2023年企业法律顾问实务笔记

企业法律参谋实务一、辅导总思路：1、总结归纳知识点、找出“关键词〞即题眼；2、结合详细典型例题讲解提醒考试的出题思路；培养应试思维训练应试才能。二、复习备考中需要考生正确认识的几个问题1、如何正确处理好课件讲义与辅导的关系；2、理解记忆注重法理的学习；3、重点章节与非重点章节的关系；2021年企业法律参谋实务内容如下：第一章企业法律参谋制度与法律风险防范机制；第二章参与企业重大经营决策法律实务；第三章治理法律实务；第四章合同实务；第五章企业法律实务；第六章涉外法律实务；第七章民事诉讼法律实务；第八章民商事仲裁法律实务；第九章其他法律实务。1〕重点章节：第3、4、5、7、8、9章2〕非重点章节：、2、6章4、制定适宜自己的学习方案树立必胜信心。三、辅导宗旨：紧扣考试主旋律讲解帮助学员快速掌握书本根本理知识。第一章企业法律参谋制度与法律风险防范机制考情分析本章主要介绍企业法律参谋、总法律参谋制度概念特征和职责及企业法律风险防范机制在考试中需要记忆的知识点比较多。在近三年的考试中本章的平均分值在10分左右题型主要是单项、多项。第一节企业法律参谋制度概述一、企业法律参谋制度的开展历程一〕企业法律参谋制度的初创1、1955年起草的?法制法律室任务职责和组织的?及?批转“法律室任务职责和组织的〞的?明确了一系列重要问题是我国企业法律参谋制度诞生的重要标志P1〕。2、我国的企业法律参谋制度在20世纪50年代中诞生P2〕。二〕企业法律参谋制度的恢复1979技术进出口设立法律处；1980年武汉钢铁设立法律参谋处。这些企业成为促进企业法律参谋制度恢复的先锋在全国企业中起到了示范和典范的作用P3〕。08例题：改革以后我国第一个设立企业法律参谋机构的是()。A、武汉钢铁B、中国技术进出口C、中国铁路工程总D、中国石油天然气总答案：B三〕企业法律参谋制度的开展1、1986年公布施行的?全民所有制工业企业厂长工作?对确立企业法律参谋的地位起到了性的作用。第一次以行政法规的形式确立了企业法律参谋的地位他们与副厂长及“三总师〞并列在厂长的指导下进展工作对厂长负责。??的公布和施行有力地推动了企业法律参谋制度的快速开展P3〕。060710例题：我国第一部确立企业法律参谋地位的行政法规是()。2021年〕A、?全民所有制工业企业厂长工作?B、?公私合营工业企业暂行?C、?企业法律参谋理?D、企业国有资产监视理暂行?答案：A2、1988年4月13日第七届全国人民第一次会议通过的?全民所有制工业企业法?(以下简称?企业法?)?企业法?的公布施行是企业法律制度的一大打破P4〕。3、近年来企业围绕改革开展目的任务全面推行“两个体系〞初步实现了“三个转变〞目的P5〕。提示：“两个体系〞是：1〕以?企业国有资产法?和?企业国有资产监视理暂行?为根据初步建立了企业国有资产监视理法规体系；2〕是以企业法制建立三年目的为导向指导推动企业建立健全企业总法律参谋制度和设立法律事务机构。“三个转变〞是：1〕企业法律参谋工作由部门引导转向了由出资人推进；2〕企业法律参谋工作重点由事后补救转向了事前防范和事中控制企业法律风险防范机制正在逐步建立和完善；3〕企业法律参谋工作内容由事务型转向了理型。四〕现代企业法律参谋制度的探究与1、世界范围内最早在企业设置专职法律工作人员的当数新泽西州的美孚石油设置时间是1882年。这项制度自产生至今已历经100多年的开展过程P5〕。060710例题1：世界范围内最早在企业设置专职法律工作人员的是()。A、德国西门子B、通用电气C、美孚石油D、法国阿尔卡特答案：C例题2：世界范围内最早在企业设置专职法律工作人员的时间是〕。A、1850年B、1900年C、1882年D、1885年答案：C2、到20世纪七八十年代兴隆的企业法律参谋制度进入了成熟现代企业法律参谋制度得以逐步建立P5〕。3、1993年召开的的十四届三中明确提出了建立现代企业制度的要求并将此作为国有企业的改革方向P6〕。4、1997年5月3日原经贸委发布了?企业法律参谋理?P6〕。095、2008年4月29日国有资产监视理睬公布了?国有企业法律参谋职业岗位等级资格评审理暂行?。P7〕6、原经贸委、组织部、原企业工委、原金融工委、、部、法制办等七部委于2002年7月18日结合下发了?在重点企业开展企业总法律参谋制度试点工作的指导?在全国开展企业总法律参谋制度试点工作P7〕。7、于2004年5月公布了?国有企业法律参谋理?自2004年6月1日起施行；?国有企业法律参谋理?明确规定国有大型企业设置企业总法律参谋。P8〕0608提示：1〕2003年5月13日第8次常务会议通过并于5月27日公布施行了?企业国有资产监视理暂行?。该第36条规定国有及国有控股企业应当加强监视和风险控制按照有关规定建立健全财务、审计、企业法律参谋和职工监视等制度。2〕这是继公布?厂长工作?之后在行政法规中再次明确企业法律参谋制度并将其定位于企业监视和风险控制制度。例题1：?企业法律参谋理?是由〕公布的。2021年〕A、B、原经贸委C、原D、部答案：B例题2：明确规定国有大型企业设置企业总法律参谋的是()。A、?国有企业法律参谋理?B、?在重点企业开展企业总法律参谋制度试点工作的指导?C、?企业法律参谋理?D、?企业经济法律工作专业人员纳入经济专业职务系列的施行?答案：A例题3：以下法律法规对企业法律参谋做出相关规定的有()。2021年〕A、?企业国有资产监视理暂行?B、?全民所有制工业企业法?C、?全民所有制工业企业厂长工作?D、?经济合同法?答案：AC。解析：1〕1986年公布施行的?全民所有制工业企业厂长工作?规定：“厂长可以设置专职或聘请兼职的法律参谋；2〕2003年5月在公布的?企业国有资产监视理暂行?规定：“国有及国有控股企业应当加强监视和风险控制按照有关规定建立健全财务、审计、企业法律参谋和职工监视等制度。〞3〕1982年?经济合同法?和1988年?全民所有制企业法?两部法律那么促进和推动了企业法律参谋的制度恢复和建立。二、企业法律参谋制度一〕企业法律参谋制度的概念P8〕1、对象是企业专职从事企业法律事务工作的人员；2、是现代企业制度的有机组成局部；3、是目前我国法律职业制度的一项重要内容。二〕企业法律参谋制度的根本内容P9〕061、企业法律参谋人力资源理制度；企业法律参谋人力资源理制度应包括企业法律参谋、企业总法律参谋人才的选聘和解聘、执业资格的获得、注册备案理、培训和教育、鼓励和约束等详细内容。2、企业法律参谋组织制度；企业法律参谋组织制度应包括主机构、协会理、法律事务机构设置、总法律参谋和责任制等内容。3、企业法律参谋工作制度。企业法律参谋工作制度应包括企业法律参谋从事各种法律事务工作的从业、岗位职责、工作流程、执业保障和工作评议等。例题：以下属于企业法律参谋制度根本内容的是〕。A、企业法律参谋人力资源理制度B、企业法律参谋退休制度C、企业法律参谋组织制度D、企业法律参谋工作制度答案：ACD三〕企业法律参谋协会1、企业法律参谋协会的概念和特征9〕企业法律参谋协会是指由企业法律参谋依法自愿组成为实现共同意愿按照章程开展活动的非营利性社会团体法人是企业法律参谋的行业自律组织。其特征为：1〕是依法成立的社会团体法人；2〕由企业法律参谋自愿参加；3〕是企业法律参谋为实现共同意愿按章程开展活动的行业自律组织；4〕具有非营利性。2、企业法律参谋协会的分类P10〕1〕全国性法律参谋协会和地方性企业法律参谋协会。2〕行业性企业法律参谋协会和一般性企业法律参谋协会。提示：2003年年底成立的国防科技工业企业法律参谋协会就是行业性企业法律参谋协会。3、企业法律参谋协会会员1〕会员类型：包括团体会员和个人会员。提示：不能参加企业法律协会。2〕参加协会采取自愿原那么。