医药集团总公司信用管理办法模版

医药集团总公司信用管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范集团以赊销管理为主要内容的信用管理工作，加快应收账款周转速度，控制应收账款规模，降低经营风险，确保经营资金安全、有效运营，特制定本办法。第二条信用管理控制环节主要包括：赊销申请、信用资料收集与管理、信用风险评估、信用额度和信用期限确定和审核、赊销关系的确立、赊销客户和额度、期限的监控、应收账款账龄分析、收账程序、法律诉讼、责任考核。第三条企业应将信用管理的各项要求全面融入企业管理和业务流程各环节中，并将信用管理与业绩考核相结合，建立相应的激励和约束机制。第四条企业应通过多种途径和形式，加强对信用管理理念、知识、流程、管控等核心内容的培训，培养信用管理人才，培育信用管理文化，树立正确的信用管理理念，并转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的信用管理机制。第二章信用管理组织架构及工作职责第五条企业应当建立信用管理委员会（或具有类似职能的机构，下同），并下设专门的信用管理部门（或信用管理岗位）。信用管理委员会应由企业总经理牵头负责，成员为分管销售工作的副总经理、财务总监及信用管理、销售、财务、运营管理、法律、审计等相关部门负责人。信用管理部门原则上应单设，如不单设或只设立信用管理岗位，则应设在财务或其他部门，但不应设在销售部门。第六条信用管理委员会主要履行以下职责：制定本企业的信用管理制度；确定信用管理年度目标；组织协调本企业信用管理工作，监督信用管理制度实施与操作流程；建立本企业信用管理体系及审查和评估重点大客户；审批并定期复核客户信用等级、信用额度和信用账期；对异常应收账款，及时提出相应处理意见，制定催收计划，监督执行。第七条信用管理部门（或岗位）主要履行以下职责：起草并修改、完善本企业的信用管理制度；归集客户基础资料和相关财务、授信资料，建立客户信息档案；牵头完成客户信用等级评估和信用额度拟定工作，并实行动态管理、定期更新（至少一年一次），报公司信用管理委员会审批后执行；根据客户的最高信用额度，实时监控授信客户的合同签订和发货，对于超过或接近最大授信额度的客户进行分析，及时通知业务人员；对违规行为及时提醒，必要时报告信用管理委员会；汇总和分析异常应收账款，跟踪催收措施的落实和回款情况；实地考查客户，获得一手信息资料，为销售提供建议；定期（至少半年一次）对信用管理执行效果作出报告，提交信用管理委员会；为销售人员及相关部门进行信用管理知识的培训。第八条主要相关部门的信用管理职责：销售部门：严格执行信用管理制度，收集客户基础资料，建立客户档案系统，提供给信用管理人员；定期更新客户信息资料，必要时申请修订该客户信用条件；配合信用管理部门的相关工作，定期与客户核对应收账款并负责催收，对异常情况及时告知有关人员；对应收账款的安全完整负责。财务部门：为计算客户的基础授信额度提供前期的交易情况及回款记录；负责公司整体应收账款的登记、核实与管理，每月编制销售收入、应收账款明细表及账龄分析表，及时将异常情况通知信用管理人员；定期出具客户应收账款对账单，并与客户核对。第三章信用管理内容和要求第九条信用预算管理。企业应以促进销售为目标，以风险最小化为原则，根据应收账款周转天数、销售收入等预算指标和企业具体情况，确定年度信用政策、信用期限和信用额度，并应根据每月销售情况和客户信用期限，预计当月的货款回笼和应收账款余额，定期做好应收账款规模预算和资金预算管理工作。第十条客户信用等级划分。根据客户以往年度的销售总额、平均回款天数、资金状况、经营情况将现有赊销客户进行等级划分，然后根据客户所处的风险级别给予客户相应的信用额度和信用期限。信用等级将作为授予客户信用额度、延长或缩短信用期限、调整信用额度、决定账款追收方式等的重要依据。第十一条信用期限。也称信用天数，是企业给予客户的最长赊销期限。企业应根据应收账款周转天数等预算指标，视业态特点和实际情况制定不同业态的回款天数，实施有效管理和控制。第十二条信用额度。也称授信额度，是企业给予客户的最高赊销限额。信用管理人员在客户信用等级的基础上，区分不同的业态，计算给予各个客户的信用额度。第十三条合同风险控制。