商业银行现金资产管理的目的和原则

商业银行业务与管理主讲邹帆

第一章商业银行导论

第一节商业银行的概念、职能及经营原则一商业银行的概念商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。商业银行是一种企业商业银行是一种特殊的企业二商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务

附商业银行与货币创造过程

独家银行的货币创造过程资产负债现金+$100存款+$100总计$100总计$100资产负债现金+$100存款+$100放款80存款80总计$180总计$180资产负债现金+$100存款+$100放款80存款80320320总计$500总计$500

存款多倍扩张公式(多倍存款创造的简单模型)

D=1/r×R其中:

D=银行体系中支票存款总量的变动r

=

法定储备率R=银行体系储备额(准备金）的变动多家银行的货币创造过程支票帐户银行准备银行放款货币供应存款金额金额金额总额第一家银行$100.00$20.00$80.00$100.00第二家银行80.0016.0064.00180.00第三家银行64.0012.8051.20244.00第四家银行51.2010.2440.96295.20第五家银行40.968.1932.77325.96第六家银行32.776.5526.22368.93第七家银行26.225.2420.98395.15第八家银行20.984.2016.78416.13第九家银行16.783.3613.42432.91第十家银行13.422.6810.74446.33第十一家银行10.742.158.59457.07最后一家银行$00.00$00.00$00.00$500.00合计$500.00$100.00$400.00三商业银行的经营原则安全性指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。流动性指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。盈利性指商业银行作为经营货币信用的企业以追求利润为目标。第二节商业银行的组织结构和政府对银行业的监管一商业银行的组织形式单一银行制分行制银行持股公司制连锁银行制二商商业银行内内部组织结结构股东大会董事会监监事会总暨核行行长（或或总经理））各各种委员会会投资部放款部存款部信托部会计部国际业务部部人事部教育部控制部公共关系部部分支行三政政府对银行行业的监管管（一）实施施监管的原原因保护储户的的利益控制货币信信用创造银行业的综综合化、国国际化（二）监管管的内容银行业的准准入银行资本的的充足性银行的清偿偿能力银行业务活活动的范围围贷款的集中中程度（三）存款款保险制度度存款保险制制度产生于于20世纪纪30年代代。它要求求商业银行行按存款额额的大小和和一定的保保险费率缴缴纳保险费费给保险机机构，当投投保银行经经营破产或或发生支付付困难时，，存款保险险机构在一一定限度内内代为支付付。目前各国存存款保险制制度的组织织形式主要要有：政府设立的的存款保险险机构政府和银行行联合成立立存款保险险机构银行出资自自己成立存存款保险机机构（四）我国国政府对银银行业的监监管金融机构的的设置及业业务范围的的审批稽核检查金金融机构的的业务经营营状况有权获取金金融机构的的财务报表表，对违法法、违纪的的金融机构构给预撤销销、停业整整顿、罚款款等行政处处罚，并对对有关责任任人员给与与相应的行行政处分。。第二二章章商商业业银银行行的的资资本本管管理理第一节节商商业业银银行行资资本本的的构构成成一资资本本的的定定义义资本本是是银银行行股股东东为为赚赚取取利利润润而而投投入入银银行行的的货货币币和和保保留留在在银银行行中中的的收收益益。。