国有资产管理监督概述

第七章国有资产管理监督

第一节国有资产监督概述第二节国有资产管理政府主管部门监督第三节立法机构监督第四节社会中介组织接受委托监督第五节社会新闻舆论监督第六节社会公众监督为什么要进行国有资产监督管理？

1.“最草率”的仓促上马：波兰A2高速公路项目出境外国资流失的五大案例

波兰A2高速公路工程是波兰政府公开招标的项目，中海外联合体于2009年9月中标其中A、C两标段，总长共49公里。这是中国公司在欧盟地区承建第一个基础设施项目，但由于中海外提出的报价只有波兰政府预算的52%，曾一度引来低价倾销的指责。2011年5月，因为中海外没有按时向波兰分包商支付货款，后者拒绝继续向工地运送建筑材料，最终造成工程从5月18日起停工。2011年6月初，中海外最终决定放弃该工程，并赔偿1.885亿欧元。1.“最草率”的仓促上马：波兰A2高速公路项目过程：2.“最遗憾”的经营失策：中航油陈久霖事件出境外国资流失的五大案例2004年12月，中航油(新加坡)公司首席执行官陈久霖接受警方对中航油巨额亏损案的刑事调查。此前，陈久霖闯荡海外市场7年整，遭遇了冰火两重天：一个因成功进行海外收购曾被称为“买来个石油帝国”的石油大亨，却因从事投机活动而造成企业近5.54亿美元的巨额亏损;一个曾引领亚洲经济潮流、年薪490万新元的“打工皇帝”，却因在期货市场的违规操作而接受审判。2.“最遗憾”的经营失策：中航油陈久霖事件过程：3.“最内讧”的恶性竞争：南北车的海外竞标出境外国资流失的五大案例

自2000年分拆于原铁道部下属的中国铁路机车车辆工业总公司之后，中国南车和中国北车一直在明争暗斗。2011年，在土耳其的机车招标项目上，中国北车刻意压低价格，与中国南车竞争，最终使得该项目被韩国公司抢走。一年后，在阿根廷政府机车外包项目上，南车欲报一箭之仇。

首轮竞标中国北车报价230万美元/辆，比国外阿尔斯通等竞争对手的报价性价比更高，因此有望中标。然而，中国南车却开出127万美元/辆的“超低价”，最终从中国北车手中抢下了总额近10亿美元的订单。3.“最内讧”的恶性竞争：南北车的海外竞标过程：

4.“最无奈”的审批僵化：五矿等痛失发展良机出境外国资流失的五大案例2005年，五矿公司向国家某部门申报，以20多亿美元收购加拿大有色金属巨头诺兰达公司，但是有关部门认为该项目风险大、可行性研究不充分，对项目申请不予批准。