客户信用管理要求应在合同中体现，根据客户信用状况，拟订合同条款，合理确定销售价格、回款期限、回款奖惩和支付方式；发货时，应尽快取得客户确认，采用送货销售的业务应取得客户签收的收货回执，并妥善保管，作为催收货款或法律诉讼依据。第十四条应收账款管理。企业应通过销售分类管理、账龄控制、赊销客户监控和欠款催收等措施，对应收账款实行严格的监控，合理控制应收账款持有水平,最大限度地减少坏账损失。第四章信用管理操作流程第十五条客户信用资料的收集和归档。收集客户信用资料进行客户管理是进行信用管理工作的基础。客户信用资料档案由三部分组成——客户基础资料、客户财务资料和客户授信资料。相关客户信用资料档案必须及时更新，建立动态的客户信息管理系统。客户基础资料的收集和建档业务员负责及时收集所有交易客户的基础资料，并提交给信用管理人员。公司确定的客户基础资料包括客户名称、地址、电话、邮编、隶属关系、法人代表、经营管理者、税号、开户银行、帐号、证照情况、所有制性质、注册资本、成立时间、整体经营状况、偿债能力、付款方式、付款信誉、财务报表等。客户财务资料的收集和建档财务部门相关应收账款人员负责每月收集按客户分类的销售金额、回款情况、应收账款账龄分析、逾期应收账款金额等数据并编制相应表格。信用管理人员负责对逾期应收账款表单和相关文件资料进行分类归集。客户授信资料的收集和建档信用管理人员负责建立和管理所有客户的授信资料，客户授信资料包括相关客户信用额度、信用期限的申请和批准文件。第十六条评定客户信用等级。建立评估客户信用等级的指标体系，并根据所收集的信息评价其信用等级，经企业信用管理委员会批准后确定。第十七条确定信用额度、信用期限。根据客户信用评估等级、销售额，按不同业态授予不同的信用额度和信用期限。要对客户实施信用风险跟踪,如果出现不利因素,如发生销量下降、法律纠纷、拖欠税款、财务收支危机等。或发生重大变化如重组改制、兼并、并购，产业转型等，或遭受重大灾害，造成重大损失时，企业信用管理部门应立即调查,采取相应的防范措施,防止不良后果出现。第十八条信用管理人员应在合同签订环节审核确定信用额度、信用天数条款，在发货环节执行控制功能。企业销售和出库的管理流程中应设定信用额度和信用期限，当超信用放账时，不得进行开票和发货的操作。第十九条超信用额度、信用期限的审批。对确需临时超信用额度、信用期限的客户交易，企业应规定分级审批权限，经办的业务人员必须填写相应审批表，履行规定的审批程序。第二十条信用额度、信用期限的调整。为及时反映客户的信用风险，信用额度、信用期限需根据客户的实际使用、货款回笼情况和客户的最近财务资料进行调整，至少一年调整一次。当客户出现异常应收账款、严重拖欠货款等情况，则需随时调整信用额度、信用期限。调整信用额度、信用期限时，应由业务人员填写相应申请表，经企业信用管理委员会审批后，才准予调整。第二十一条应收账款的监控。企业应跟踪监控应收账款，根据业务的大小及欠款时间等因素安排应收账款对账工作（每年至少一次），对账单的回函率及相符率应达到90%以上。对于连续两次未取得对账回函、对账结果差异较大（相对于本企业资产、业务规模而言）以及诉讼时效截止前半年债务人仍未对相关的应收账款金额予以确认，企业应停止对其赊销。企业应确认账龄，对即将到期的应收账款进行预警和催收。对超出信用天数的应收账款，应根据超过的时间长短，依次采取由销售人员写明赊欠原因并落实回款时间，直接寄发催款函，控制发货直至断货、法律诉讼等方式进行追收，保证诉讼时效的连续性。集团各级企业应将资信不良客户名单及时分级汇总上报集团公司，由集团公司在集团范围内通报。、第五章信用管理责任考核第二十二条与业绩考核相结合，在内部经济责任制定和考核时加大对信用管理工作考核的力度。合理分配并有效履行信用风险的防范责任。企业应明确规定信用管理决策人员、信用管理专职人员、销售人员、财务人员等相关的信用风险责任人在信用风险管理中的职责，并采取必要的行政和经济手段来促使这些人员认真履行职责。企业内部合理确定业绩考核指标。将应收账款总额、应收账款周转天数、逾期应收账款比例、坏账率等信用管理指标，纳入对企业经营班子和业务部门或业务人员的绩效考核体系。企业在内部业绩考核中实行收付实现制原则。即在考核业务部门或业务人员的业绩时应坚持以货款到账作为确认业务收入和利润实现的标志。对逾期应收账款按逾期时间分档计提坏账准备，从当期考核利润中扣除。第六章