某师范学院工会财务工作制度

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为适应社会主义市场经济深入发展的需要，切实加强和改进工会财务工作，提高财务工作水平，充分发挥工会财务的职能作用，特制订工作制度如下：一、工会经费支出报销审批制度

为加强工会财务管理和监督、规范财务行为，严格报销手续，特作如下规定：

㈠实行“一支笔”审批制度。年度预算内经费开支，2000元以内的开支，由常务副主席审批；2000元以上的开支，由常务副主席签批后，报主席审批；需要调整预算的，由主席审批。

㈡财务会计必须认真履行《会计法》规定的监督职能，一切经费开支必须经会计审核，对于原始凭证不合法，内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计有权拒绝报销。

㈢报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，品名不能笼统，大小金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。（2）购买物品或接受劳务必须取得正式发票，收款收据原则上不予报销。特殊情况不能取得正式发票的小额开支，必须事先征得分管财务的主席和会计同意，否则不予报销。（3）报销附件要齐全。如会议报销必须附会议通知和领导批示；维修必须附维修清单；需事先审批的，还必须附审批单等。

㈣审批原则。支出审批要坚持厉行节约，反对铺张浪费，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私。增加经费开支透明度，接受本级经审和上级财务部门的检查、监督。

㈤报销审批手续和程序：（1）由经办人填写费用支出报销单，并在原始单据上签字，购置物品必须有证明人或验收（保管）人签字；（2）会计审核；（3）经审主任审批；（4）协管财务常务副主席审批或分管财务主席审批；⑸出纳办理付款手续。出纳付款时要进行复核把关。有关人员签字必须用钢笔或专用签字笔，不得用圆珠笔或铅笔。二、工会现金、银行支票管理制度

为加强库存现金和银行支票管理，保证现金和支票使用安全，根据国务院《现金管理暂行条例》和银行结算管理规定，特作如下规定：

㈠现金收入必须开具发票或正式收据，及时入帐和送存银行；严禁贪污挪用，严禁私设“小金库”。

㈡出纳收入的现金必须专柜存放，不得与个人现金混淆，不得超过银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或“白条”抵库。会计对现金的库存情况有权随时检查。

㈢不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其它单位或个人套取现金。

㈣现金支付必须符合国务院《现金管理暂行条例》规定的使用范围，不足转帐金额起点的零星开支可采用现金支付；达到规定的，原则上本市区的采用转帐支票结帐，外地区采用银行信汇、电汇或银行汇票结算。

㈤实行钱帐分管制度。非出纳人员不得兼管现金收付业务和现金保管业务。

㈥切实做好现金和银行支票保管工作。如发生现金被窃，必须及时报告，并分清责任予以处理；对盖好印鉴的空白支票丢失、要立即向银行挂失，并登报声明作废。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档一、认真贯彻执行工会财务法规和国家有关财务工作制度，严格执行财务纪律。财务工作由工会主席主管，在工会主席的领导下，实行一支笔审批制度。财务人员要以身作则，奉公守法，自觉抵制一切违法乱纪的行为。

二、合理组织收入，严格控制支出。凡是《中华人民共和国工会法》规定该提取的工会经费必须保证入帐，并按规定按时足量完成上解经费。在工会经费的使用上，坚持为职工办好事、办实事的原则，精打细算，科学管理，杜绝一切不必要的开支，确保财务开支做到合法、合规、合理，使有限的经费发挥最大的使用效益。

三、严格执行会计、出纳员工作职责，严格按程序办事，任何个人都不得超越个人职能违反财经纪律。根据工会财务管理规定和有关要求，正确及时编制年度财务计划（预算），办理会计业务。按规定的要求和期限，报送会计报表（决算）。

四、财务人员要严格执行支票、现金管理的有关规定，现金支付和各种发票报销必须经经办员签字、主席审签同意方可报销。

五、任何人不得借故到工会帐上借款。严格管制现金库存。

六、财务人员应自觉接受工会经费审查委员会成员的监督和检查。对财务收支情况在每