ER系统培训教材固定资产子系统

固定资产子系统

(AST)易飞管理软件部门：讲师：◆◆课程大纲◆◆前言系统架构录入基本信息及信息字段说明日常交易信息处理资产盘点管理自动分录管理批次作业资产请购管理报表管理测验及问卷

一、教育训练课程之目的二、系统功能及效益介绍壹.前言１·了解系统之效益及功能２·了解信息搜集及整理重点３·熟悉系统之操作方式４·了解系统例行作业程序５·了解系统上线的步骤及导入程序(一)、教育训练课程之目的1.可以对资产之保管、保险、投资抵减、抵押提

供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。2.可以直接作为年底税务申报之用。3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。5.提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能(二)、系统功能及效益１.帮助经营者了解资产折旧的状况２.提高折旧计算的正确性３.方便资产的盘点和管理４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力(二)、系统效益1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰.系统架构(一)、系统主画面

(二)、系统功能图基本信息管理设置参数,资产类别,资产信息日常交易改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回自动分录管理报表/清单管理自动摊提折旧批次作业固定资产盘点固定资产请购请购,询价,采购,进货,赋予资产编号基本信信息规规划录入日日常交交易凭证抛抛转还还原信息录录入与与核对对期初余余额导导入折旧摊摊提及及凭证证抛转转部门、、供应商商、资资产类类别、、单据据资产未未提摊摊折旧旧金额额结算算重估、、改良良、报报废、、转移……资产信信息资产交易明明细表表资产交交易统统计表表(三)、系系统主主作业业程序序概述述固定资资产子系统应收管管理子子系统统票据资资金子子系统统会计总总帐子子系统统基本信信息子系统统应付管管理子子系统统(四)、固固定资资产与与其他他系统统之关关连1.前前言2.系系统架架构3.录入基基本信信息及及信息息字段段说明明4.日日常交交易信信息处处理5.资资产盘盘点管管理6.自自动分分录管管理7.批批次作作业8.资资产请请购管管理9.报报表管管理10.测验验及问问卷◆◆课课程大大纲◆◆◆1.前前序作作业信信息2.录入系系统基基本信信息叁.录入基基本信信息及及信息息字段段说明明1.录入部部门信信息2.录录入人人员信信息3.录入供供应厂厂商信信息(一)、、前序序作业业信息息1.设置固固定资资产参参数2.录录入资资产类类别3.录录入资资产信信息4.录录入保保险信信息(二)、、录入系系统基基本信信息作作业1.前前言2.系系统架架构3.录入基基本信信息及及信息息字段段说明明4.日日常交交易信信息处处理5.资资产盘盘点管管理6.自自动分分录管管理7.批批次作作业8.资资产请请购管管理9.报报表管管理10.测验验及问问卷◆◆课课程大大纲◆◆◆1.录入资资产信信息2.录入资资产改改良3.录入资资产重重估4.录入资资产报报废5.录入资资产出出售6.录入资资产调调整7.录入资资产折折旧8.录入资资产转转移9.录入资资产外外送10.录入资资产收收回肆.日日常常交易信信息处处理(一)资产产取得得录入资资产信信息录入应应付凭单来源为为“资资产取取得””即可可开窗取取资产产信息息或维维护☆当用购购入,自制,受赠或或任何何其它它方式式获获得资资产时时录入入此交交易单单据录入资资产改改良录入应应付凭单来源为为“资资产改改良””即可可开窗取取资产产改良良信息息或维维护(二)资产产改良良原有资资产的的价值值发生生异动动,不论是是资产产的『增添』,『『改良』或『替换』都将发发生资资产价价值上上的变变动(通常是是增加加)，(三)资资产重重估当资产产价值值与之之前所所购买买金额额差异异很大大时,由公认认单位位认定定价值值后,所作的的资产产增值值或减减值.