资本的的四个个重要要目的的是：：作为损损失的的缓冲冲对潜在在的存存款者者表明明股东东用自自己的的资本本来承承担风风险的的意愿愿提供无无固定定融资资成本本的资资源作为对对总的的经营营基础础投入入资金金的合合理形形式二商商业银银行资资本的的构成成《巴塞塞尔协协议》》明确确规定定资本本由核心资资本和附属资资本构成，，其具具体构构成为为：核心资资本：：股本（（普通通股、、永久久非积积累优优先股股）公开储储蓄附属资资本：：未公开开储蓄蓄混合资资本工工具长期附附属债债务第二节节资资本本充足足与银银行稳稳健商业银银行的的资本本应与与资产产的风风险相相联系系，银银行资资本的的主要要作用用就是是吸收收和消消化银银行损损失，，使银银行避避免倒倒闭危危机。。为此此，《《巴塞塞尔协协议》》的主主要思思想是是：银银行最最低资资本由由银行行资产产结构构形成成的资资产风风险所所决定定，资资产风风险越越大，，最低低资本本额越越高。。协议议签署署国银银行的的最低低资本本限额额为银银行风风险资资产的的8%，核核心资资本不不能低低于风风险资资产的的4%，国国际间间的银银行竞竞争应应使银银行资资本金金达到到相应应的水水平。。《巴塞塞尔协协议》》对国国际银银行业业资资本充充足性性的测测定核心资资本比比率=————————X100%=——————————————X100%>4%总风险险比率率=————————X100%=———————————————X100%>8%核心资资本风险资资产核心资资本（资产X分风险险权重重）总资本本风险资资产核心资资本+附属属资本本（资产产+风风险权权重））判别银银行资资本充充足程程度的的辅助助性方方法管理质质量资产的的流动动性银行的的历史史收益益及收收益留留存额额银行股股东的的情况况营业费费用经营活活动效效率存款的的变化化当地市市场情情况第三节节商商业业银行行的资资本管管理影响商商业银银行资资本需需要量量的因因素有关的的法律律规定定宏观经经济形形势银行资资产负负债结结构银行信信誉银行资资本规规模的的计量量GAAP资资本是由帐帐面价价值计计量得得银行行资本本：GAAP=总资资产帐帐面价价值-总负负债帐帐面价价值RAP资本本是根据据监管管会计计原理理计量量的资资本：：RAP=股股东股股权+永久久优先先股+贷款款与租租赁损损失储储备+可转转换次次级债债务+其它它MVC资本本是市场场价值值资本本：MVC=每每股股股票的的现期期市场场价格格发发行并并为偿偿的股股票数数量银行的的最佳佳资本本需要要量银行的的最佳佳资本本需要要量可可用资资本成成本曲曲线表表示。。资本本成本本曲线线呈““U””形变变化,在曲曲线上上有一一资本本成本本最低低点C’，，与其其相对对应的的资本本量(KA)’为为银行行最佳佳资本本量。。这是是因为为银行行资本本量大大于(KA)’时时，银银行资资本的的成本本会因因筹集集资本本的成成本增增加及及财务务杠杆杆比率率的降降低而而增加加；反反之，，如果果资本本量小小于（（KA)’，，银银行资资本成成本会会因其其它资资金来来源边边际成成本的的提高高、流流动比比率的的要求求提高高而增增加。。从财财务角角度看看，资资本成成本曲曲线的的最低低点为为最佳佳资本本量。。KCCCC’O(KA)’KA银行资本本量与资资本成本本之间的的关系资本成本本曲线资本与总总资产比比率资本成本本CC3C2C1(KA)1(KA)2(KA)3KAO大银行中银行小银行银行最佳佳资本需需要量与与银行规规模的关关系四银银行资本本融资计计划银行总体体目标（长期增增长和利利润目标标）资本需求求量内部集资资预算资本本结构预算股息息目标资本本结构目标股息息政策外部集资资股票债券第三章商商业银行行的负债债及管理理第一节存存款款的种类类和构成成一存款款的种类类交易账户户:活期存款款可转让支支付命令令账户（（NOWs）货币市场场存款账账户（MMDA）自动转帐帐制度（（ATS）非交易帐帐户（储储蓄存款款）：储蓄存款款定期存款款存款的构构成核心存款款—指对市场场利率变变动和外外部经济济因素变化化反映不不敏感的的存款易变性存存款—指对市场场利率变变动和外外部经济因素变变化反映映敏感的的存款决定存款款利率的的因素存款的期期限银行的经经营实力力银行的经经营目标标.