4、企业法律参谋协会业务范围P11〕(1)保障企业法律参谋依法执业维护企业法律参谋的合法权益；(2)总结、交流企业法制建立和企业法律参谋工作经历；(3)为业务主提供法律和政策咨询；(4)受有关部门委托组织企业法律参谋执业资格考试(培训)；(5)组织企业法律参谋业务培训和职业道德教育配合企业对职工进展法制宣传教育；(6)指导和监视企业法律顾间处理企业法律事务；(7)承受企业委托协调企业问的经济纠纷；(8)调解企业法律参谋执业活动生的纠纷；(9)组织企业法律参谋开展对外交流和合作；(10)组织和开展企业法律参谋制度专题研究。5、全球企业法律参谋协会ACC〕简介P11〕1〕全球企业法律参谋协会(简称ACC；国际律师协会简称IBA)ACC是全球企业法律参谋的自律性组织总部设在华盛顿成立于1982年。Acc的主要工作是向企业法律参谋提供教育培训等效劳为企业法律参谋提供法律资源库创造国际交流平台促进企业法律参谋之间的横向交流维护企业法律参谋及本企业的合法权益。2〕ACC的组织构造ACC由企业总法律参谋组成的理对组织的战略开展方向负责。主要由5个部门组成：=1\*GB3①；=2\*GB3②资源部；=3\*GB3③维权部；=4\*GB3④会员部；=5\*GB3⑤网络部。3〕ACC年会ACC每年召开一次年会2004年年会是ACC历史上规模的；应ACC的邀请组织中国石油化工集团、中化集团、中国通用技术(集团)控股有限责任和中国铁路工程总赴参加了全球企业法律参谋协会2004年年会。05三、企业法律参谋一〕企业法律参谋的概念和特征P13〕企业法律参谋是指依法获得执业资格由企业聘任专门从事企业法律事务工作的企业专业人员。企业法律参谋的概念具有特定性与律师担任企业法律参谋不同。其特征为：1、企业法律参谋是企业专业人员；2、企业法律参谋是从事本企业法律事务工作的人员；3、企业法律参谋只从事与本企业消费经营和理活动相关的法律事务。二〕企业法律参谋的任职条件P13〕101、形式要件：具有企业法律参谋执业资格并由企业聘任并经过注册备案。这个形式要件又包括三个方面的内容：1〕担任企业法律参谋要通过全国企业法律参谋执业资格考试成绩合格获得人力资源和社会保障部、、部共同颁发的企业法律参谋执业书。2〕担任企业法律参谋要由企业聘任。3〕必须经过注册备案的注册备案。注册备案的有效为2年有效满后需要重新进展注册备案。092、本质要件：应当是专门从事企业法律事务工作的企业专业人员。例题：企业法律参谋的任职条件有()。2021年〕A、具有企业法律参谋执业资格B、具有中级以上专业技术职称C、经注册备案注册备案D、具有大学本科以上答案：AC三〕企业法律参谋理体制和各级或有关级经贸委(经委)为企业法律参谋注册备案的工作P14〕。四〕企业法律参谋的任务和工作原那么1、企业法律参谋的任务P15〕061〕促进企业依法经营理；2〕防范企业法律风险是企业法律参谋的直接任务；3〕维护企业合法权益是企业法律参谋的根本任务。例题：以下选项中属于企业法律参谋任务的是〕。A、从事企业法律事务工作B、促进企业依法经营理C、维护企业合法权益D、保证实现企业利润目的答案：BC2、企业法律参谋的工作原那么P15〕1〕依法执业原那么。2〕为本企业效劳原那么。3〕以理为主原那么。提示：要实现以理为主就必须在工作中坚持以事前法律防范、事中法律控制为主、事后法律补救为辅原那么。例题：企业法律参谋以理为主的工作原那么就是要求企业法律参谋

〕。A、其工作进入到企业理的链条当中成为其中一个不可缺少的重要环节。B、以咨询、建议工作为主C、在经营理中享有决策权D、不承担诉讼业务答案：A五〕企业法律参谋的权利和义务1、企业法律参谋的权利P17〕1〕对企业重大经营决策提出法律。2〕对损害企业合法权益、损害出资人合法权益和企业违犯法律法规的行为提出纠正和建议。3〕根据工作需要查阅本企业有关、资料及财务报表、统计报表等。4〕企业法律事务时依法向有关或个人调查、搜集证据。5〕法律法规和企业指导人授予的其他权利。2、企业法律参谋的义务P18〕1〕遵守法律、法规遵守职业道德。企业法律参谋应自觉遵守以下几个方面的职业道德：=1\*GB3①遵章守纪；=2\*GB3②老实守信；=3\*GB3③勤勉敬业；=4\*GB3④廉洁自律。2〕忠于职守维护企业合法权益为企业提供优质法律效劳。3〕对所提出的法律、起草的法律以及的其他法律事务的合法性负责。064〕保守机和企业机。5〕法律、法规、规章和企业规定的应当履行的其他义务。六〕企业法律参谋专业技术等级制度P19〕2021新增〕2004年公布了?国有企业法律参谋理?将企业法律参谋分为一级法律参谋、二级法律参谋、三级法律参谋。2021年公布了?国有企业法律参谋职业岗位等级资格评审理暂行?(以下简称?暂行?)2021年颁发了?贯彻施行(国有企业法律参谋职业岗位等级资格评审理暂行)有关事项的?(以下简称??)建立了企业法律参谋的职业岗位等级制度并了企业法律参谋职业岗位等级评审工作真正解决了国有企业法律参谋的职业岗位等级问题。1、?暂行?和??的根本内容1〕岗位等级评审工作的指导、监视、评审权限：=1\*GB3①?暂行?明确了负责指导、监视全国国有企业法律参谋职业岗位等级资格的评审工作并负责指导企业一级法律参谋的评审；=2\*GB3②级负责指导、监视本地区国有企业法律参谋职业岗位等级资格评审工作并负责指导本地区国有企业一级、二级、三级和助理法律参谋的评审工作；=3\*GB3③企业具有专业技术资格评审权的负责本企业一级、二级、三级和助理法律参谋的评审工作；不具备相应专业技术资格评审权的企业可委托也可以委托企业所在地级进展评审。提示：评审工作原那么上每年举行一次详细时间可由各企业、级自行掌握。2〕?暂行?和??的适用范围：=1\*GB3①国有企业法律参谋职业岗位等级资格评审和理适用本国有参股企业法律参谋职业岗位等级资格评审工作也可以参照执行。=2\*GB3②经系统外委托级评审会可以承受系统外的企业法律参谋职业岗位等级资格评审工作。=3\*GB3③企业法律参谋职业岗位等级评审范围是：获得企业法律参谋执业资格在企业从事法律事务工作的专业人员。3〕评审会一般由9—11人组成设主任一人副主任一人。评审会的组成应当包括法律、人力资源、企业理等方面的专家其中法律专家占人员总数的比例不得低于二分之一。4〕资格评审履序：=1\*GB3①个人申请；=2\*GB3②评议推荐；=3\*GB3③评审会评审；=4\*GB3④授予岗位等级资格；=5\*GB3⑤备案。5〕企业法律参谋职业岗位等级资格的划分与：岗位等级划分为三个等级。=1\*GB3①申请一级岗位等级资格的法律参谋应具备以下条件之一：具有本科以及本科以上获得企业二级法律参谋职业岗位资格满5年；获得副高级专业技术职务5年以上从事企业法律事务工作10年以上并获得企业法律参谋执业资格满5年；获得正高级专业技术职务5年以上并从事企业法律事务工作10年以上。提示：获得一级企业法律参谋职业岗位资格相当于正高级专业技术职务任职资格。=2\*GB3②申请二级岗位等级资格的法律参谋应具备以下条件之一：本科以及本科以上获得企业三级法律参谋职业岗位资格满5年；获得中级专业技术职务5年以上从事企业法律事务工作10年以上并获得企业法律参谋执业资格满2年；现任副高级专业技术职务以上从事企业法律事务工作10年以上获得企业法律参谋执业资格满2年。提示：获得二级企业法律参谋职业岗位资格相当于副高级专业技术职务任职资格。=3\*GB3③申请三级岗位等级资格的人员应是获得企业法律参谋执业资格并按照规定进展注册的企业法律事务工作人员。提示：1〕获得三级企业法律参谋职业岗位资格相当于中级专业技术职务任职资格。2〕获得助理岗位资格的相当于初级专业技术职务任职资格。6〕企业法律参谋在履行职责时出现以下情形之一的应当降低其岗位等级直至取消其职业岗位等级资格并由评审机构收回岗位等级书：=1\*GB3①违犯职业操守恶意串通损害企业利益；=2\*GB3②因忽略或重大过失给企业造成较大经济损失或严重损害企业声誉；=3\*GB3③连续两次不按照规定进展注册备案。