合作出口业务ER解决方案

合作出口业务ERP解决方案

北京南北天地科技有限公司2007/01/01Agenda

议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议合作出口业务的操作模式具有一定的特殊性。即业务性质实际为代理业务，国外客户资源、国内供应商资源均掌握在国内委托方手中。虽然财务作帐为自营方式，但实际的利润获取方式并非源于买断，而通过每美元出口的代理费（或者代理费率），来获取利润。此类业务的资金支付完全由国内委托方指挥，因此存在资金风险。如果款项不足，在付款时，进出口公司应及时进行止付控制。Agenda

一、业务本质总体而言，合作出口业务可以分为2大业务阶段：1、未结算在结算前，有可能发生收、付款。2、已结算

根据实际收汇，以及协议的代理手续费收取方式，和委托方商议和确定最终的开票金额，即确定：采购货款结算金额、费用报帐结算金额计算公式为：采购货款结算金额＝（实收汇RMB－手续费－费用报帐结算金额）×1.17/1.04（退税倒挂）。结算时，须确定退税款的支付方式：提前支付/实退后支付。结算后的业务，须按照2个商议结算金额，进行报帐控制。3、进出口公司通常不负担汇率风险Agenda

二、业务特征Agenda

议题业务的本质和特征企业面临的管理难题我们的解决方案ERP流程要点管理模式的建议Agenda

面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。如果一直基于委托方按照“滚动核算”的管理模式。一旦业务停下来：每笔业务应支付多少？结算如何？已经无从考证，无法实现针对具体业务的追溯和跟踪。Agenda

传统“滚动核算”模式的弊端Agenda

面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。“成本报帐控制方案”的解释：

依据结算时的《成本模型》（报帐预算），按照单个项目进行“超标控制”（例如：采购货款、报帐费用），如超出则止付。无法解决的问题：

1、某些业务未结算时就可能发生支付，而此时还没有《成本模型》（报帐预算）。2、《成本模型》（报帐预算）中规定的：采购金额、费用报帐金额，体现的是退税款已经返利（支付后）的利润结果（即手续费）。但是如果公司规定：退税款实收后才可支付。因此若使用《成本报帐预算》来进行资金控制，将导致资金失控（被提前支付）。由此可见，《成本报帐控制方案》，可以实现对利润的控制，但是无法实现对资金止付的风险控制。Agenda