结果第二年诺兰达公司的价值翻了一番，上升到50多亿美元，五矿因此痛失发展良机。无独有偶。2006年，上海宝钢为参与高端钢材市场竞争，拟就近低成本利用澳洲铁矿石和焦炭建设宝钢广东湛江钢铁基地，总投资近700亿元。然而，项目直到2012年5月才获批准，此时国际钢材市场已经发生翻天覆地的变化，宝钢的只能在产能严重过剩的市场上居于更加不利的地位。4.“最无奈”的审批僵化：五矿等痛失发展良机过程：5.“最腐败””的管理漏漏洞：薄启启亮中饱私私囊出境外国资资流失的五五大案例作为主管中中石油海外外业务的中中石油天然然气股份公公司副总裁裁，同时也也是中国石石油海外勘勘探开发公公司总经理理的薄启亮亮，曾是整整个中石油油最大的实实权派，其其负责的海海外业务占占据中石油油的半壁江江山。薄启亮利用用亲朋好友友在海外项项目中寻租租，中饱私私囊。据媒媒体披露，，薄启亮的的哥哥通过过代理人开开设公司，，专门负责责中石油海海外业务材材料采购。。中石油80多个海外项项目，80%都是该公司司的材料，，每年收入入在200亿左右。2014年5月16日，中纪委委监察部通通报，中国国石油天然然气股份公公司副总裁裁薄启亮涉涉嫌严重违违纪，正在在接受组织织调查。5.“最腐败””的管理漏漏洞：薄启启亮中饱私私囊过程：第一节国国有资产监监督概述一、国有资资产监督的的目标（一）国有有资产监督督的内涵国有资产监监督是指国有资资产监督主主体运用一一定的监管管方式或方方法对国有有资产管理理和运营的的过程所进进行的监察察与督促。（二）国有有资产监督督的目标1、确保实现现国有资本本的合理配配置2、确保国有有资本的有有效使用3、确保国有有资本安全全营运，防防范流失二、国有资资产监督主主体国有资产监监管主体是指国有资资本所有者者及其委托托的监管者者，包括政政府主管部部门的监督督、立法部部门的监督督、社会中中介组织监监督、新闻闻舆论监督督和社会公公众监督。。三、国有资资产监督的的方式国有资产监监督主要采取事前监督、、事中监督督和事后监监督三位一一体的监督方式式第二二节节国国有有资资产产管管理理政政府府主主管管部部门门监监督督一、、国国有有企企业业监监事事会会监监督督（一一））监监事事会会的的性性质质国有有重重点点大大型型企企业业监监事事会会(以下下简简称称监监事事会会)由国国务务院院派派出出，，对对国国务务院院负负责责，，代代表表国国家家对对国国有有重重点点大大型型企企业业(以下下简简称称企企业业)的国国有有资资产产保保值值增增值值状状况况实实施施监监督督。。（二二））监监事事会会的的职职责责一是是检查查企企业业贯贯彻彻执执行行有有关关法法律律、、行行政政法法规规和和规规章章制制度度的的情情况况；；二是是检查查企企业业财财务务，，查查阅阅企企业业的的财财务务会会计计资资料料及及与与企企业业经经营营管管理理活活动动有有关关的的其其他他资资料料，，验验证证企企业业财财务务会会计计报报告告的的真真实实性性、、合合法法性性；；三是是检查查企企业业的的经经营营效效益益、、利利润润分分配配、、国国有有资资产产保保值值增增值值、、资资产产运运营营等等情情况况；；四是是检查查企企业业负负责责人人的的经经营营行行为为，，并并对对其其经经营营管管理理业业绩绩进进行行评评价价，，提提出出奖奖惩惩、、任任免免建建议议。。（三三））监监事事会会的的组组成成人人员员监事事会会由由主席席一人人、、监监事事若若干干人人组组成成。。监监事事会会成成员员不少少于于3人（四四））对对监监事事会会成成员员的的约约束束二、、国国有有企企业业负负责责人人管管理理（一一））企企业业负负责责人人的的任任免免国有有资资产产监监督督管管理理机机构构应应当当建建立立健健全全适适应应现代代企企业业制制度度要求求的的企企业业负负责责人人的的选用用机机制制和和激激励励约约束束机机制制。国有有资资产产监监督督管管理理机机构构依依照照有有关关规规定定，，任任免免或或者者建建议议任任免免所所出出资资企企业业的的企企业业负负责责人人。。