提示：评审机构在企业法律参谋职业岗位等级资格评审过程中违犯?暂行?规定弄虚作假的给予批评或警告；情节严重的将提请有关部门取消专业技术资格评审权．2、建立企业法律参谋职业岗位等级制度的重要意义1〕完善了企业法律参谋制度。2〕确立了企业法律参谋职业岗位等级资格制度。3〕解决了企业法律参谋的鼓励机制和待遇问题。4〕了队伍建立有利于企业法律参谋队伍开展。例题：?国有企业法律参谋理?确认的企业法律参谋专业技术等级不包括〕。A、企业一级法律参谋B、企业二级法律参谋C、企业三级法律参谋D、企业法律参谋助理答案：D七〕企业法律参谋与律师的关系1、企业法律参谋和律师的联络P24〕1〕二者同属于我国法律职业制度的组成局部；2〕从事企业法律事务工作；3〕实行执业准入制度。2、企业法律参谋与律师的区别0507081〕理体制不同；2〕身份不同；3〕工作对象不同；4〕执业条件不同；5〕承律事务的根据不同。例题1：企业法律参谋不同于律师的特征有()。A、企业法律参谋是企业人员B、企业法律参谋是专门从事企业法律事务的人员C、企业法律参谋只从事与本企业消费经营和理活动相关的法律事务D、企业法律参谋实行严格的职业准入制度答案：AC例题2：企业法律参谋与律师的区达在〕。A、理体制、身份不同B、工作对象不同C、执业条件不同D、工作不同答案：ABC.例题3：企业法律参谋与律师的区别是〕不同。A、理体制B、工作对象C、法律事务工作内容D、承律事务的根据答案：ABD第二节、企业法律事务机构一、企业法律事务机构的概念和特征P25〕企业法律事务机构是指企业依法自主设置的专门承担法律事务工作的职能部门是企业法律参谋的执业机构。其特征为：1、是由企业依法自主设置的机构不是社会法律效劳机构。2、是企业专门承担法律事务工作的职能部门。3、是企业法律参谋的执业机构。提示：企业法律事务机构在企业具有相对性是专门承担法律事务工作的职能部门。二、企业法律事务机构的设置一〕企业法律事务机构的设置形式P27〕1、大型国有独资企业、国有独资和国有控股应当设置专门的法律事务机构其他国有及国有控股企业视需要设置法律事务机构。2、其他企业视需要设置法律事务机构。二〕企业法律事务机构的构成P28〕从人员组成看企业法律参谋机构由机构负责人、企业法律参谋及其法律参谋助理构成。三、企业法律事务机构职能一〕企业法律事务机构的职能分类P28〕1、理职能：包括本企业和子企业的理。2、承律业务职能。二〕企业法律事务机构的详细职责P29〕1、对企业重大经营决策提出法律；2、参与起草、审核企业重要的规章制度；3、理企业合同参加重大合同的会谈和起草；4、参与企业的合并、分立、破产、、租赁、资产转让、招及进展改制等涉及企业权益的重要经济活动处理有关法律事务；5、企业工商登记以及商标、专利、商业机保护等有关法律事务；6、承受企业法定代表人的委托代理本企业的诉讼和非诉讼活动；7、在境外上的股份中向推荐企业法律参谋担任秘书；8、配合企业有关部门对职工进展法制宣传教育；9、开展与企业消费经营有关的法律咨询；10、负责企业外聘律师的选择、联络及相关工作；11、企业指导交办的其他法律事务。提示：2005年发布了?企业重大法律纠纷案件理暂行?。例题：根据?企业重大法律纠纷案件理暂行?以下属于重大法律纠纷案件的是()。2021年〕A、某企业为原告的土地使用权转让案件标的额6000万元人民币B、在某偏远地区中级人民审理的以某企业为被告的群体性诉讼C、某企业为被上诉方在高级人民审理的二审案件D、某企业作为诉讼第三人参加的但有可能涉及企业重大资产的案件答案：ABD解析：根据?企业重大法律纠纷案件理暂行?的规定：重大法律纠纷案件是指具有以下情形之一的诉讼、仲裁或者可能引起诉讼、仲裁的案件：(一)涉案金额超过5000万元人民币的；(二)企业作为诉讼当事人且一审由高级人民受理的；(三)可能引发群体性诉讼或者系列诉讼的；(四)其他涉及出资人和企业重大权益或者具有国内外重大影响的。第三节企业总法律参谋一、企业总法律参谋制度的地位和根本原那么1、企业总法律参谋制度是企业法律参谋制度的核心P30〕企业法律参谋制度是包括企业法律参谋执业资格制度、企业法律参谋工作制度、企业法律参谋培训教育制度、企业法律参谋评议制度、企业法律参谋专业技术等级制度、企业法律参谋监视检查制度、企业法律参谋奖惩制度以及企业总法律参谋制度等一系列制度的总和其中企业总法律参谋制度在企业法律参谋制度体系中居于核心地位。2、企业总法律参谋制度的根本原那么P31〕04081〕企业自主的原那么2〕从严约束国有企业的原那么对国有企业及国有控股企业应当建立总法律参谋制度采取从严约束的方式；对于一般(非国有或国有控股)的企业其权利机构或法定代表人可以根据企业的规模、经营和开展的需求自主本企业总法律参谋和法律事务机构的设置。3〕企业总法律参谋是企业高级理人员的原那么例题1：建立企业总法律参谋制度的根本原那么是

〕。A、企业自主B、从严约束国有企业C、企业总法律参谋是企业高级理人员D、企业总法律参谋应当具备企业法律参谋资格答案：ABC例题2：建立企业总法律参谋制度应遵循的根本原那么有()。A、企业自主原那么B、从严约束国有企业原那么C、理、守法经营原那么D、企业总法律参谋是企业高级理人员的原那么答案：ABD二、企业总法律参谋的概念和特征一〕企业总法律参谋概念P32〕企业总法律参谋是指具有企业法律参谋执业资格由企业聘任并直接向企业法定代表人或总经理负责全面负责本企业法律事务的高级理人员。04例题：企业总法律参谋是全面

〕的高级理人员。A、理本企业法律参谋B、负责本企业法律事务C、履行企业法律参谋职责D、代表本企业法律参谋答案：B二〕企业总法律参谋的特征P32〕1、层次高；2、要求严；3、职权重；4、责任大。三〕、企业总法律参谋的法律地位P33〕企业总法律参谋的法律地位包含以下几层意思：101、企业总法律参谋是企业高级理人员；企业总法律参谋全面负责企业法律事务；3、企业总法律参谋对法定代表人(或者主要经营者)负责。例题：根据?国有企业法律参谋理?企业总法律参谋对()负责。2021年〕A、出资人B、C、法定代表人D、总经理答案：CD三、企业总法律参谋的设置和主要职责一〕企业总法律参谋的设置形式P34〕1、国有独资企业、国有独资和国有控股企业只要到达大型企业的都应当按照规定设置企业总法律参谋。2、其他企业根据工作需要设置企业总法律参谋二〕企业总法律参谋的聘任1、企业总法律参谋的聘任渠道(1)从本企业聘任产生；(2)公开产生。2、企业总法律参谋的任职条件P35〕根据?国有企业法律参谋理?规定企业总法律参谋应当同时具备以下条件：(1)拥护、执行和的根本道路、方针和政策秉公尽责严守法纪；(2)熟悉企业经营理具有较高的政策程度和较强的组织协调才能；(3)精通法律业务具有处理复杂或者疑难法律事务的工作经历和才能；(4)具有企业法律参谋执业资格在企业中层正职以上理岗位任职满3年的；或者被聘任为一级企业法律参谋并担任过企业法律事务机构负责人的。三〕企业总法律参谋的主要职责P35〕06101、全面负责企业法律事务工作统一协调处理企业决策、经营和理中的法律事务；2、参与企业重大经营决策保证决策的合法性并对相关法律风险提出防范；3、协助企业主要负责人组织企业重要规章制度的制定和施行建立健全企业法律事务机构；4、负责企业的法制宣传教育和培训工作组织建立企业法律参谋能再教育和业务培训制度：5、对企业及下属违犯法律、法规的行为提出纠正监视或者协助有关部门予以整改；6、指导下属法律事务工作对下属法律事务负责人的任负提出建议：7、其他应当由企业总法律参谋履行的职责。例题1：根据?国有企业法律参谋理?的规定以下属于企业总法律参谋职责的有〕。