《商法学》教学课件股东与股权

?商法学?教学课件股东与股权第六章股东与股权第一节股东第二节股权第三节有限责任公司股东的股权第四节股份股东的股份第一节 股东一、股东的含义和构成〔一〕股东的含义股东是组成公司并在其中享有股东权利的人。股东公司投资股权有限责任公司的股东：是指因在公司成立时向公司投入资金或在公司存续期间依法继受取得出资而对公司享有权利和承担义务的人。股份的股东：是指在公司设立时或在公司成立后合法取得公司股份并对公司享有权利和承担义务的人。〔二〕股东的构成因依法转让、继承、赠与或法院强制执行等原因取得股东地位的继受股东。股东原始股东：原始取得新股东：原始取得继受股东：继受取得二、股东资格的取得与限制〔一〕股东资格的取得方式

凡在公司成立时就因创办公司或认购公司首次发行的出资或股份而成为公司股东的，属于股东资格的原始取得

凡因转让、继承、公司合并等方式取得公司出资或股份并成为公司股东的，属于股东资格的继受取得，这类股东即为继受股东。〔二〕股东资格的限制〔三〕股东资格的认定1、确认股东资格诉讼的诉讼主体当事人向人民法院起诉请求确认其股东资格的，应当以公司为被告，与案件争议股权有利害关系的人作为第三人参加诉讼。2、股东权属争议的举证责任分配3、隐名投资与名义持股的合法性与股权确认隐名实际出资人和名义出资人对于股权的归属的争议可以由其双方的合同调整，但实际出资人转为公司股东须经公司其他股东半数以上同意。?公司法解释?〔三〕

第二十五条有限责任公司的实际出资人与名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并享有投资权益，以名义出资人为名义股东，实际出资人与名义股东对该合同效力发生争议的，如无合同法第五十二条规定的情形，人民法院应当认定该合同有效。前款规定的实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的，人民法院应予支持。名义股东以公司股东名册记载、公司登记机关登记为由否认实际出资人权利的，人民法院不予支持。

实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的，人民法院不予支持。第二十六条名义股东将登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分，实际出资人以其对于股权享有实际权利为由，请求认定处分股权行为无效的，人民法院可以参照物权法第一百零六条的规定处理。名义股东处分股权造成实际出资人损失，实际出资人请求名义股东承担赔偿责任的，人民法院应予支持。第二十七条公司债权人以登记于公司登记机关的股东未履行出资义务为由，请求其对公司债务不能清偿的局部在未出资本息范围内承担补充赔偿责任，股东以其仅为名义股东而非实际出资人为由进行抗辩的，人民法院不予支持。名义股东根据前款规定承担赔偿责任后，向实际出资人追偿的，人民法院应予支持。三、股东的法律地位〔一〕股东享有股权股东享有股权，这是股东与公司之间的法律关系和股东法律地位的集中表达。〔二〕股东平等原那么股东平等原那么，是指在公司中基于股东资格而产生的每个股东的权利和义务应当是平等的，各股东依其所持有的股权比例或股份享有平等的权利，负担同等的义务，不得对任何股东予以歧视。注意：〔1〕只要具有股东身份，不管股东有何个体差异，均可以该身份在公司中享有平等的权利，如参加股东〔大〕会。〔2〕股东平等原那么并不排除股权具体内容的不同。比例上的平等：一股一表决权四、股东的权利与义务1、股东的权利?公司法?第4条公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。(1)参与权。即参与公司重大决策、参与公司管理或选择管理者的权利。如：①出席或委托代理人出席股东(大)会行使表决权，但无表决权股除外。表决权一般情况按出资比例或所持股份行使，但新法规定可按章程约定比例行使表决权，股份公司所持每一股份有一表决权即按股份表决。〔新法第42条，第103条〕表决事项为?公司法?规定的由股东会决议的事项。②股东也具有选举和被选举公司董事、监事的权利。③少数股东的召开临时股东大会提议权和提案权。召开临时股东〔大〕会提议权：代表1/10以上表决权、持有公司10%以上股份的股东有权提议。(第39条、第100条)召集和主持权：在法定情况下行使。(第40条、第101条)临时提案权：股份公司中3%表决权。(第102条第2款)第39条股东会会议分为定期会议和临时会议。