（二二））建建立立企企业业负负责责人人经经营营业业绩绩考考核核制制度度条例例第第十十八八条条、、第第十十九九条条规规定定，国国有有资资产产监监督督管管理理机机构构应应当当建建立立企企业业负负责责人人经经营营业业绩绩考考核核制制度度，，与与其其任任命命的的企企业业负负责责人人签签订订业业绩绩合合同同，，根根据据业业绩绩合合同同对对企企业业负负责责人人进进行行年年度度考考核核和和任任期期考考核核。。（三）法法律责任任国有资产产监督管管理机构构不按规规定任免免或者建建议任免免所出资资企业的的企业负负责人，，或者违违法干预预所出资资企业的的生产经经营活动动，侵犯犯其合法法权益，，造成企企业国有有资产损损失或者者其他严严重后果果的，对对直接负负责的主主管人员员和其他他直接责责任人员员依法给给予行政政处分；；构成犯犯罪的，，依法追追究刑事事责任。。国有及国国有控股股企业的的企业负负责人滥滥用职权权、玩忽忽职守，，造成企企业国有有资产损损失的，，应负赔赔偿责任任，并对对其依法法给予纪纪律处分分；构成成犯罪的的，依法法追究刑刑事责任任。三、国有有资产经经营效益益监督（一）年年度经营营业绩考考核年度经营营业绩考考核以公历年为考核期期。年度度经营业业绩责任任书包括括下列内内容：（1）双方的的单位名名称、职职务和姓姓名；（2）考核内内容及指指标；（3）考核与与奖惩；；（4）责任书书的变更更、解除除和终止止；（5）其他需需要规定定的事项项。三、国有有资产经经营效益益监督（二）任任期经营营业绩考考核任期经营营业绩责责任书以以三年为考核期期，由于于特殊原原因需要要调整的的，由国国资委决决定。任任期经营营业绩责责任书包包括下列列内容：：（1）双方的的单位名名称、职职务和姓姓名；（2）考核内内容及指指标；（3）考核与与奖惩；；（4）责任书书的变更更、解除除和终止止；（5）其他需需要规定定的事项项。（三）奖奖惩根据企业业负责人人经营业业绩考核核得分，，年度经经营业绩绩考核和和任期经经营业绩绩考核最最终结果果分为A、B、C、D、E五个级别别，完成成全部考考核目标标值为C级进级点点。（四）其其他规定定对于在考考核期内内企业发发生清产产核资、、改制重重组、主主要负责责人变动动等情况况的，国国资委可可以根据据具体情情况变更更经营业业绩责任任书的相相关内容容。四、国有有企业重重大事项项管理（一）国国有企业业重大事事项监督督管理机机构《企业国有有资产监监督管理理暂行条条例》明确了国国有资产产的监督督管理机机构。国国有资产产的监督督管理机机构是进进行国有有企业重重大事项项管理的的主体。。（二）国国有资产产监督管管理委员员会国有资产产监督管管理委员员会是国国务院直直属的正正部级特特设机构构，国资资委的监监管范围围为中央央所属企企业（不不含金融融类企业业）的国国有资产产。地方方所属企企业的国国有资产产，由改改革后设设立的省省、市（（地）两两级地方方政府国国有资产产管理机机构负责责监管。。其他国国有资产产，依照照相关的的法律法法规进行行管理。。（三）国国有企业业重大事事项管理理的内容容《企业国有有资产监监督管理理暂行条条例》第四章对对企业重重大事项项管理的的内容进进行了规规定。五、国有有资产管管理基础础工作监监督（一）国国有资产产管理基基础工作作的内容容国有资产产监督管管理机构构依照国国家有关关规定，，负责企企业国有有资产的的产权界定定、产权权登记、、资产评评估监管管、清产产核资、、资产统统计、综综合评价价等基础管理理工作。。（二）企企业国有有资产监监督国务院国国有资产产监督管管理机构构代表国国务院向向其所出出资企业业中的国国有独资资企业、、国有独独资公司司派出监监事会。。监事会会的组成成、职权权、行为为规范等等，依照照《国有企企业监监事会会暂行行条例例》的规定定执行行。地方人人民政政府国国有资资产监监督管管理机机构代代表本本级人人民政政府向向其所所出资资企业业中的的国有有独资资企业业、国国有独独资公公司派派出监监事会会，参参照《国有企企业监监事会会暂行行条例例》的规定定执行行。