2006年〕A、参与企业重大经营决策B、参与企业重要规章制度的制定和施行C、负责企业的法制宣传教育和培训工作D、任免下属法律事务机构负责人答案：AC例题2：企业总法律参谋主要职责的正确的选项是()。2021年〕A、全面负责企业法律事务工作B、统一协调处理企业经营理中的法律事务C、负责对企业及下属行为进展纠正和整改D、指导下属法律事务工作对下属法律事务负责人任免提出建议答案：ABD四、企业总法律参谋制度下的法律事务理形式P35〕在企业总法律参谋制度下企业法律事务组织形式大致可以分为集中、分散和混合三种形式。051、集中形式。集中形式保障了企业法律事务工作的高度统一和完好同时保证了子、分与集团经营战略和目的的一致性；但是这种形式充分发挥作用的前提必须是信息的完好性和性否那么就会事倍功半。2、分散形式。这种形式的优点在于每一个业务板块的企业法律参谋能全面、地掌握相关信息并快速地做出反响；但是由于缺乏企业总法律参谋的统一协调和指挥在遇到跨业务板块、复杂的法律事务时不能发挥企业法律参谋的整体优势。3、混合形式。混合形式的特点是双道系统每个业务板块的法律参谋既要服从板块负责人的指挥又要受企业法律事务机构的指导打破了一个员工只受一个直接上级指导的传统理原那么；但是假设理措施不到位也会出现推诿、扯皮的情形。0609例题：双道系统特点最突出的企业法律事务组织形式是〕2021年〕A、集中形式B、分散形式C、混合形式D、简单形式答案：C第四节企业法律风险防范一、企业法律风险概述一〕企业法律风险的概念和特征P41〕企业风险是指企业预与将来实际结果发生差异而带来负面影响的可能性。企业消费经营所面对的风险可以概括为财务风险、销售风险、风险、政策风险、风险、社会风险、自然风险和法律风险等。企业法律风险与其他风险既有区别又有联络其主要特征是：1〕企业法律风险发生原因的法定性(约定性)；2〕企业法律风险发生结果的强迫性；3〕企业法律风险发生领域的广泛性；4〕企业法律风险发生形式的关联性；5〕企业法律风险发生后果的可预见性。例题：企业法律风险的主要特征包括〕。2021年〕A、发生原因的法定B、发生结果的强迫性C、发生领域的广泛性D、发生后果的不可预见性答案：ABC二〕企业法律风险的分类P42〕1、按照法律风险发生原因与企业的关系进展的分类可以分为直接法律风险与间接法律风险。直接法律风险：如合同关系、劳动关系中的法律风险；间接法律风险：如因担保产生的法律风险。2、按照法律风险来源进展的分类；可以分为法律风险和外部法律风险。法律风险是指由于企业员工违犯法律规定或者约定造成的法律风险；外部法律风险是指由于外部法律环境及其变化给企业带来的法律风险。3、按照法律风险的产生与人的意识行为的关系进展的划分可以分为客观类法律风险和主观类法律风险。客观类法律风险：例如因自然灾害暴露的理破绽致使企业遭受重大损失；主观类法律风险是指由人有意识的行为引起的法律风险。4、作为的法律风险和不作为的法律风险这实际上是对主观类法律风险进展的详细细分。作为的法律风险是指企业主动施行一定行为造成的法律风险；不作为的法律风险是指企业不采取必要或必须的行为而造成的法律风险如企业未及时注册自己的商标而遭别人抢注。三〕企业法律风险的客观分析P43〕1、经济活动中的交易行为了法律风险的客观存在。2、企业的组织性质了法律风险的客观存在。3、企业的法人实体地位了法律风险的客观存在。二、企业法律风险防范机制一〕建立企业法律风险防范机制的根本原那么P45〕1、法律风险识别的系统性；2、法律风险分析的科学性；3、法律风险控制的整体性；4、机制运行的持续性。二〕建立企业法律风险防范机制的主要内容和企业法律风险防范机制一般包括风险识别、风险分析、风险控制和风险施行评估与更个环节。其中风险识别是法律风险防范机制中最根底也是最重要的环节。1、法律风险识别P46〕1〕法律风险识别过程法律风险识别是法律风险防范机制中最根底也是最重要的环节。不能有效地识别风险就不可能对法律风险进展深化的分析和有效的控制。2〕法律风险识别=1\*GB3①问卷调查；=2\*GB3②人员访谈；=3\*GB3③流程梳理；=4\*GB3④案例梳理；=5\*GB3⑤法律法规梳理。2、法律风险分析1〕法律风险分析过程P48〕法律风险分析一般有两种方式：一种是直接由评估人员根据经历确定风险发生的可能性、损失度通常按高、中、低区分。这种方式比较适用于风险数量较少、种类简单、企业对法律风险理要求不高的中小企业；另一种方式是运用概率和数理统计对风险发生的概率和可能造成损失的严重程度进展分析通常会给出比较准确的数值适用于企业风险种类复杂、数量众多、理要求严格的大型企业。2〕法律风险测评=1\*GB3①法律风险定性分析；=2\*GB3②法律风险定量分析。3〕法律风险测评维度法律风险量化测评建立在指标确认和维度选择的根底之上根据风险理理可能性、损失度和望值是风险测评的三项根底指标。提示：对法律风险损失度的评估维度主要有三个即发生风险的财产损失、非财产损失以及风险的影响范围。例题：法律风险测评的根底指标包括()。2021年〕A、可能性B、损失度C、风险系数D、望值答案：ABD3、法律风险控制1〕法律风险控制过程P49〕识别风险、分析风险最终目的都是为了控制风险。法律风险控制环节的主要任务是明确企业法律风险控制战略确定法律风险控制对象评估法律风险控制现状选择风险控制策略提出法律风险控制措施制定并施行法律风险控制方案。提示：风险控制对象数量应根据企业风险控制资源和才能来确定通常风险控制对象应该在企业重大风险中选取且比重不宜超过风险总数的20％。2〕法律风险控制P50〕法律风险控制理现状评估可以从以下几个方面考虑：=1\*GB3①资源配置；=2\*GB3②职责权限；=3\*GB3③执行者才能要求；=4\*GB3④业务单元的法律审核；=5\*GB3⑤专业法律审查；=6\*GB3⑥过程监控；=7\*GB3⑦奖惩机制。提示：从企业理角度看对法律风险的控制可以有多种措施常用的主要有：1〕配置资源；(2)制定制度、完善流程；(3)编制指引、；(4)法律培训；(5)技术手段。4、法律风险施行评估与更新P51〕法律风险评估要对风险控制方案的施行主体工作情况进展评价主要从控制措施的完成情况、控制措施的质量以及措施难度三个指标予以衡量。例题：法律风险防范机制中最根底的环节是()。2021年〕A、法律风险识别B、法律风险分析C、法律风险控制D、法律风险控制效果评估答案：A三、企业法律风险的防范策略P52〕1、防止风险；2、转移风险；3、降低风险；4、承受风险。四、企业法律风险防范的组织体系和理形式一〕建立企业法律风险防范机制的理形式P54〕1、纵向集中形式；2、横向分散形式；3、纵横结合形式或“网络〞形式。从全球开展来看企业法律风险防范机制正逐渐向由企业总法律参谋牵头的纵向集中形式、纵横结合形式(“网络〞形式)靠拢。二〕建立企业法律风险防范机制的关键环节1、建立企业法律风险防范机制的价值取向2、决策中的法律风险防范与控制3、重要法律风险源的查找、分析和控制从企业来看法律风险一般可以分为：(1)企业购销中的法律风险；(2)企业改制、并购重组等重大资产变动中的法律风险；(3)企业理中的法律风险；(4)企业诉讼仲裁中的法律风险。4、涉外法律环境的研究5、法律培训与高素质法律参谋人才队伍的培养6、建立企业法律风险防范机制面临新形势第二章参与企业重大经营决策法律实务考情分析本章主要介绍企业法律参谋参与企业重大经营决策的内容、作用和主要方式及企业改制、并购、重组上法律实务等内容考试中考核的知识点也以记忆为主。在近三年的考试中本章的平均分值在10分左右题型主要是单项、多项。第一节企业重大经营决策概述一、企业重大经营决策的概念和分类P58〕一〕企业重大经营决策的概念企业重大经营决策是指企业针对经营活动中的重大事项按照规定的权限和程序确定最正确方案的判断过程。1、企业重大经营决策一般由决策主体、决策对象、决策目的、备选方案、决策结果五个根本要素构成。