单一使用“成本报帐控制方案”？Agenda

面临的管理难题传统的“基于委托方滚动核算”模式的弊端单一使用“成本报帐控制方案”的弊端单一使用“资金余额控制方案”的弊端其他问题：委托方滚存利润（未报帐）转用于支付等等。。。“资资金金余余额额控控制制方方案案””的的解解释释：：收款款－－付付款款－－手手续续费费，，判判断断是是否否可可以以支支出出。。无法法解解决决的的问问题题：：资金金余余额额控控制制方方案案的的总总体体思思想想，，是是针针对对资资金金的的收收/支支，，进进行行总总额额控控制制，，但但是是，，没没有有按按照照《《成成本本模模型型》》（（报报帐帐预预算算）），，进进行行单单个个项项目目的的““超超标标控控制制””，，因因此此可可能能导导致致利利润润的的失失控控。。例如如：：结结算算时时确确认认的的：：采采购购货货款款结结算算金金额额、、费费用用报报帐帐结结算算金金额额，，这这2个个项项目目在在实实际际报报帐帐付付款款时时，，单单个个项项目目上上绝绝对对不不可可以以超超标标，，尤尤其其不不可可以以将将采采购购成成本本发发票票减减少少，，而而转转移移到到费费用用上上报报帐帐，，这这样样会会导导致致退退税税减减少少，，从从而而影影响响进进出出口口公公司司的的利利润润。。由此此可可见见，，《《资资金金余余额额控控制制方方案案》》，，可可以以实实现现对对资资金金总总额额的的风风险险控控制制，，但但是是无无法法实实现现对对利利润润的的有有效效保保障障和和控控制制。。Agenda单一一使使用用““资资金金余余额额控控制制方方案案””？Agenda面临临的的管管理理难难题题传统统的的““基基于于委委托托方方滚滚动动核核算算””模模式式的的弊弊端端单一一使使用用““成成本本报报帐帐控控制制方方案案””的的弊弊端端单一一使使用用““资资金金余余额额控控制制方方案案””的的弊弊端端其他他问问题题：：委委托托方方滚滚存存利利润润（（未未报报帐帐））转转用用于于支支付付等等等。。。。。。Agenda议题题业务务的的本本质质和和特特征征企业业面面临临的的管管理理难难题题我们们的的解解决决方方案案ERP流程程要要点点管理理模模式式的的建建议议Agenda我们们的的解解决决方方案案采用用<单单项项业业务务>的的管管理理模模式式采用用单单项项业业务务<资资金金盈盈余余>和和<成成本本报报帐帐>的的双双重重控控制制体体系系采用用基基于于委委托托方方进进行行<资资金金盈盈余余汇汇总总管管理理>的的模模式式采用用委委托托方方<授授信信额额度度管管理理>基于于一一个个单单项项业业务务，，进进行行资资金金盈盈余余管管理理和和止止付付控控制制。。基于于一一个个单单项项业业务务，，进进行行利利润润结结算算和和报报帐帐控控制制。。从而规避避了基于于委托方方“滚动动核算””的弊端端。单项业务务的界定定：一次发货货，对应应一个合合作出口口合同（（不采用用正常自自营出口口业务，，1个出出口合同同多次发发货出运运的管理理模式））。一次发货货，就是是一次服服务，就就是一个个单项业业务。Agenda基于单项项业务的的管理模模式Agenda我们的解解决方案案采用<单单项业务务>的管管理模式式采用单项项业务<资金盈盈余>和和<成本本报帐>的双重重控制体体系采用基于于委托方方进行<资金盈盈余汇总总管理>的模式式采用委托托方<授授信额度度管理>Agenda单项业务务<资金金控制>体系单项业务资金控制，和单项业务成本控制体系实现完美结合！规避ERP环境下的管理漏洞，完善ERP环境下的制度建设！Agenda我们的解解决方案案采用<单单项业务务>的管管理模式式采用单项项业务<资金盈盈余>和和<成本本报帐>的双重重控制体体系采用基于于委托方方进行<资金盈盈余汇总总管理>的模式式采用委托托方<授授信额度度管理>实现：委委托方利利润滚存存，转用用于支付付由于委托托方的利利润可以以滚存（（未报帐帐），因因此对于于“未结算业业务”，即使单单项业务务资金亏亏损，但但是如果果本委托托方总的的资金余余额是正正数，则则依然可可以支付付，以保保证业务务处理的的灵活性性。Agenda委托方资资金盈余余汇总管管理Agenda我们的解解决方案案采用<单单项业务务>的管管理模式式采用单项项业务<资金盈盈余>和和<成本本报帐>的双重重控制体体系采用基于于委托方方进行<资金盈盈余汇总总管理>的模式式采用委托托方<授授信额度度管理>Agenda委托方授授信额度度管理为了增强强进出口口公司业业务竞争争力，可可根据公公司策略略和制度度，为每每个委托托方设置置“授信信额度””，即委委托方总总的资金金余额为为负数时时，可以以使用授授予的““授信额额度”，，实现对对委托方方进行““垫支支”的服服务和管管理。Agenda议题业务的本本质和特特征企业面临临的管理理难题我们的解解决方案案ERP流程要点点管理模式式的建议议序言：合合作出口口合同的的定位由于提前前不确定定出运商商品的种种类、数数量，只只有实际际发货出出运后，，才可确确定。因因此，合合作出口口合同本本质上是是“虚合合同”；；1、发货货前未发发生“资资金收/支”的的业务不用提前前制作出出口合同同。实际际出运后后，按照照提单制制作《出出口合同同》，并并自动拷拷贝生成成《出口口发货单单》。2、发货货前已发发生“资资金收/支”的的业务提前制作作出口合合同，此此时完全全是为了了用于收收付款，，而登记记1个业业务号，，合同信信息不必必完整录录入。发发货单生生效后，，系统将将自动回回写信息息到合同同。3、结算算系统自动动按照““本业务务多次实实际收汇汇的加权权汇率””，即““实收人人民币””，进行行结算，，保证进进出口公公司不负负担汇率率风险。。结算时，，须商议议和确定定：采购购货款结结算金额额、费用用报帐结结算金额额；结算时，，须确定定退税款款的支付付方式：：提前支支付/实实退后支支付。AgendaERP流程要点点4、国外外收汇的的拆分和和认定由于对于于未结算算业务，，即使单单项业务务发生资资金亏损损，如果果“委委托方资资金总额额”存在在盈余，，付款申申请仍然然可以通通过。因此，国国外收汇汇，业务务员开始始只要认认定到某某委托方方（计入入委托方方资金总总额计算算）即可可，因此此在未结结算业务务付款前前，不必必在此单单项业务务上进行行来款认认领，以以简化操操作。但是，结结算后的的业务，，由于必必须按照照单项业业务资金金盈余进进行严格格控制，，因此，，业务员员必须将将国外收收汇，重重新认定定和拆分分到具体体的单项项业务上上。5、支付付未结算业业务，使使用《零零库存业业务预付付款》（（只认定定到委托托方，不不认定到到具体业业务）；；已结算业业务，使使用报帐帐发票和和《零库库存业务务预付款款》对冲冲，或者者针对单单项业务务进行付付款，系系统按照照《资金金盈余控控制》和和《成本本报帐预预算控制制》，自自动进行行预警和和止付处处理。AgendaERP流程要要点6、系系统初初始化化和上上线设置每每个委委托方方的《《资金金期初初余额额》。。委托方方可支支付总总额＝＝期初初余额额＋委委托方方预收收款＋＋管理理卡实实际资资金盈盈余＋＋授信信额度度－委委托方方预付付款。。7、决决策支支持基于单单项业业务：：《单单项业业务资资金盈盈余查查询》》；基于委委托方方：：《委委托方方资金金汇总总查询询》可以查查询：：实际际资金金盈余余、授授信额额度、、可支支付总总额（（含授授信））、结结算商商议开开票总总额（（采购购货款款、费费用报报帐））、以以及分分别的的已收收发票票、待待收发发票、、已经经支付付、待待支付付信息息的查查询。。便于向向委托托方催催票，，和进进行付付款预预测。。AgendaERP流程要要点Agenda议题业务的的本质质和特特征企业面面临的的管理理难题题我们的的解决决方案案ERP流程要要点管理模模式的的建议议1、未未