定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。

第40条有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

有限责任公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持。

董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。第100条股东大会应当每年召开一次年会。有以下情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：

(一)董事人数缺乏本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；

(二)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；

(三)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；

(四)董事会认为必要时；

(五)监事会提议召开时；

(六)公司章程规定的其他情形。第101条股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。

第102条召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。

单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开十提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。

股东大会不得对前两款通知中未列明的事项作出决议。(2)知情权。如：查阅公司章程、股东(大)会会议记录以及财务会计报告等有关资料的权利。第33条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。

股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起15日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。第96条股份应当将公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告置备于本公司。第97条股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。(3)监督权。如：①通过股东会和监事会行使监督权。②了解公司经营情况，对公司的经营提出建议或者质询的权利。(4)利益请求权〔收益权〕。如：①股利分配请求权。一般按其实缴出资比例或所持股份取得股利。〔第34条规定：可按章程规定比例分配；第166条第四款规定：股份公司章程另定除外〕②公司终止后对公司剩余财产的分配请求权。〔新法186条规定：按出资比例或股份比例分配〕(5)股权处分权。如：依法转让出资或股份的权利。(6)新股优先认购权。公司原有的股东对新股有优先认购权。(7)行使股东诉权。一为自己利益之诉，是损害赔偿之诉。二为公司利益之诉，也称“代表诉讼〞或“派生诉讼〞。新法第21条公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。第22条公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。股东依照前款规定提起诉讼的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保。公司根据股东会或者股东大会、董事会决议已办理变更登记的，人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后，公司应当向公司登记机关申请撤销变更登记。第一百四十九条董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。第151条董事、高级管理人员有本法第149条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第150条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。

〔代表诉讼〕第152条董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。〔直接诉讼)股利分配请求权〔1〕我国股东分红权的现状目前我国公司股东的分红水准普遍不高，上市公司尤甚。我国当前股市投机性过强的主要原因在于，股东领取的股利太少，有些公司甚至不分股利。股东为追求投资回报，只能寄希望于股票投机。

法院原那么上不宜干预公司股利分配政策的实体内容公司股利分配政策原那么上是公司自治和股东自治的范畴，即使公司有盈利，也不一定必然分配。?公司法?第166条第3款规定：公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。第一百六十六条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

公司的法定公积金缺乏以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应领先用当年利润弥补亏损。

公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份按照股东持有的股份比例分配，但股份章程规定不按持股比例分配的除外。

股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。提议召开临时股东〔大〕会的权利【有限责任公司】第39条股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当按照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。【股份】第100条股东大会应当每年召开一次年会。有以下情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：