企业重大经营决策有如下特点：1〕针对性；2〕性；3〕系统性；4〕选择性；5〕可行性。2、企业重大经营决策的主要原那么071〕信息准确全面原那么；2〕科学性原那么；3〕性原那么；(4)可行性原那么；(5)跟踪监控原那么。3、企业重大经营决策根本程序1〕分析问题确定目的；2〕调查研究搜集资料：3〕分析比较拟定方案；4〕证评价优选确定。例题1：企业重大经营决策的根本要素有()。A、决策主体B、决策评估C、决策目的D、决策对象答案：ACD例题2：以下选项中不属于企业重大经营决策特点的是〕。A、必要性B、针对性C、性D、可行性答案：A例题3：企业重大经营决策的主要原那么有〕。A、信息准确全面原那么B、董事长负责制原那么C、科学性原那么D、可行性原那么答案：ACD二〕企业重大经营决策分类06P56〕1、按决策的主体不同可划分为集体决策和个人决策；2、按决策的对象不同可分为企业总体开展决策、资本经营决策、经营决策、营销决策等。提示：1〕对企业总体规划、开展目的等全性重大事项做出的决策属于企业总体开展决策；2〕对企业投融资、合资合作、改制上、并购重组等做出的决策属于资本经营决策；3〕对企业的改进改型、更新换代、新科研开发、技术引进等做出的决策属于经营决策；4〕对企业开发、营销体系建立、营销策略确定、企业形象筹划等属于营销决策。3、决策的重要程度和影响长远的不同可分为战略性决策、战术性决策和业务性决策。4、按决策根据情况的不同可分为确定性决策、不确定性决策和风险性决策。5、按决策的目的的不同可分为单一目的决策、多目的(分步目的或称序惯性目的)决策。提示：企业重大经营决策往往都是总体性决策、战略性决策、不确定性决策、风险性决策、多目的决策和集体决策。例题：企业重大经营决策按决策根据和程序的不同可分为〕。A、个人决策与集体决策B、单一目的决策与多目的决策C、资本经营决策与经营决策D、确定型决策和不确定型决策答案：D二、法律参谋参与企业重大经营决策的主要作用P60〕一〕为企业重大经营决策提供可靠的法律根据二〕确保企业重大经营决策有实在的法律保障1、保障重大经营决策中法律赋予企业的权利得到充分实现使企业合法权益化。2、保障企业重大经营决策预目的和经济活动中应获得的利益顺利实现使企业合法权益不受损害。3、保障企业重大经营决策在法律上选取最正确的方案使企业合法权益的实现减少障碍和降低本钱。三〕有效防范企业重大经营决策的法律风险例题：企业法律参谋参与企业重大经营决策的主要作用是〕。A、保障法律赋予企业的权利得到充分实现B、保证决策实现更大的经济效益C、防止和防范法律风险D、为决策提供可靠的法律根据答案：ACD三、法律参谋参与企业重大经营决策的有关规定P61〕1、1997年5月3日原经贸委制定发布的?企业法律参谋理?；2、2002年7月18日原经贸委等七部委结合的?在重点企业开展企业总法律参谋制度试点工作的指导?；3、2004年5月11日制定发布的?国有企业法律参谋理?；4、2008年5月13日召开的企业法制工作会议明确提出央企法制工作三年目的要求“进一步健全和完善企业重要经营决策制度决策程序保证总法律参谋参加企业重要经营决策会议保证企业重要经营决策有法律审核努力在决策层面上筑起法律的防火墙〞。力争到2021年重要决策的法律审核把关率到达100％。5、2010年11月26日再次重申：企业的重大决策事项一律必须经过合法性审查。会议强调要进一步进步法律审核的针对性、专业性和可操作性。四、法律参谋参与企业重大经营决策的制度保障08P62〕企业与此有关的制度主要有：1、会议制度；2、审签制度；3、专项规章制度；4、企业法律参谋制度。例题：保证企业法律参谋参与重大经营决策的制度有〕。A、会议制度B、审签制度C、企业法律参谋制度D、企业章程答案：ABC第二节企业法律参谋参与企业重大经营决策的主要方式及其工作内容06一、参加企业重大经营决策会议P65〕参加决策会议是企业法律参谋参与企业重大经营决策最重要和最正确的方式。例题：企业法律参谋参与企业重大经营决策和重要经济活动最重要和最正确的方式是〕。A、为企业指导决策提供咨询B、参加企业重大经营决策会议C、起草、修改、审核有关法律D、重大经营决策和重要经济活动中的详细事务答案：B二、为企业指导决策提供咨询P66〕1、为企业指导决策提供咨询是企业法律参谋参加企业重大经营决策最直接的方式也是较常见的方式。2、、法律参谋为经营决策提供法律咨询时的本卷须知：1〕准确及时；2〕简洁明了逻辑严谨；3〕敢于和蔼于提出并坚持不同。三、参加企业重大经营决策前会谈和承办相关法律事务P67〕四、起草、修改、审核会签企业重大经营决策相关法律P68〕在这种方式中企业法律参谋要注意以下几点：1〕要吃透决策的意图本质熟悉理解有关情况和资料包括背景情况和企业已做出的承诺掌握所涉及的法律、法规、规章及政策。2〕对要充分研读、反复推敲切忌草率匆忙不能放过一个破绽和错误。3〕要注意与文本或好的范本对照比较便于从现问题。4〕要尽量参与前的会谈、讨等决策活动否那么草稿形成了甚至合同已经草签仓促之间让企业法律参谋“看看〞是很难提出全面系统的即使提出也难免挂一漏万。五、法律参谋主动提出建议或方案被承受采纳形成企业重大经营决策P69〕1、这种方式是法律参谋参与企业重大经营决策的形式标志着企业法律参谋工作进入了企业决策体系实现法律参谋工作由被动型向主动型的转变法律风险的防范由被动应对向主动出击转变也是企业依法经营理程度进步的表达。2、法律参谋主动提出建议或方案时的本卷须知1〕注意针对企业经营理的重大问题特别是影响企业开展、指导关注的问题及时提出。2〕所提必须掌握充分的根据和法律根据切忌道听途说人云亦云一知半解。3〕所提建议或方案要有较强的说服力和可信度注意采取妥当的方式便于指导承受和采纳。4〕注意处理好与有关业务部门的关系。法律参谋提出的问题和事先与有关业务部门联络沟通共同商议研究获得理解和支持必要时结合提出。例题：企业法律参谋参与企业重大经营决策的主要方式有〕。2021年〕A、参加企业重大经营决策会议B、起草、修改、制定有关法律C、主动提出和方案促请指导做出决策D、为企业指导重大经营决策提供咨询答案：ACD解析：考察的知识点是企业法律参谋参与企业重大经营决策的主要方式。根据的介绍企业法律参谋参与企业重大经营决策和重要经济活动的主要方式包括：1〕参与企业经营重大经营决策会议；2〕为企业指导经营决策提供咨询；3〕起草、修改和审核有关法律；4〕重大经营决策和重要经济活动中的详细事务；5〕企业法律参谋主动提出和方案促请指导做出决策。第三节法律参谋参与重大经营决策的详细要求一、全面准确地掌握经营决策的有关背景P71〕1、理解掌握经营决策的议题。2、理解把握经营决策的目的。3、理解把握决策对象。4、理解把握决策的初步方案。二、准确理解有关当事人的资信情况P72〕1、对方当事人的性质、规模、组织、人员、经营范围、经营者程度才能。2、理解其资产负债情况包括总资产、净资产、债权债务、银行贷款及对外担保情况。审查资产负债表和损益表。3、理解对方经营工程和经济效益包括技术情况占有的份额和开展的销售收入、产销率、本钱价格和赢利情况。4、理解对方老实信誉和是否严格履行合同的情况。06提示：理解资信情况的：1〕、要求对方提供有关资料、证明证件；(2)、向有关部门查询或调查；(3)、向银行和对方的客户理解其信誉情况。例题：企业法律参谋参与企业重大经营决策应理解有关当事人的资信情况详细应理解有关当事人〕。A、主要指导的资历B、在经济交往中是否严格履行合同C、上级主部门的情况D、指导班子决策习惯答案：B三、熟悉掌握决策的有关法律、法规、规章和政策P72〕四、注意协调好与企业有关业务部门的关系P73〕企业法律参谋参与企业重大经营决策协调与企业有关业务部门的关系时要做到以下几点：1、要弄清楚企业有关业务部门的职责分工以及实际执行情况2、注意听取或主动征求有关业务部门对决策问题的和方案。