存款的定定价（一）存存款定价价与银行行经营目目标存款价格格变动银银行存贷贷利差的的变动客户对存存款数量量与组合合的决定定银银行存款款量与构构成（二）成成本加利利润存款款定价法法每单位存存款每每单位存存款服务务分分配到到银行售售出出每单位位存款服务的价价格的的经营营支出存存款的总总支出的的计划划利润银行的净利利润与银行行存贷款增增长=++（三）存款款的边际成成本定价法法边际成本MC=总成成本的变动动=新利润旧旧利润边际成本率率=（四）存款款的其他定定价法为不同的客客户制定不不同的价格格根据客户与与银行的关关系定价以新利润筹筹集的总资资金以旧利润筹筹集的总资金金总成本变动动额筹集的新增增资金额第二节非非存款性性的资金来来源一非存存款性资金金来源同业拆借从中央银行行的贴现借借款证券回购国际金融市市场融资发行中长期期债券非存款性资资金来源规规模的确定定银行行的的资资金金缺缺口口等等于于当当前前和和预预计计未未来来的的贷贷款款与与投投资资需需求求减减去去当当前前和和预预计计未未来来的的存存款款量量第三三节节商商业业银银行行负负债债成成本本的的管管理理成本本的的概概念念利息息成成本本营业业成成本本资金金成成本本可用用资资金金成成本本成本本的的分分析析方方法法历史史加加权权平平均均成成本本法法边际际成成本本法法第四四章章商商业业银银行行现现金金资资产产管管理理第一一节商商业业银银行行现现金金资资产产管管理理的的目目的的和和原原则则一现现金金资资产产的的构构成成库存存现现金金托收收中中的的现现金金在中中央央银银行行的的存存款款法定定准准备备金金超额额准准备备金金现金金资资产产管管理理的的目目的的现金金资资产产管管理理的的目目的的就就是是要要在在银银行行流流动动性性需需要要的的前前提提下下，，尽尽可可能能地地降降低低现现金金资资产产占占总总资资产产的的比比重重，，使使现现金金资资产产达达到到适适度度的的规规模模。。现金金资资产产管管理理的的原原则则适度度存存量量控控制制原原则则适时时流流量量调调节节原原则则安全全性性原原则则第二二节节商商业业银银行行的的现现金金资资产产与与流流动动性性需需求求商业银行流动动性需求与供供给的影响因因素流动性供给增增加的因素流流动动性需求增加加的因素客户存款客客户提取取存款提供非存款服服务收入合合格贷款款客户的贷款款要求客户偿还贷款款偿偿还非存款款借款银行资产出售售服服务产生的的营业费和税税收货币市场借款款向向股东派发发现金股利发行新股第三节商商业银行的流流动性管理流动性管理的的原则进取型原则保守型原则成本最低原则则流动性管理的的方法转换资产的方方法——将非非现金资产迅迅速转换为现现金资产借入的方法———借入资金金来满足流动动性需要其它方法：回回购协议抵抵押贷款款标准化运运用资本本市场工具第五章企企业贷款及及其管理第一节企企业贷款及及其种类企业贷款是银银行发放给企企业的各种贷贷款，它占银银行贷款总额额的绝大部分分。企业贷款的种种类可以有不不同划分：按贷款的期限限可分为短期期贷款和中长长期贷款按贷款的偿还还期限可分为为活期贷款和和定期贷款按贷款的保障障程度可分为为抵押贷款和和信用贷款按贷款的偿还还方式可分为为一次性还清清和分期偿还还贷款银行贷款运行行过程银行季节性贷贷款（流动资资金贷款）发放收收回购货收收回应收款项项增值应应收帐款存货出出售售第二节企企业贷款分分析一银行行贷款分析过过程机会评估初步分析还款来源分析析贷款包贷款稽查二企业业贷款理由分分析销售增长导致致的借款营业周期减慢慢引起的借款款国定资产购买买引起的借款款其它原因引起起的借款三借款款企业信用分分析（一）评价借借款人信誉状状况的原则品质(Character)能力(Capacity)现金(Cash)抵押(Collateral)环境(Conditions)控制(Control)（二））影响响企业业还款款能力力的因因素盈利能能力第一还还财财务分分析营营运能能力款来源源偿偿还能能力经营活活动现现金净净流量量现金流流量分分析投投资资活动动现金金净流流量筹资活活动现现金净净流量量担保信用支支持抵押行业风风险经营风风险还款意意愿第二还还款来源非财务因素素影响企业还还款能力的的因素企业贷款的的定价成本加成贷贷款定