〔一〕董事人数缺乏本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；

〔二〕公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；

〔三〕单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时；

〔四〕董事会认为必要时；

〔五〕监事会提议召开时；

〔六〕公司章程规定的其他情形。

股东〔大〕会的召集和主持权【有限责任公司】第39条有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

有限责任公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持。

董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。

【股份】第101条股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。

异议股东股份收买请求权〔退股权〕【有限责任公司】第七十四条有以下情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：〔一〕公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；〔二〕公司合并、分立、转让主要财产的；〔三〕公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。四、股东的权利与义务〔一〕股东的权利1.出席或委托代理人出席股东〔大〕会行使表决权8.提议召开临时股东〔大〕会的权利9.股东〔大〕会的召集和主持权〔二〕股东的义务第三十五条公司成立后，股东不得抽逃出资。第九十一条发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。第二百条公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。〔三〕控股股东义务与中小股东保护控股股东：是指其股权额占有限责任公司资本总额50%以上或者持有的股份占股份资本总额50%以上的股东；股权额或者持有股份的比例虽然缺乏50%，但依其股权额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。控股股东的义务：1、注意义务2、忠实义务第二十一条公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。〔四〕股东权利的限制与解除1、股份认股人未按期缴纳股款，经催缴后在合理期限内仍未缴纳，公司发起人可以对股份另行募集，以保证公司资本的形成。同时公司还有向逾期缴纳股款的认缴人追究违约赔偿责任的权利。2、股东未履行或者未全面履行出资义务或者抽逃出资，公司根据公司章程或者股东会决议，有权对其利润分配请求权、新股优先认购权、剩余财产分配请求权等股东权利做出相应的合理限制。3、有限责任公司的股东未履行出资义务或者抽逃全部出资，经公司催告缴纳或者返还其在合理期间内仍未缴纳或者返还出资，公司有权以股东会议决议解除该股东的股东资格。五、股东代表诉讼〔一〕股东代表诉讼的含义和意义又称派生诉讼，是指当公司的董事、监事、高级管理人员等侵害了公司权益，而公司怠于追究其责任时，符合法定条件的股东可以自己的名义代表公司提起诉讼。在股东代表诉讼中股东的个人利益没有受到直接损害，而是由于公司的利益受到损害而间接受损，因此股东是为了公司的利益而以个人的名义直接提起诉讼。第一百五十一条董事、高级管理人员有本法第一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼;监事有本法第一百五十条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。〔二〕股东代表诉讼原告资格限制1、股东代表诉讼中的原告资格根据?公司法?151条分析2、股东代表诉讼中公司的法律地位〔三〕股东代表诉讼的被告及可诉行为的范围但凡对公司实施了不正当行为而对公司负有民事责任的人，在公司怠于对其行使诉权的情形下，都可以成为股东代表诉讼的被告。这种宽泛的解释有利于充分发挥股东代表诉讼制度的作用。2、股东代表诉讼中可诉行为的范围〔1〕董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，应当承担赔偿损失责任的情形。〔2〕他人侵犯公司合法权益，应当承担赔偿责任的情形。〔四〕股东代表诉讼的前置程序代为诉讼适用前提：公司内部救济手段的用尽〔五〕股东代表诉讼的法律后果1、一般原那么：胜诉后的利益归公司2、具体后果〔1〕原告胜诉〔2〕原告败诉练习杨某持有甲有限责任公司10%的股权，该公司未设立董事会和监事会。杨某发现公司执行董事何某〔持有该公司90%股权〕将公司产品低价出售给其妻开办的公司，遂书面向公司监事姜某反映。姜某出于私情未予过问。杨某应当如何保护公司和自己的合法利益？A．提请召开临时股东会，解除何某的执行董事职务B．请求公司以合理的价格收回自己的股份C．以公司的名义对何某提起民事诉讼要求赔偿损失D．以自己的名义对何某提起民事诉讼要求赔偿损失金某是甲公司的小股东并担任公司董事，因其股权份额仅占10%，在5人的董事会中也仅占1席，其意见和建议常被股东会和董事会否决。金某为此十分郁闷，遂向律师请教维权事宜。在金某讲述的以下事项中，金某可以就哪些事项以股东身份对公司提起诉讼？A．股东会决定：为确保公司的经营秘密，股东不得查阅公司会计账薄B．董事会任期届满，但董事长为了继续控制公司，拒绝召开股东会改选董事C．董事会不顾金某反对制订了甲公司与另一公司合并的方案D．股东会决定：公司监事调查公司经营情况时，假设无法证明公司经营违法的，其调查费用自行承担第二节股权

一、股权的类型股权法律关系实质上是股东基于其地位而与公司之间形成的法律关系。

这是依股权行使的目的和内容为标准进行的划分。凡股东以自己的利益为目的而行使的权利是自益权。凡股东以自己的利益并兼以公司的利益为目的而行使的权利是共益权。

这是依股权受法律强制的程度为标准进行的划分。固有权又称不可剥夺权，是公司法赋予股东的、不得以公司章程或股东〔大〕会决议予以剥夺或限制的权利。非固有权又称可剥夺权，是指依公司章程或股东〔大〕会决议可剥夺或可限制的权利。

这是依股权行使所需的股东人数为标准进行的划分。单独股东权是指可以由股东一人单独行使的权利。少数股东权是指持有已发行股份一定比例以上的股东才能行使的权利。这是以其权利行使主体为标准进行的划分。一般股东权是指公司的普通股东即可行使的权利；而特别股东权是指专属于特定类型股东的权利。5.财产权、支配与经营权、救济与附属权这也是以权利行使的目的为标准进行的划分。二、股权的法律性质〔一〕主要学说所有权说债权说社员权说股东地位说独立民事权利说(二)股权的法律性质

1．所有权说。该说认为：股权的性质属于物权中的所有权，是股东所有权和公司法人所有权并存，称之为“所有权的二重结构〞。2．债权说。该说认为，股东享有债权，公司欠股东债。3．社员权说。该说认为，股权是股东基于其在营利性社团中的社员身份而享有的权利，属于社员权的一种，包括财产权和管理参与权。