3、认真分析企业有关业务部门的找出问题焦点和矛盾的主要方面研究解决矛盾的和方案。4、与有关业务部门充分协调交换获得共识争取形成一致。05例题：企业法律参谋参与企业重大经营决策时要协调好与企业有关业务部门的关系应做到〕。A、与企业有关业务部门完全一致B、与企业有关业务部门充分协商争取形成一致C、与企业有关业务部门不一致时不用协商D、与企业有关业务部门不一致时无须提出决策答案：B五、提出完好准确的法律和方案P73〕法律参谋参与企业重大经营决策的根本任务和本质要求也是法律参谋在企业经营理挥重要作用的直接表达。法律和方案内容如下：1、经营决策事项所涉及的法律、法规、规章和政策的有关规定和要求包括决策事项适用的详细法律根据有关法律问题的说明或答复。2、经营决策事项中各主体之间的法律关系其权利和义务确定划分要公平本企业的合法权益要有可靠的法律保障对决策法律风险要有分析和防范措施。3、经营决策涉及的法律如合同、协议、章程等要合法、严、完好、准确；如法律参谋未参加的起草那么应提出详细的修改、审核。4、实现经营决策目的在法律上的详细和方案。其要严谨、准确有说服力；方案一定要结合实际具有较强的可行性易于施行便于操作。例题：企业法律参谋为重大决策提供的法律、方案的内容应当包括〕。2007年〕A、各主体之间的法律关系B、涉及法律问题的答复C、有关法律法规和政策情况D、律师对决策方案的答案：ABC第四节、法律参谋参与决策的常用法律文书一、有关主部门也越来越重视和提倡法律参谋以书面形式为企业重大经营决策提供法律审核的方式P74〕1、2005年12月转发?进一步国有企业改制工作的施行?明确规定“企业改制必须对改制方案出具法律书。法律书由审修改制方案的的法律参谋或该聘请的律师事务所出具拟改制为国有控股企业且职工不持有本企业股权的可由审修改制方案的授权改制企业的法律参谋出具〞。2、2005年1月发布的?企业重大法律纠纷案件理暂行?明确规定送的备案中应包括“企业法律事务机构出具的法律书〞。3、2021年5月召开的企业法制工作会议明确提出“要全面实行企业法律书制度〞。09例题：明确提出企业法律参谋工作“要全面实行企业法律书制度〞的是〕。2021年〕A、2004年5月?国有企业法律参谋理?B、2005年1月?企业重大法律纠纷案件理暂行?C、2004年4月重点企业总法律参谋制度试点工作总结会议D、2021年5月企业法制工作会议答案：D二法律书的要求P75〕1、明确提出决策涉及的法律问题。2、透彻分析问题。3、系统阐述解决问题的方案。4、清楚说明建议。5、形式、文字严谨。三、法律审核表P76〕法律审核表与法律书的区别在于法律审核表主要针对已初步形成的方案或已拟订的法律由法律参谋进展审核修改所提比较直接详细；而法律书往往针对较为重大问题比较全面系统阐述法律和方案不一定有初步的方案或完好的。1、法律审核表的作用1〕通过表格的形式便于法律参谋针对问题直接提出详细有利于指导阅读理解和吸收采纳。2〕法律审核表形式比较简洁运用灵敏可适用不同类型的事项。3〕作为书面形式便于留档存查和检验对照有利于法律参谋总结经历教训进步工作程度。2、法律审核表的要求1〕要在清楚理解决策事项背景信息熟悉掌握有关法律法规的根底上准确系统地提出特别是对法律的详细修改。2〕要深化细致切忌匆忙草率、一知半解不宜仅仅与法律条文一般性核对而不能发现深层次问题。3〕要注意与有关业务部门主动沟通明确详细要求。一定要在规定的时间内提交指导或有关部门防止决策事项已作定法律参谋的还未提交。4〕为表达法律的严谨和严肃法律审核表一般由承律参谋、法律事务机构负责人、总法律参谋几级分别审核签字。第五节企业改制法律实务一、企业改制的主要形式P79〕按照2021年公布的?企业国有资产法?的规定狭义企业改制的主要形式有：1、国有独资企业改为国有独资；2、国有独资企业、国有独资改为国有资本控股或非国有资本控股；3、国有资本控股改为非国有资本控股。二、企业改制的主要环节P79〕1、制订方案上报批准2、清产核资3、财务审计4、资产评估企业的专利权、商标权、非专利技术和商誉等无形资产必须纳入评估范围。评估结果由批准改制和转让国有产权的核准。5、交易理非上企业国有产权转让要进入产权交易；详细转让方式可采取拍卖、招、协议转让以及法律法规规定的其他方式。例题：按照?企业国有产权转让理暂行?的规定。非上企业国有产权转让的场所是〕。A、交易所B、企业债券C、产权交易D、柜台交易答案：C6、定价理7、转让价款理P80〕1〕转让国有产权的价款原那么上应一次结清。2〕分付款的首付款不得低于总价款的30％其余价款应由受让方提供合法担保并在首付款之日起一年内付清。3〕转让价款优先用于职工的经济补偿和移交社保机构理的职工社保费以及企业拖欠的职工债务、欠交的社保费剩余价款按有关规定处理。例题：在企业国有产权转让中受让方可以采取分付款的方式向转让方支付价款。以下有关受让方采取分付款方式支付价款的表述正确的选项是〕。A、受让方首次付款不得低于总价款的20；其余款项应当提供合法的担保并应当按同银行贷款利率向转让方支付延付款间利息付款限不得超过1年B、受让方首次付款不得低于总价款的30；其余款项应当提供合法的担保并应当按同银行贷款利率向转让方支付延付款间利息付款限不得超过1年C、受让方首次付款不得低于总价款的20；其余款项应当提供合法的担保并应当按同银行贷款利率向转让方支付延付款间利息付款限不得超过2年D、受让方首次付款不得低于总价款的30；其余款项应当提供合法的担保并应当按同银行贷款利率向转让方支付延付款间利息付款限不得超过2年答案：B三、企业改制应本卷须知(一)认真制订和审批企业改制方案P81〕1、方案主要内容2、保全金融债权改制方案必须明确保全金融债权依法落实金融债务并征得金融机构债权人的同意。3、严格国有产权转让4、出具法律书10企业改制必须由审批的法律参谋或该聘请的律师事务所出具对改制方案的法律书。拟改制为国有控股企业且职工包括理层不持本企业股权的可由审批授权该企业的法律参谋出具。例题：根据?进一步国有企业改制工作的施行?企业改制必须对改制方案出具法律书。法律书应由()出具。2021年〕A、审批的法律参谋B、审批聘请的律师事务所C、审批授权改制企业的法律参谋D、审批授权改制企业聘请的律师事务所答案：ABC5、严格履行批准程序国有资产监视理机构所出资企业改制为非国有企业(国有股不控股或不参股)改制方案须报同级人民批准。6、建立理制度(二)加强对改制企业的财务审计和资产评估P82〕1、企业改制必须由审批确定的中介机构进展财务审计和资产评估。提示：1〕不得聘请改制前两年有违规记录的会计师事务所和注册会计师；2〕不得聘请参与该企业上一次资产评估的资产评估机构和注册评估师；3〕不得聘请同一中介机构进展财务审计和资产评估。2、改制为非国有的企业必须在改制前由国有产权持有进展法定代表人离任审计不得以财务审计代替离任审计。3、非国有者以实物资产和专利权、商标权、非专利技术、土地使用权、探矿权、采矿权、特许经营权等资产评估作价参与企业改制的由国有产权持有和非国有者共同认可的中介机构对双方进入改制的资产按同一基准日进展评估。假设一方资产已评估可由另一方对其结果进展复核。(三)实在维护职工的合法权益P83〕1、改制方案必须提交企业职工或职工大会审议并按有关规定和程序及时向广阔职工公布。2、职工安置方案必须经职工或职工大会审议通过并及时向广阔职工公布。提示：方案主要内容包括：企业人员状况和分流安置；职工劳动合同的变更、解除及重新签订；解除劳动合同职工的经济补偿金支付；社会关系接续；拖欠职工的工资等债务和企业欠缴的社会费处理。3、企业改制时对经确认的拖欠职工工资、集资款、医疗费和挪用的职工住房公积金以及企业欠缴的社会费原那么上要一次付清。4、改制为国有控股企业的改制后企业继续履行改制前企业与留用职工签订的劳动合同；留用职工在改制前企业的工作年限应合并计算为改制后企业的工作年限原企业不得向继续留用的职工支付经济补偿金。