价法法筹集资金的的其其它它经营预预计违约约风边际成本成成本险险补偿费费用价格领导模模型定价法法贷款利率=优惠利率率（各种成成本和预期期利润)+加成部分分=优惠利率率+违约风风险贴水+期限风险险贴水成本—收益益定价法银行贷款税税前收益率率=贷款产产生的总收收入+借款款人实际使使用资金额额贷款利率=+++预期利润润第三节贷贷款政政策贷款的决策策程序综合分析确定贷款结结构提出贷款结结构方案与客户谈判判贷款能否满满足银行与与客户的需需要完成贷款文文件发放贷款贷款的质量量评价正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款贷款政策贷款政策是是银行指导导和规范业业务，管理理和控制信信用风险的的各项方针针、措施和和程序的总总称。贷款政策的的基本内容容有：贷款业务的的发展战略略贷款审批的的分级授权权贷款的期限限和品种结结构贷款发放的的规模控制制关系人贷款款政策贷款集中风风险管理政政策贷款定价贷款的担保保政策贷款档案管管理政策贷款的审批批和管理程程序贷款的日常常管理和崔崔收政策对贷款质量量评价的标标准对不良贷款款的处理有问题贷款款的发现和和处理（一）发现现第一道防线线信信贷员第二道防线线贷贷款复核核第三道防线线外外部检查查（二）处理理与借款人会会面商讨合合作的可能能性向借款人注注入新的资资金可启动减债程程序和时间间限制增加抵押品品索取财务报报表立即监控抵抵押品和贷贷款人建立损失——安全点否呆帐准备贷款呆帐准准备金是从从银行收入入中提取的、用于弥弥补贷款损损失的一种种价值准备备。呆帐准本金金有三种类类型:普通呆帐准准备金专项准备金金特别准备金金第六章个个人信贷贷及其管理理第一节个个人贷贷款的种类类和内容个人贷款也也称消费信信贷，是银银行为个人人购买住房房、汽车、、家电和旅旅游、求学学等消费提提供的贷款款。一个人人贷款的种种类:按贷款用途途分：住房房贷款汽汽车贷款款旅游游贷款家用电器贷贷款助助学贷款按还款方式式分：一次次还款分分期还款款按贷款管理理分：不动动产贷款（（居民住宅宅抵押贷款款）非不动产贷贷款（非非住宅贷款款）信用卡贷款款个人贷款的的特点利率水平高高对经济周期期的敏感性性借款人缺乏乏利率弹性性个人贷款的的定价（一）如何何确定非住住宅消费贷贷款的利率率个人贷款利利率=银行行筹资成本本+非资金金营运成本本（薪金等等交易成本本）+客客户违约约风险+长期贷贷款中的的定期利率率风险+目标利利润盈余余（二）个个人贷款款实际贷贷款利率率的计算算方法年百分率率法单一利率率法贴现率法法追加贷款款率法补偿余额额要求(三)可可变利率率个人贷贷款的运运用贷款利率率=基准准利率+风险升升水美国的基基准利率率等于全全美30家最大大银行中至少少34的的成员对对优质贷贷款报价价的平均值。第二节个个人贷款款的信用用分析银行对个个人的财财务分析析内容（一）客客户分析析分析未来来的还款款来源或或抵押品品界定个人人资产的的所有权权和确定定资产的的价值确定客户户收入（二）负负债和费费用分析析明确客户户的还款款方式估计担保保贷款和和限制性性贷款的的影响（三）综综合分析析综合评价价客户的的流动资资金状况况资产分析析流动资产产分析现金大额可转转让存单单和储蓄蓄存单可转让证证券不动产分分析应收贷款款分析人寿保险险分析退休基金金分析私人财产产分析其它资产产分析收入分析析工资和其其它经常常收入利息和股股息收入入应收赡养养费和退退休基金金收入失业救济济和社会会保障福福利负债分析析信用卡分分析营业负债债分析其它贷款款和负债债分析其它信息息共有权偶然负债债或有负债债综合分析析确定贷款款的潜在在抵押品品或还款款来源更清楚地地了解客客户资产产的流动动性确定流动动负债的的金额算出一个个更准确确的所有有者权益益数据分析客户户的速动动比率和和所有者者权益与与资产比比率第三节个个人人贷款的的风险管管理完善个人人贷款保保证制度度确定高质质量的抵抵押品产权与控控制权鉴鉴定担保人评评估建立以资资信评估估为基础础的个人人贷款决决策机制制建立客户户信息档档案库客户的基基本财务务信息客户的社社会信息息客户的贷贷款历史史客户的担担保人和和抵押品品信息第七章商商业银行行的证券券投资管管理第一节商商业银银行证券券投资概概述一商业业银行证证券投资资的概念念证券投资资是指为为了获取取一定收收益而承承担一定定风险、、对有一一定期限限规定的的资本证证券的买买卖行为为。