4.独立民事权利说。该学说认为股权是一种自成一体的独立权利类型，与物权、债权均不同。是股东出资的对价，兼有请求权和支配权的属性，既有自益权，也包含共益权。

〔二〕股权与公司法人财产权公司财产权结构是股权与公司法人财产权的结合。股权与公司法人财产权是公司成立后股东和公司各自享有的法定权利，它们因出资行为的完成和公司的正式成立而同时产生。股权的享有者只能是股东，公司法人财产权的享有者只能是公司，二者在法律和公司章程规定的范围内各自拥有独立的内容和排他的性质。三、股权的委托行使思考：为什么会形成代理人制度？〔一〕代理人的资格大致可以概括为两种代理制度。一是委托公司的经营者或其他个人为代理人；二是将代理权委托给一个有组织的中间人。第一百零七条股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。问题：1、非股东能否成为代理人？〔二〕代理权招揽制度代理权的招揽是指股东有偿招揽其他股东行使股权的委托书。台湾地区公司法：除信托事业外，一人同时受二人以上股东委托时，其代理的表决权不得超过已发行股份总数表决权的3%，超过局部不予计算。四、股权的救济〔一〕救济的必要性股权的救济实质上是指在股东的股权无法实现或者其合法权益受到侵犯时，对股东的救济。问题：救济哪些权利？第四条公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

公司法对股权的救济方式可以分为两大类：一是股东可以通过行使公司法赋予的权利来使自己的股权得以实现；二是在行使上述权利后仍不能得到有效保护时，股东可以寻求司法救济。〔二〕股东权利事先预防救济制度体系的配置

为什么要限制？怎么表达在我国公司法中？是指当某一股东与股东〔大〕会讨论的决议事项有特别的利害关系时，该股东或其代理人不得就其持有的股份行使表决权。第十六条公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议;公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。第一百二十四条〔董事表决排除制度〕上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数缺乏三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。有的国家规定少数股东有权要求对公司事务进行特别调查，如调查公司财务状况、公司所有权、公司股份交易等。〔三〕股权的司法救济新?公司法?增设了对股权进行司法救济的条款，对股东的代表诉讼和直接诉讼制度均作了明确规定。第三节有限责任公司股东的股权一、股权与出资的概念我国公司法上对出资概念的使用不甚统一，有时是指有限责任公司股东对公司进行直接投资后所形成的相应资本份额，有时是指股份股东认购的股份，有时那么又泛指各种公司〔包括股份〕的股东对公司进行的直接投资。与股份的股份相对应的概念可以用“股权〞代替二、出资证明书〔一〕概述出资证明书是有限责任公司股东出资的凭证，是有限责任公司成立后应当向股东签发的文件，是一种权利证书。

〔1〕出资证明书是表彰有限责任公司股东的股权的证书。〔2〕出资证明书是股东出资的证明文书，它不仅证明出资的主体，而且可以证明出资的金额和出资的比例。〔3〕出资证明书是要式证书，必须依法定条件制作，必须记载法律规定的事项，并加盖公司印章。〔4〕出资证明书不能用于商业交易和流通。〔5〕出资证明书必须在公司成立以后才能向股东签发。〔1〕票面金额的表现不同。〔2〕出资证明书都是记名的，而股票分类中有记名股票和无记名股票之分。〔3〕股票作为有价证券是可以上市交易的，而出资证明书只有在股东依法转让股权时，才可随其股权一同转让。