提示：1〕改制为非国有企业的要严格按有关规定处理好改制企业与职工的劳动关系对不再留用的职工要支付经济补偿金。2〕国有产权持有不得强迫职工将经济补偿金等费用用于对改制后企业的或借给改制后企业使用。5、企业施行改制时必须向职工公布企业的总资产、总负债、净资产、净利润等财务指标的财务审计、资产评估结果承受职工的监视。例题：根据有关规定国有企业施行改制时应当明确企业与职工的相关责任。以下有关国有企业改制时企业与职工关系问题的表述中正确的有()。A、改制企业应当制订职工安置方案职工安置方案须经职工或职工大会审议通过B、企业施行改制时必须向职工公布企业主要财务指标的财务审计、资产评估结果C、对企业改制时解除劳动合同且不再继续留用的职工应当支付经济补偿金D、企业改制时对确认的拖欠职工工资、医疗费等应当一次付清答案：ABC四〕严格理层收购和控制理层通过增资扩股持股P84〕1、经营理者不得参与转让国有产权的决策、财务审计、离任审计、清产核资、资产评估、低价确定等重大事项严禁自买自卖国有产权。经营理者对企业经营业绩下降负有责任的不得参与收购。2、理层成员拟通过增资扩股持股的不得参与制订改制方案、确定国有产权折股价、选择中介机构以及清产核资、财务审计、离任审计、资产评估等重大事项。3、经营理者收购国有产权和理层持股的资金必须提供资金来源合法的相关证明必须执行?贷款通那么?的有关规定。不得向本企业在内的国有或国有控股企业借款；不得以这些企业的国有产权或国有资产作标的物为经营理者融资提供保证、抵押、质押、贴息；不得采取信托或委托等方式间接持有企业股权。4、存在以下情况之一的理层成员不得通过增资扩股持有改制企业的股权：①经审计认定对改制企业经营业绩下降负有直接责任的；②成心转移、隐匿资产、或在改制过程中通过关联交易影响企业净资产的；③向中介机构提供虚假资料导致审计、评估结果失真或与有关方面串通压低资产评估价格及国有产权折股价的；④违犯有关规定参与制订改制方案、确定国有产权折股价．选择中介机构以及参与清产核资、财务审计、离任审计、资产评估中重大事项的；⑤无法提供持股资金来源合法证明的。四、企业改制后有关法律责任的承担(一)企业制改制P85〕1、国有企业根据公整体改制为国有独资有限责任的原企业债务由改制后的有限责任承担。2、企业通过增资扩股或转让局部产权实现其他者对企业参股将企业改制为有限责任或股份的原企业债务由改制后承担。3、企业以其局部资产和相应债务与别人组建新对所转移的债务债权人认可的由新设承担民事责任；对所转移的债务未债权人或虽债权人但其不予认可的由原企业承担民事责任。原企业无力归还债务新设在所接收的财产范围内与原企业承担连带民事责任。4、企业以优质资产与别人组建新将债务留在原企业债权人以新设和原企业为共同被告主张债权的新设在所接收的财产范围内与原企业共同承担连带责任。(二)股份合作制改革P82〕1、由企业职工买断企业产权将原企业改制为股份合作制企业的原企业债务由改制后的股份合作制企业承担。2、企业进展股份合作制改制时参照公有关规定了债权人股份合作制改制后债权人就原企业出资人隐瞒或遗漏的债务起诉股份合作制企业的如债权人在内申报过该债权股份合作制企业承担民事责任可向原企业出资人追偿；如债权人在内未申报过债权那么股份合作制企业不承担民事责任债权人可另行起诉原企业出资人。(三)企业分立1、债权人向分立后的企业主张债权的企业分立时对原企业债务承担有约定、并经债权人认可的按约定处理。企业分立时对原企业债务没有约定或约定不明或债权人对约定不予认可的分立后的企业承担连带责任。2、分立企业承担连带责任后各分立企业对原企业债务承担有约定按约定处理；没有约定或约定不明的根据企业分立时的资产比例分担。例题：2021年甲分立出乙单独经营。甲原有负债5000万元债权人主要包括丙银行、供货商丁和其他一些小债权人。在分立协议中甲、乙约定：原甲债务中对丁的债务由分立出的乙承担其余债务由甲承担该债务分担安排经过了丁的认可但未丙银行和其他小债权人。以下表述中符合公律制度规定的有〕。A、丁有权要求甲、乙连带清偿其债务B、丙银行有权要求甲、乙连带清偿其债务C、小债权人有权要求甲、乙连带清偿其债务D、甲、乙不得对债务分担作出约定答案：BC(四)企业债权转股权1、债务人以隐瞒或虚列企业资产为手段骗取债权人与其签订债权转股权协议。债权人在法定间内行使撤销权的人民应予支持。债权转股权被撤销后债权人有权要求债务人清偿债务。2、局部债权人进展的债权转股权的行为不影响其他债权人向债务人主张债权。五〕国有小型企业P86〕1、以协议转让形式企业合同未经审批批准的应确认该合同不生效。2、企业当事人双方恶意串通损害利益的应确认该企业行为无效。3、企业合同约定的履行限届满一方当事人拒不履行合同或未完全履行合同义务致使合同目的不能实现对方当事人要求解除合同并要求赔偿损失的；或对方当事人要求继续履行合同并要求赔偿损失的人民应予支持。提示：双方当事人均未完全履行合同义务的应根据当事人的过错确定各自应承担的民事责任。4、企业合同被确认无效或被撤销的企业售出后买受人经营间发生的盈亏由买受人享有或承担。5、企业后债权人就出卖人隐瞒、遗漏原企业债务起诉买受人的如债权人在间申报过该债权买受人在承担民事责任后可向出卖人追偿；如债权人在间未申报过该债权那么买受人不承担民事责任债权人应另行起诉出卖人。第六节企业并购法律实务一、企业并购概述一〕企业并购的方式P87〕1、股权并购股权并购完成后收购成为目的的控股股东目的仍保持法人资格承担其债权债务收购仅在出资范围内承担责任。2、资产并购资产并购完成后被收购方的资产转移给收购方进展重组被收购方停顿经营、进展清算最后注销原有法人资格。例题：企业并购的主要方式有()。2021年〕A、股权并购B、并购C、资产并购D、品牌并购答案：AC二〕股权并购与资产并购的区别1、交易对象和交易主体不同；2、对目的企业要求不同；3、履行的法律程序不同；4、并购后整合难度不同；5、适用法律不同。1〕股权并购首先适用?公?和?法?然后适用?合同法?和?民法通那么?；2〕而资产并购主要适用?合同法?和?民法通那么?只在决策程序上适用?公?。提示：股权并购和资产并购同样可以减少上竞争对手改变竞争态势因此都要受?反垄断法?的约束。三〕企业并购的分类企业并购按交易企业之间关系可分为三种类型：并购、纵向并购和混合并购。二、上并购一)应提交上并购重组会审核的范围P〕(1)上资产的总额和购置资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计末资产总额的比例均到达70％以上。(2)上全部经营性资产同时购置其他资产。(3)上申请发行股份购置资产。提示：上重大资产重组不存在以上情况但需要主动向中国证监会并购重组会申请审核的：(1)上购置的资产为符合规定的“完好经营实体〞且业绩需要模拟计算的。(2)上对证监会有关职能部门提出的反响表示异议的。解释：构成完好经营实体的条件是：(1)经营业务和经营资产、完好且在最近两年未发生重大变化。(2)在进入上前已在同一实际控制人下持续经营两年以上。(3)在进入上前实行核算；或虽未核算但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上可以明晰划分。(4)上与该经营实体的主要高级理人员签订聘用合同或采取其他方式就该经营实体在交易完成后的持续经营和理作出恰当安排。二〕上并购活动有关比例的计算P90〕1、购置资产为股权的①资产总额。应以被企业的资产总额与该项所占股权比例的乘积和成交金额二者之中数额较高者为准。②营业收人。以被企业的营业收入与该项所占股权比例的乘积为准；购置股权导致上对被企业控股的其营业收入以被企业的营业收入为准。③资产净额。