它包包含收益益、风险险和期限限三要素素。证券是各各类经济济权益凭凭证的统统称,是是用来证证明证券券持有者者有权按按其所载载取得相相应收益益的证书书。证券券有无价价证券与与有价证证券之分分。有价价证券又又可分为为物品证证券与资资本证券券，能在在证券市市场上买买卖的只只有属于于资本证证券的股股票和债债券。商业银行行证券投投资的目目的获取收益益分散风险险增强流动动性商业银行行证券投投资的种种类政府债券券包包括括中央政政府债券券、政府府机构债券券、地方方政府债债券公司债券券股票商业票据据银行承兑兑汇票创新的金金融工具具第二节商商业银银行证券券投资的的收益与与风险一商商业银银行证券券投资的的收益（一）证证券投资资收益率率票面收益益率当期收益益率到期收益益率（二）证证券投资资收益曲曲线证券投资资收益曲曲线是指指证券投投资收益益率和证证券发行行量之间间的关系系曲线。。一般说说来证券券发行人人力求以以最低的的发行成成本发行行债券（（抬高价价格），，而投资资者则希希望购入入有最高高收益率率的证券券（压低低价格））。因此此在证券券市场上上的供求求关系就就决定了了证券的的收益率率和发行行量，证证券市场场需求增增加，则则证券收收益率降降低；反反之上升升。证券投资资收益曲曲线一般般向右下下方倾斜斜。证券券信用等等级高，，市场容容量大，，曲线倾倾斜度较较小；反反之则大大。收益率证券投资收益益曲线需求量(发行行量)o证券投资收益益曲线假设有三种证证券A、B、、C，其投资资曲线分别为为IR（A））、IR（B）、IR（（C），从证证券收益角度度考虑银行应应该首先投资资于A，投资资额为OA；；其次投资于于B，投资额额为OB；最最后对C进行行投资。银行行对A的投资资不能超过OA，否则银银行的收益就就会小于投资资在B上的收收益，对B的的投资不能超超过OB，否否则银行的收收益就会小于于C上的收益益。IR(A)IR(C)IR(B)OAB收益率需求量（发行行量）证券投资收益益曲线的比较较商业银行证券券投资的风险险1系统性风风险和非系统统性风险2内部经营营风险和外部部风险内部风险有：：个人风险财产风险经营风险责任风险外部风险有：：信用风险市场风险利率风险购买力风险流动性风险第三节商业业银行证券投投资的一般策策略一一般般策略商业银行证券券投资的一般般策略是指银银行将投资资资金在不同种种类、不同期期限的证券中中进行分配，，尽可能对风风险和收益进进行协调，使使风险最小，，收益率最高高，从而达到到有效证券组组合。有效证券组合合是指在证券券投资总额一一定的条件下下，承担总风风险相同但预预期收益较高高的证券组合合，它是对投投资者最有利利的证券组合合。有效证券组合合区.D.C.E.BAO预期收益率风险有效证券投资资组合风险和收益相相同的证券组组合在进行多元元化证券组组合的过程程中，银行行必须考虑虑三个因素素：证券组合中中的每一种种证券的风风险。各个证券风风险越小，，组合的风风险越小。。反之越大大证券组合中中各种证券券的比例。。高风险证券券所占比例例越大，组组合的总风风险越大。。证券组合中中各种证券券收益的相相关度。各种证券完完全负相关关，证券组组合可以完完全消除风风险具体策略（一）分散散化投资法法期限分散法法地域分散法法类型分散法法发行者分散散法期限限数量量证券券投投资资梯梯形形期期限限法法（二二））期期限限分分离离法法短期期投投资资战战略略长期期投投资资战战略略杠铃铃投投资资战战略略（三三））灵灵活活调调整整法法（四四））证证券券调调换换法法价格格调调换换收益益调调换换市场场内内部部差差额额调调换换利率率预预期期调调换换减税税调调换换第八八章章商商业业银银行行资资产产负负债债管管理理理理论论与与实实践践第一一节节商商业业银银行行资资产产负负债债管管理理理理论论与与发发展展资产产管管理理理理论论几几个个发发展展阶阶段段（一）商商业贷款款理论Commercial-LoanTheory18世纪纪亚当当.