固定资产管理6

固定资产管理天津用友公司客户服务中心培训部马玉环一、固定资产核算基本原则本系统对固定资产采用严格的序时管理，序时到日，以某个日期进行编辑后，以后的编辑必须在此日期之后。删除时，必须删除后序的工作，才能删除前一步的工作。变动后折旧计算和分配汇总原则发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法仍按原公式计算。原值、累计折旧、净残值(率)、使用状况调整，下月生效；折旧方法、使用年限调整当月生效。变动后折旧计算和分配汇总原则如果设置\选项中，“当月初使用月份=使用年限-1时，是否将折旧提足(工作量法除外)”的判断结果为‘是’时，该月折旧额=净值-净残值，并且不能修改。如果判断为‘否’时，则该月不提足，并且可以手工修改，但如果以后各月按公式计算的月折旧率或月折旧额是负数，系统认为公式无效，令月折旧率=0,月折旧额=净值-残值。设置账套参数1、相关约定与说明：请选择“我同意”，否则将无法进行初始化工作。2、启用月份：如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。3、折旧信息：选择主要的折旧方法，系统设定每个月均计提折旧，但用户也可自行设定相应的周期。2、启用月份：如果需向总账系统传递凭证，则固定产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。启用月份3、折旧信息选择主要折旧方法，系统设定为每月提折旧，也可自己设定相应周期。4、编码方式：编码长度最长可以为4级10位，建议使用国家规定的6位(2112)方式。一般不选部门+类+序号，因为不能更改，如果资产部门变更，则反映不准确。编码方式5、与财务系系统接口选择是否与财财务系统对账账，允许选择择“对账不平平允许固定资资产月末结账账”。输入对账科目目，可以向总总账传递凭证证。6、完成：检检查初始化内内容。如果发发现系统不允允许修改的内内容有错，要要修改，只能能使用工具\重新初始化化账套的功能能，清空对该该账套所作的的一切设置工工作。初始化的补充充参数设置\选项\与财务系统统接口如果在业务发发生后立即制制单，月末结结帐前一定要要完成制单登登账业务。需需录入“固定定资产”、““累计折旧””的入账科目目。1、类别编码码不能重复，，同一上级的的类别名称不不能相同。2、类别编码码、名称、计计提属性、卡卡片样式不能能为空。3、已使用过过的类别不能能增加下级。。4、增加下级级时，先选选中上级再增增加下级，类类别编码可可以调整。注：正常计提提，原值减残残值，提到净净值时，不不再计提；；总提折旧，，指建筑物、、房屋，只要要使用就计提提折旧。一、设置资产产类别二、设置增减减方式(含对对应科目)其中：盘盈、、盘亏、毁损损不能修改、、删除三、设置部门门对应折旧科科目按部门归集费费用，分配折折旧时所对应应的成本或费费用科目，自自动生成转账账凭证。四、定义折旧旧方法系统提供五种种常用的折旧旧方法及计算算公式，如果果折旧方法已已使用，不要要轻易修改。五、录入期初初卡片1、卡片编号号：根据初始始化定义的编编码方案自动动设定，不能能修改，如果果删除一张卡卡片且不是最最后一张卡片片，将保留空空号。2、原值、累累计折旧：录录入的必须是是录入月月初初的价值，否否则将出现计计算错误。保保存后，当月月月末结账前前可以无痕迹迹的修改卡片片上录入的所所有信息，也也可无痕迹的的删除卡片。。日常业务处理理本系统在一个个期间内可以以多次计提折折旧，每次计计提折旧后，，只是将计提提的折旧累加加到月初的累累计折旧，不不会重复计提提。日常业务包括括以下内容：：一、资产增减减二二、资产变变动三三、卡片查查询四、折旧处理理五五、折旧分分配六六、生成凭凭证相应操作步骤骤如下2、资产减少少本系统要求必必须计提折旧旧后，才能减减少资产。