出资证明书是有限责任公司股东出资的凭证，是有限责任公司成立后应当向股东签发的文件，是一种权利证书。验资证明书是在股东全部缴纳出资后，由法定的验资机构出具的验资证明。〔二〕记载事项?公司法?第32条1、股东的姓名或者名称及住所2、股东的出资额3、出资证明书编号〔三〕效力三、股东名册是指有限责任公司依据?公司法?的规定必须置备的用以记载股东及其所持股份数量、种类等事宜的簿册。〔一〕记载事项有限责任公司的股东名册应记载以下事项：股东的姓名或名称及住所；股东的出资额；出资证明书的编号。〔二〕效力公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记;登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。4.具有公司免责的效力四、股权的转让〔一〕股权转让的概念和法律特征股权转让是指有限责任公司的股东依照法律或者公司章程的规定将自己的股权转让给他人的行为。其法律特征：1.股权转让是一种股权买卖行为；2.股权转让不改变公司的法人资格；3.股东转让是要式行为。〔二〕转让的限制2.我国?公司法?的限制第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者局部股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购置该转让的股权;不购置的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购置权。两个以上股东主张行使优先购置权的，协商确定各自的购置比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购置权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。第七十二条人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购置权。其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购置权的，视为放弃优先购置权。〔1〕除公司章程对股权转让另有规定的应从其规定外，我国公司法对在公司内部进行的股权转让采取自由主义原那么，对于股东向公司的其他股东转让其全部或者局部股权的，法律没有专门设定任何限制，主要转让方与受让方协商一致，转让即可成立。〔2〕除公司章程对股权转让另有规定的应从其规定外，我国公司法对向公司外部进行股权转让予以严格限制。〔3〕对于人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东股权的情形，我国公司法规定应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购置权。〔三〕股权转让的程序第七十三条依照本法第七十二条、第七十三条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。第三十四条有限责任公司变更股东的，应当自变更之日起30日内申请变更登记，并应当提交新股东的主体资格证明或者自然人身份证明。第四节股份股东的股份一、股份的概念和法律特征股份是股份股东持有的、公司资本的根本构成单位，也是划分股东权利义务的根本构成单位。其法律特征：1.股份是公司资本构成的最小单位，具有不可分性；2.股份是对公司资本的等额划分，具有金额的等额性；3.股份是股权的根底，具有权利上的平等性；4.股份表现为有价证券，具有可自由转让性。二、股份的表现形式——股票股份的表现形式是股票，股票的法律特征：三、股东名册〔一〕股东名册的记载事项1.股东的姓名或者名称及住所；2.各股东所持股份数；3.各股东所持股票的编号；4.各股东取得其股份的日期。发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。〔二〕股东名册的封闭是指公司为了确定行使股东权的股东而在一定时期停止股东名册的记载。意义：1.股东名册的封闭有时是因为有必要禁止在特定时期取得股份的人行使股东权利。2.封闭股东名册后，封闭当时股东名册上的股东就被确定为可以行使股东权的股东。四、股份的分类〔一〕普通股和特别股普通股是股份最根本、最重要的股票种类。普通股股东一般都享有表决权。特别股主要有以下类型：○分配公司盈余的特别股○分配公司剩余财产的特别股○行使表决权的特别股○可赎回的特别股○发起人股〔二〕记名股与无记名股记名股是在股票票面和股东名册上记载股东姓名的一种股票。否那么，即为无记名股。第一百二十九条公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。〔三〕面额股和无面额股面额股是指股票票面表示一定金额的股份。无面额股是指股票票面不表示一定金额，只表示其占公司资本总额一定比例的股份。第一百二十七条股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。第一百六十七条股份以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。〔四〕其他特殊类型的股份〔票〕国家股、法人股、社会公众股和外资股流通股与非流通股A股、B股、H股、N股、S股等五、股份的转让〔一〕股份转让的意义〔二〕股份转让的限制3.对公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的转让限制6.股东在法定的“停止过户期〞的时限内不得转让股份第一百三十八条股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。第一百四十一条发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。141条第2款：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。第一百四十二条公司不得收购本公司股份。但是，有以下情形之一的除外：(一)减少公司注册资本;(二)与持有本公司股份的其他公司合并;(三)将股份奖励给本公司职工;(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。公司因前款第(一)项至第(三)项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照前款规定收购本公司股份后，属于第(一)项情形的，应当自收购之日起十日内注销;属于第(二)项、第(四)项情形的，应当在六个月内转让或者注销。公司依照第一款第(三)项规定收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五;用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出;所收购的股份应当在一年内转让给职工。公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。第一百三十九条第2款：股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。〔三〕股份转让的方式