（三））法律律责任任所出资资企业业中的的国有有独资资企业业、国国有独独资公公司未未按照照规定定向国国有资资产监监督管管理机机构报报告财财务状状况、、生产产经营营状况况和国国有资资产保保值增增值状状况的的，予予以警警告；；情节节严重重的，，对直直接负负责的的主管管人员员和其其他直直接责责任人人员依依法给给予纪纪律处处分。。第三节节立立法监监督一、立立法机机构监监督特特点（一））以人大为中心心，其其他监监督主主体相相配合合（二））监督督内容容的普普遍性性和形形式的的多样样性（三））自上上而下下的单单向性性二、立立法监监督方方式（一））按法法律级级次划划分1、宪法法宪法是是国家家的根根本大大法，，由全全国人人民代代表大大会制制定和和修改改，具具有最最高法法律效效力。。2、法律律法律是是由全全国人人民代代表大大会及及其常常委会会制定定的规规范性性文件件，在在地位位和效效力上上仅次次于宪宪法，，权威威性较较高。。3、行政政法规规行政法法规是是指作作为国国家最最高行行政机机关的的国务务院制制定的的规范范性文文件，，其地地位和和效力力仅次次于宪宪法和和法律律。4、地方方性法法规地方性性法规规是地地方国国家机机关制制定的的规范范性文文件，，其不不得与与宪法法、法法律和和行政政法规规相抵抵触。。5、部门门规章章部门规规章是是指国国务院院的组组成部部门及及其直直属机机构在在其职职权范范围内内制定定的规规范性性文件件。6、司法法解释释司法解解释是是指国国务院院最高高人民民法院院在总总结审审判经经验的的基础础上发发布的的指导导性文文件和和法律律解释释，这这也是是我国国经济济法的的重要要形式式。（二））按监监督过过程划划分1、事前前监督督2、事中中监督督3、事后后监督督（三））按具具体方方式划划分国有资资产立立法监监督的的具体体方式式主要要有备案以及改变或撤销。一般般来说说，地地方政政府或或各部部门在在不违违背法法律的的前提提下可可制定定一些些地方方性法法规、、地方方规章章、部部门规规章等等，但但一定定要报报中央央备案案。上上级人人大及及常委委会可可以对对下级级或行行政机机关的的不适适宜的的规范范性文文件进进行改改变或或撤销销三、立立法监监督的的内容容及设设想一国经经济运运行的的法制制化承承担在在某种种意义义上标标志着着市场场经济济的发发展进进程。。国有有资产产监督督逐步步走向向法制化，既是市场场经济的内内在要求，，也是国有有资产在市市场经济体体制下监督督方式的必必然选择。。第四节社社会中介组组织接受委委托监督一、社会中中介组织社会中介机机构主要是指依依法设立的的介于政府府、企业、、个人之间间，从事服务、协调调、评价等等活动的经济济组织。它它具有独立性、服服务性、赢赢利性的特征。。社会中介机机构就其性性质来说，，既不是政政府机构，，也不是政政府机构的的附属物，，而是为市市场主体服服务、为市市场服务、、为消费者者服务的服服务性机构构。大部分是赢赢利性质的的企业单位位、法人实实体，独立立经营、自自负盈亏、、自我发展展、自担风风险。二、社会中中介组织接接受委托监监督特点（一）服务务的专业性强（二）服务务的成本低（三）服务务的效率高三、社会中中介组织接接受委托监监督方式（一）审计计监督（二）评估估监督四、社会中中介组织接接受委托监监督的法律律规定为促进企业业效绩评价价工作深入入开展，发发挥社会中中介机构的的鉴证与服服务作用，，规范企业业效绩评价价业务委托托行为，根根据《国有资本金金效绩评价价规则》和《企业效绩评评价操作细细则（修订订）》的有关规定定，我国制制定了《委托社会中中介机构开开展企业效效绩评价业业务暂行办办法》，于2002年7月起施行。。第五节社社会新闻闻舆论监督督一、社会新新闻舆论监监督特点社会新闻舆舆论监督具具有信息量量大，影响响范围广，，影响力强强，时效性性快等特点点二、社会新新闻舆论监监督方式（一）电视视广播（二）网络络（三）报刊刊杂志三、社会新新闻舆论监监督地位建立现代企企业制度，，探索国有有资产的有有效实现形