率即超额准备率，则e越大，ΔD越少。因此，在考虑了超额准备率这一因素后，派生存款倍数值的表达式就可修正为：

K

派生倍数的修正2

现金漏损率：在K的倍数表达式中，还假定客户在得到银行贷款后全部转为银行存款，而不提取现金。事实上，这种假设也是不现实的，多数客户总会或多或少地提取现金。而一旦客户将存款提取现金，这部分现金就从银行系统存款货币总量中漏出，没有转化为新的存款，因此可称为存款派生过程中的现金漏损，我们用ΔC表示，把ΔC与存款总变量ΔD的比例称为现金漏损率，用c′表示。很明显，c′越高，原始存款转化为新的存款的数量就越少，从而ΔD就越少。因此，c′与派生存款倍数值K成反比。在考虑了法定存款准备率和超额准备率因素之后，再将现金漏损率c′因素考虑进去，派生存款倍数值的表达式又可进一步修正为：

K派生倍数的修正3

企业持有的活期存款中，也会有一部分转化为定期存款，因为有的国家对活期存款和定期存款规定了不同的法定存款准备率，一般地说，定期存款法定存款准备率低，活期存款法定存款准备率高。因此，银行要按定期存款（Dt）的法定存款准备率（rt）提留准备金，从而影响存款的派生倍数（K）。定期存款准备金（rt·Dt）同活期存款总额（D）之间也保有一定的比例关系。设t为定期存款占活期存款的比例，则t=Dt/Drt·Dt/D=rt·trt·t的存在可视同法定存款准备率（rd）的调整，银行创造存款的能力相应变化，因此派生倍数（K）即可修正为：

K=

第四节商业银行资产负债管理一、商业银行经营管理的一般原则二、商业银行的资产负债管理理论一、商业银行