斯密密该理论认认为商业业银行资资金来源源主要是是流动性性很强的活活期存款款,因此此，其资资产业务务应主要要集中于短期自自偿性贷贷款，既既基于商商业银行行为能自自动清偿的贷款款，以保保持与资资金来源源高度流流动性相相适应的资产的的高度流流动性。。（二）资资产转移移论Shift-AbilityTheory20世纪纪20年年代莫莫尔顿顿该理论认认为，银银行流动动性强弱弱取决于于资产迅迅速变现现能力，，因此，，保护资资产流动动性最好好的方法法是持有有可转换换的资产产。这类类资产具具有信誉誉好、期期限短、、流动性性强的特特点，从从而保障障了银行行在需要要流动性性时能够够迅速转转换为现现金。最最典型的的可转换换资产是是政府发发行的短短期债券券。（三）预期期收入理论论Anticipated-IncomeTheory20世纪40年代鲁鲁克克诺该理论认为为，银行资资产的流动动性取决于于借款人的的预期收入入，而不是是贷款的期期限长短。。借款人的的预期收入入有了保障障，期限较较长的贷款款可以安全全收回；借借款人的预预期收入不不稳定，期期限短的贷贷款也会丧丧失流动性性。负债管理理理论20世纪50、60年代该理论主张张银行可以以积极主动动通过借入入资金的方式来维持持资产流动动性，支持持资产规目目的扩张，，获取更高的盈盈利水平。。负债管理理理论以负债债的方法来来保证银行行流动性的需要，使使银行的流流动性与盈盈利性的矛矛盾得到协协调；使传统的流流动性为先先的经营管管理理念转转为流动性性、安全性、盈盈利性并重重；使银行行在管理手手段上有了了质的变化，将将管理的视视角由单纯纯资产管理理扩展到负负债管理，提高高了银行资资产盈利水水平。三资产产负债综合合管理理论论AssetsandLiabilitiesManagementtheory20世纪70年代该理论吸收了了资产、负债债两种管理理理论的合理内核，并并对其进行了了发展和深化化。认为商业银行单靠资资产管理或单单靠负债管理理都难以达到流动性、安安全性、盈利利性的均衡，，银行应对资产负债两方方面业务进行行全方位、多多层次的管理，保证资产产负债结购调调整的及时性性、灵活性，以此保证证流动性供给给能力。四资产产负债表外管管理理论20世纪80年代末该理论主张银银行应从正统统的资产和负负债业务以外去开拓新新的业务领域域，开辟新的的盈利源泉。。银行应发挥其其强大的金融融信息服务功功能，利用计计算机网络技术术大力开展以以信息处理为为核心的服务务业务。银行在在存贷业务以以外，可以开开拓多样化的的金融服务领域域，如期货、、期权等多种种衍生金融工工具的交易。提提倡将资产负负债表内的业业务转化为表表外业务，如将将贷款转让给给第三者，将将存款转售给给急需资金的单单位等。第二节资资产负债管理理方法资金总库法ThePoolofFundApproach其主要内容是是，银行将来来自于各种渠渠道的资金汇集起来来，形成一个个资金总库或或称资金池，，资金池的资金金被无差别的的视为同质的的单一来源，，然后再将资金金总库总的资资金参照银行行同业公布的财务比率及及自身的经验验与判断制定定各类资产流动性标准，，根据标准分分配到各种资资产上去。活期存款储蓄存款定期存款短期存款发行债券股本一级储备二级储备各类贷款长期证券固定资产资金总库资金来源资金运用按优先持续分分配资金总库法示示意图资金分配法其主要内容是是按照资金来来源的流动性性强弱来确定资金的分分配顺序和数数量。进行资资金分配时应应遵循如下原则则：如果资金金周转速度快快，法定准备备金率要求高，，资金的稳定定性就低，那那么这类资金金来源就应分配配给流动性强强的资产项目目；反之，资资金比较稳定，，就应分配给给盈利性较强强、流动性较较弱的资产项目目。该法既注注重负债对资资产在总量上上的制约，又强强调二者在结结构上的平衡衡。活期存款储蓄存款定期存款短期存款资本票据和证证券股票一级储备二级储备贷款长期债券资金分配法示示意图线性规划法是在设定银行行受到一定的的约束条件下下，求解目标标函数值最