流动资产管理

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1/13/20231财务管理利润管理筹资基本理论筹资财务政策投资与固定资产管理流动资产管理财务分析投资决策基础知识证券投资管理筹资管理财务观念总论1/13/20232总论辅导一、本章重点与难点二、本章预备知识三、本章的教学媒体四、辅导五、下一章学习指导意见1/13/20233流动资产管理

一、现金管理二、应收账款管理三、存货管理1/13/20234流动资产管理现金管理应收帐款管理存货管理1/13/20235第一，现金管理一、动机二、成本三、内容交易动机预防动机投机动机持有成本转换成本短缺成本1/13/20236第一，现金管理一、动机二、成本三、内容现金管理目标现金预算最佳持有量加强管理方法1/13/20237三、现金管理的内容现金管理现金管理目标现金预算最佳持有量加强管理方法1/13/20238三、现金管理的内容现金管理现金管理目标现金预算最佳持有量加强管理方法1/13/202392、现金预算（1）概念（2）方法：收支预算法调整净收益法1/13/2023102、现金预算收支预算法：概念内容优缺点现金收入现金支出现金余缺现金融资1/13/202311三、现金管理的内容现金管理现金管理目标现金预算最佳持有量加强管理方法1/13/2023123、最佳现金持有量的确定方法：存货模式、随机模式成本分析、现金周转期公式：持有成本转换成本短缺成本存货模式1/13/202313存货模式1/13/2023144、加强现金管理的方法（一）加速收款：1、建立收帐中心2、锁箱制度3、专人收款1/13/2023154、加强现金管理的方法（二）延期现金支出：1、推迟应付款的支付2、采用汇票支付2、使用现金浮存量（三）合理持有现金，搞好证券投资1/13/202316第二、应收账款管理一、目标二、信用政策（一）概念（二）内容信用标准信用条件收帐方针1/13/202317第二、应收帐款管理一、目标二、信用政策（一）概念（二）内容信用标准信用条件收帐方针1/13/202318第二、应收帐款管理一、目标二、信用政策（一）概念（二）内容信用标准信用条件收帐方针1/13/202319第三、应收帐款管理一、目标二、信用政策（一）概念（二）内容信用标准信用条件收帐方针1/13/202320第三、应收帐款管理一、目标二、信用政策三、管理决策四、例外管理信用限额制度帐龄分析日常管理平均收账期法坏帐准备制度1/13/202321第三、应收帐款管理一、目标二、信用政策三、管理决策四、例外管理信用限额制度帐龄分析日常管理平均收账期法坏帐准备制度1/13/202322第三、应收帐款管理一、目标二、信用政策三、管理决策四、例外管理信用限额制度帐龄分析日常管理平均收账期法坏帐准备制度1/13/202323第三、应收帐款管理一、目标二、信用政策三、管理决策四、例外管理信用限额制度帐龄分析日常管理平均收账期法坏帐准备制度1/13/202324第三、应收帐款管理一、目标二、信用政策三、管理决策四、例外管理信用限额制度帐龄分析日常管理平均收账期法坏帐准备制度1/13/202325第三、存货管理一、存货管理的目标二、方法方法经济进货批量储存限额量与储存期ABC分类管理1/13/202326第三、存货管理一、存货管理的目标二、方法方法经济进货批量储存限额量与储存期ABC分类管理1/13/202327第三、存货管理一、存货管理的目标二、方法方法经济进货批量储存限额量与储存期ABC分类管理1/13/202328第三、存货管理一、存货管理的目标二、方法方法经济进货批量储存限额量与储存期ABC分类管理1/13/202329第三、存货管理一、存货管理的目标二、方法三、存货质量的控制（一）存货质量的分析（二）存货质量管理措施1/13/202330流动资产管理

一、现金管理二、应收账款管理三、存货管理1/13/202331财务管理利润管理筹资基本理论筹资财务政策投资与固定资产管理流动资产管理财务分析投资决策基础知识证券投资管理筹资管理财务观念总论1/13/2023321、文字教材:P1