如果要减少的的资产较少或或没有共同点点，可以通过过输入资产编编号或卡片编编号，单击[增加]把资资产添加到资资产减少表中中。如果要减少的的资产较多或或有共同点，，可以通过单单击[条件]，输入查询询条件，将符符合条件的资资产选出，进进行批量减少少操作。二、卡片管理理提供卡片的查查询、修改、、删除功能，，查询为在役役资产。1、修改卡片片单击卡片编号号，后单击““修改”，这这里的修改是是无痕迹的修改。2、删除卡片片进入卡片管理理，单击所要要删除的卡片片编号，单击击“删除”。。录入当月发现现卡片录入错错误，可以通通过“卡片删删除”来实现现，删除后如如果该卡片不不是最后一张张，卡片编号号保留空号。。通过“资产减减少”功能减减少的资产的的资料，会计计档案要求必必须保留一定定时间，只有有在超过了本本系统在账套套设定的删除除年限后，才才能通过“卡卡片删除”将将原始资料从从系统彻底删删除。三、资产变动动主要指原值变变动、部门转转移、使用状状况变动、使使用年限调整整、折旧方法法调整、净残残值(率)调调整等。对已已做完变动的的资产要求输输入相应的变变动单来记录录资产调整结结果。变动单单不能修改，，只有在当月月删除重做。。必须保证变动动后的净值大大于变动后的的净残值。资产变动的类类型四、折旧处理理1、如果自定定义的折旧方方法、月折旧旧率、或月折折旧额出现负负数，系统自自动终止计提提。2、如果上次次计提折旧，，已通过记账账凭证传递到到总账系统，，则必须删除除该凭证才能能重新计提折折旧。3、如果计提提折旧后，又又对账套进行行了影响折旧旧计算或分配配的操作，则则必须重新计计提折旧，否否则系统不允允许结账。点击“计提折折旧”后出现现以下界面。。点击“是”后后出现以下提提示信息。而后出现折旧旧清单。五、折旧分配配折旧分配表是是编制记账凭凭证、把计提提折旧分配额额分配到有关关成本费用的的依据，折旧旧分配表有两两种类型：部部门折旧分配配表和类别折折旧分配表。已结账期间的的折旧分配表表的分配条件件不能修改。手工修改当月月折旧额【操作步骤】】1、在期间选选择列表中选选择附有“最最新”字样的的期间，只有有该期间的折折旧清单中的的月折旧额是是可以修改的的。2、执行快捷捷键[Ctrl+Alt+g]，，打开修改折折旧额开关。。3、双击要修修改的单元格格，把系统自自动计算的月月折旧额改为为您要计提月月折旧额。4、请回答““是否以后每每次计提折旧旧继承该值？？”，如果““是”，则以以后该资产每每次计提折旧旧不按公式计计提，按修改改后的值计提提折旧。如果果“否”，则则以后每次计计提还按折旧旧方法公式计计算月折旧额额。六、生成凭证证资产增加、减减少、累计折折旧调整、以以及折旧分配配等记账凭证证。制单有两种途途径：1、在业务发发生后立即制制单2、在期末批批量制单（建建议使用此方方法）2、在月末结结帐前批量完完成制单登账账业务A、利用折旧旧分配表制作作凭证时，所所有缺省内容容都可以修改改、增加、删删除。B、制单人应在总总帐系统有制制单权限。C、凭证的修改改和删除只能能在本系统完完成。1、如果在设设置-选项中中选择“业业务发生后立立即制单”会会自动进入““填制凭证””界面，生成成部分缺省的的不完整凭证证。批量制单操作作步骤1、点击“批批量制单”后后，进入“制制单选择”，，双击“制单单”变成红字字的Y。2、点击“制制单设置”，，将相应科目目编码录入。。3、点击“制制单”后出现现以下界面，，点击保存后后，此凭证即即生成。月末处理1、当总账记记账完毕，固固定资产系统统才可以进行行对账，若对对账平衡，则则可以开始结结账。2、若在财务务接口中选择择“在对账不不平情况下允允许固定资产产月末结帐。。”则可以直直接月末结帐帐。对帐不受限制制，结帐前应应进行对账。对账平衡结帐一、对账二、月末结账账1、结账后，，所有的数据据资料将不不能再进行修修改。2、本月不做做结账，系统统将不允许下下一个会计期期间的数据。。3、结账前一一定要做好数数据备份