记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让;转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。第一百四十条无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。第一百四十四条上市公司的股票，依照有关法律、行政法规及证券交易所交易规那么上市交易。六、记名股票被盗、遗失或者灭失的处理第一百四十三条记名股票被盗、遗失或者灭失，股东可以依照?中华人民共和国民事诉讼法?规定的公示催告程序，请求人民法院宣告该股票失效。人民法院宣告该股票失效后，股东可以向公司申请补发股票。〔一〕依公示催告程序宣告股票无效1、以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失、可以向票据缴付地的基层人民法院申请公示催告。2、人民法院决定受理申请的，应当同时通知支付人停止支付，并在3日内发出公告。3、支付人收到人民法院停止支付的通知后，在公示催告程序终结前应当停止支付。4、利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报。5、没有人申报的，人民法院应当根据申请人的申请，做出判决，宣告股票无效。6、利害关系人因不正当理由不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可以向做出判决的人民法院起诉。〔二〕申请补发股票依照公示催告程序，人民法院宣告该股票无效后，股东可以向公司申请补发股票。有限责任公司股东与股份股东在我国两者有一定差异：案例分析06年初，A、B、C三家公司共同出资设立D公司并领取了营业执照。公司章程规定：D公司注册资本300万元，其中A公司出资90万，出资比例为30%；B、C共出资210万，出资比例为70%。至06年底，A实际出资8.08%，B与C共实际出资91.92%。07年8月，B、C未按?公司法?和公司章程的有关规定通知A便召开了股东会，并编造?股东会议决议?，D以土地使用权为抵押，为B、C向工行借款提供担保，使其取得贷款400万元。后A认为B、C侵犯其股东权利，诉诸法院请求保护。问题：A、B、C分别违反了?公司法?的哪些规定？股东权利受到侵害后如何救济？提示A未足额出资，应对足额出资股东承担违约责任；A虽未足额出资，但不影响其主张股东权利；股东会的召开存在程序瑕疵，A有权向法院起诉，要求撤销该股东会决议。【案例】甲系丙与乙的婚生女，乙与丙离婚后与丁结婚，2005年，乙、丁和戊分别出资25万元、25．5万元、5000元设立有限责任公司，该公司章程中未对股东去世后其出资如何处理做出约定。2006年5月，乙因车祸不治而亡。甲得知其父死亡的消息后，向人民法院起诉要求继承其父在有限责任公司中的财产。因甲住在外地，不愿参与公司经营，甲遂请求人民法院判令将乙的股权转让给丁，转让所得现金归自己所有。审理中，丁同意甲与自己共同继承乙的股权，但拒绝购置乙的股权。[问题](1)甲可否继承其父乙的股权并当然取得股东身份?(2)法院可否判令丁购置甲应继承的股权?(3)由于甲与丁就乙的股权处理达不成一致意见，法院能否将公司解散进行清算，随后甲、丁依继承法的规定予以继承?公司法第71条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者局部股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购置该转让的股权；不购置的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购置权。两个以上股东主张行使优先购置权的，协商确定各自的购置比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购置权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。第72条人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购置权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购置权的，视为放弃优先购置权。第75条自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。第74条有以下情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；(二)公司合并、分立、转让主要财产的；(三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。其含义为：〔1〕股东之间可以自由转让其全部或者局部出资，即股东之间的转让不受限制。〔2〕外部转让，须经其他股东过半数〔人数〕同意；不同意转让的股东应当购置该转让的出资，如果不购置该转让的出资，视为同意转让。〔3〕股东对其他股东转让的出资在同等条件下享有优先购置权。两个以上股东主张行使优先购置权的，协商确定各自的购置比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购置权。〔4〕因法院强制执行转让股权的，其他股东有优先购置权。〔5〕因法定原因股东行使股权回购请求权的，公司可依据与该股东达成的股权收购协议或法院的判决收购该股权。〔6〕自然人股东死亡的，除公司章程另有规定外，其合法继承人可继承该股东的股权。〔7〕公司除依法回购股权或依法院强制执行程序转让股权外，公司章程可对股权转让作另行规定。案例2：【案情】旺达实业公司连同其余5家单位发起成立了亿达股份。一年半后，旺达实业公司因资金紧缺，与前进实业公司签订了股份转让协议，将其在亿达股份的股票2万股，以价值人民币250万元转让给前进实业公司，双方当即交接完毕。又过了一年半时，前进实业公司反悔并诉至法院，称其与旺达实业公司的股份转让行为违法无效，要求旺达实业公司返还价金250万元并赔偿银行利息损失。【问题】〔1〕旺达实业公司与前进实业公司的股份转让行为是否符合我国公司法的规定？为什么？〔2〕假设旺达实业公司和前进实业公司在进行股份转让行为时约定于股份转让协议签订两年后办理股票过户登