以被企业的资产净额与该项所占股权比例的乘积和成交金额二者中数额较高者为准。2、资产为股权的①资产总额、营业收入、资产净额分别以被企业的资产总额、营业收入、资产净额与该项所占股权比例的乘积为准。②股权导致上丧失被企业控股权的其资产总额、营业收入、资产净额以被企业的相关数额为准。3、购置资产为非股权资产的①资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中较高者为准。②资产净额以相关资产与负债的账面差额和成交金额二者中较高者为准。4、资产为非股权资产的。其资产总额、资产净额、分别以该资产的账面值、相关资产与负债账面值的差额为准。5、上同时购置和资产的应分别计算购置和资产的比例并以二者中较高者为准。6、上在12个月内连续对同一资产或相关资产进展购置、的以累计数分别计算相应数额但已报证监会核准的资产交易行为无须纳入计算范围。三、外国者并购境内企业一)外国者并购境内企业的形式P91〕1、股权并购(1)外国者购置境内非外商股东的股权使该境内变更设立为外商企业；(2)外国者认购境内非外商增资使该境内变更设立为外商企业。2、资产并购(1)外国者设立外商企业并通过该企业协议购置境内企业资产并且运营该资产；(2)外国者协议购置境内企业资产并以该资产设立外商企业运营该资产。提示：外国者并购境内企业不得造成过度集中、排除或限制竞争；不得扰乱社会经济秩序和损害公共利益；不得导致国有资产流失。二〕外国者并购境内企业的审批1、外国者并购境内企业的审批为或级商务主部门。2、外国者并购境内企业并获得实际控制权涉及重点行业、存在影响或可能影响经济平安因素或导致拥有或中华老字的境内企业实际控制权转移的当事人应就此向申报。(四)外国者并购境内企业的有关规定1、外国者在并购后设立的外商企业注册资本中其出资比例高于25％的该企业享受外商企业待遇；低于25％的除法律和行政法规另有规定外不享受外商企业待遇审批在其批准证书上加注“外资比例低于25％〞字样。2、外国者股权并购的并购后所设外商企业承继被并购境内的债权债务。3、外国者资产并购的资产的境内企业承担其原有的债权债务。(五)外国者并购境内企业价款的支付P94〕1、外国者并购境内企业设立外商企业外国者应自外商企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东、或资产的境内企业支付全部对价。2、特殊情况需要延长者经审批批准后应自营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60％以上1年内付清全部对价并按实际缴付比例分配收益。3、外国者认购境内增资有限责任和发起设立的境内股份的股东应在申请外商企业营业执照时缴付不低于20％的新增注册资本其余局部的出资时间应符合有关法律规定。4、外国者并购境内企业设立外商企业其出资比例低于企业注册资本25％的者以现金出资的应自外商企业营业执照颁发之日起3个月内缴清；者以实物、工业产权等出资的应自营业执照颁发之日起6个月内缴清。例题1：外国甲收购境内乙局部资产并以该资产作为出资与境内丙于2000年3月1日成立了一家中外合资经营企业。甲收购乙局部资产的价款为120万美元。甲向乙支付价款的以下方式中不符合规定的有〕。A、甲于2000年5月30日向乙一次支付120万美元B、甲于2000年5月30日向乙支付60万美元2001年2月28日支付60万美元C、甲于2001年2月28日向乙一次支付120万美元D、甲于2000年8月30日向乙支付80万美元2001年8月30日支付40万美元答案：BCD解析：此题考核点是外商企业的出资限。对通过收购国内企业资产或股权设立外商企业的外国者应自外商企业营业执照颁发之日起3个月内支付全部购置金。对特殊情况需延长支付者经审批批准后应自营业执照颁发之日起6个月内支付购置总金额的60以上在1年内付清全部购置金。此题中只有A选项符合规定。例题2：某外国者并购我国境内企业设立外商企业并购后外资比例占企业注册资本的19。以下中正确的有〕。A、假设外国者以现金出资应自外商企业营业执照颁发之日起3个月内缴清B、假设外国者以实物出资应自外商企业营业执照颁发之日起6个月内缴清C、除法律、行政法规另有规定的以外该并购完成后的企业不享受外商企业待遇D、除法律、行政法规另有规定的以外该并购无须履行审批程序答案：ABC解析：此题考核点是外国者并购境内企业。根据外商企业法律制度的相关规定外国者并购境内企业设立外商企业假设外国者出资比例低于企业注册资本的25的者以现金出资的应自外商企业营业执照颁发之日起3个月内缴清；者以实物、工业产权等出资的应自外商企业营业执照颁发之日起6个月内缴清因此选项A和选项B是正确的；外国者的比例一般不低于外商企业注册资本的25假设低于的除立法、行政法规另有规定的以外不享有外商企业待遇因此选项C的正确；不外资比例是否低于25设立外商企业均需要履行相应的审批程序审批为或级商务主部门因此选项D的错误。四、企业并购的反垄断审查P95〕根据我国?反垄断法?的规定经营者合并、经营者通过获得股权或资产的方式获得对其他经营者的控制权等均属于“经营者集中〞受反垄断法调整。101、经营者集中到达以下之一的应事先向商务主部门申报未申报的不得施行集中。1〕参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币。2〕参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内营业额均超过4亿元人民币。提示：虽未到达上述申报但按照规定程序搜集的和证据说明该经营者集中具有或可能具有排除、限制竞争效果的商务主部门应依法进展调查。2、经营者集中有以下情形之一的无该集中是否到达申报都可以不向反垄断执法机构进展反垄断审查申报：1〕参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者50％以上有表决权的股份或资产的；2〕参与集中的每个经营者50％以上有表决权的股份或资产被同一个未参与集中的经营者拥有。第七节、企业重组上法律实务一、企业发行股票并上的条件(一)发行人主体资格应符合要求P96〕1、发行人应当是依法设立且合法存续的股份。持续经营时间应当在3年以上。1〕有限责任按原账面净资产值折股整体变更为股份的持续经营时间可以从有限责任成立之日起计算。2〕经批准可以不受上述时间的限制。2、发行人的注册资本已足额缴纳发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已完毕发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。3、发行人的消费经营符合法律、行政法规和章程的规定符合产业政策。4、发行人最近3年内主营业务和董事、高级理人员没有发生重大变化实际控制人没有发生变更。5、发行人的股权明晰控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。二〕发行人人员P96〕发行人的总经理、副总经理、财务负责人和秘书等高级理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除“董事、监事〞以外的其他职务没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。08例题：红光拟发行股票并上前卫、远航、中诚三家与红光同属—个控股股东以下表述中符合上发行人“人员〞条件的是〕。A、红光总经理张某是前卫的董事B、红光副总经理王某是前卫的财务总监C、红光财务负责人李某是远航的副总经理D、红光秘书赵某是中诚的副总经理答案：A(三)发行人运行P97〕1、发行人的董事、监事和高级理人员符合法律、行政法规和规章