改良或或重估估：按净残值值重计净净残值值资产净净值＝＝取得得成本本+改改良成成本-累累计计折旧旧平均法法净残残值＝＝(帐面面价值值+改改良成成本)/10定率递递减法法净残残值=(账面价价值+重估差差价)/10资产改改良\重估估时净净残值值计算算(四)资资产报报废当资产产发生生『报废』时,应该在在帐上上将该该资产产的『数量』,『『取得成成本』,『『改良成成本』与『累积折折旧』余额对对冲.1.提供供自动计计算处份份损益2.若为为‘自动动销帐’’则单据据审核时会会将单据据日期回回写至资产产之销帐帐日期1.可将将资产出出售单据据结帐纳入应收收帐款2.该结结帐单据据审核后后此单号会回写写至资产产出售单单(五)资产产出售录入资产产出售录入应付付凭单(六)资产调整因为过去去的分录录余额有有误而需需要予以以调整,或资产盘盘点后,帐面数量量或价值值与实际际不符时时,应该在『数量』,『取得成本本』,『改良成本本』,『累积折旧旧』,『净残值』,『未用月数数』上填入调调整数资产：1.净残残值＝(帐面价值值+改良良成本)/10★2.月月折旧额额＝(帐帐面价值值-净残残值)/未摊月数(七)资产产折旧1.平均均法摊提提折旧例：于8/20取得得资产ＡＡ机器其其取得成成本为10万元元，耐用年限限为6年。。该资产产每月折折旧费用用（从8月份份开始摊摊提）100,000净残值＝＝＝＝10,00010100,000-10,000月折旧额额＝＝1250721.净残残值=(帐面价价值+重重估差价价)/10★3.月月折旧额额＝(取得成成本+改改良成本本-累积折折旧)*(折折旧率/12)2.折旧旧率=1-(耐用月数数/12)√0.12.定率率递减法法摊提折折旧(八)资产转移不论是部部门或人人员保管管的资产产的『增加』,『减少』或『部门间转转移』都将发生生部门保保管数量量的异动动.因此,可利用『录入资产产转移』输入该保保管部门门,保管人及及保管数数量.(九)资产外送当资产有有外借或或免费送送修时,为了记录录资产当当前所在在位置,可于『录入资产产外送』输入外送送资产的的保管部部门,保管人,外送地点点,外送数量量,预计收回回日,系统提供供资产外外送收回回状况表表,可看外送送收回状状况(十)资产收回当资产有有外借或或免费送送修收回回时,为了记录录资产外外送收回回状况,,可于『录入资产产收回』输入外送送单别,单号,收回数量量,审核时会会回写该该张外送送单别的的收回数数量,系统提供供资产外外送收回回状况表表,可看外送送收回状状况.1.前言言2.系统统架构3.录入基本本信息及及信息字字段说明明4.日常常交易信信息处理理5.资产产盘点管管理6.自动动分录管管理7.批次次作业8.资产产请购管管理9.报表表管理10.测测验及问问卷◆◆课程程大纲◆◆◆自动生成成盘点信信息重计盘点点帐面量量盘点清单单录入盘点点信息资产调整整实地盘点点盘点差异分分析表伍.资资产盘点点管理资产盘点点重点说说明一.自动生成成盘点信信息可以按资资产类型型为主件件、附件件或全部部的资产产来盘点，此此资产类类型在录录入固定定资产信信息时选选定2.可以按同同一管理理区分码码来盘点点资产，，此管理理区分码在录录入固定定资产信信息时选选定3.可以按资资产的销销帐状态态来盘点点资产，，销帐状状态在资产信信息中可可以看到到资产盘点点重点说说明二.录入盘点点信息按照以下下顺序列列出盘点点的资产产“部门编号号+保管人+主件编号号+资产编号号”1.前言言2.系统统架构3.录入基本本信息及及信息字字段说明明4.日常常交易信信息处理理5.资产产盘点管管理6.自动动分录管管理7.批次次作业8.资产产请购管管理9.报表表管理10.测测验及问问卷◆◆课程程大纲◆◆◆决定凭证证抛转生生成方式式设置分录录性质录入交易易单据生成固定定资产底底稿还原分录录底稿抛转会计计凭证分录底稿稿明细表表来源单据据记录表表单据生成成分录状状况表或维护分录录底稿陆.自自动分录录管理1.前言言2.系统统架构3.录入基本本信息及及信息字字段说明明4.日常常交易信信息处理理5.资产产盘点管管理6.自动动分录管管理7.批次次作业8.资产产请购管管理9.报表表管理10.测测验及问问卷◆◆课程程大纲◆◆◆一、自动动摊提折折旧二、清除固定定资产单单据柒.批批次作业业系统将自自动取各各项需要要折旧之之资产按按折旧方方法及取取得成本本,改良良成本,累积折折旧,净净残值,未用月月数及折折毕续提提等相关关信息,逐一计计算当月月折旧额额,并将将结果自自动生成成于『录入资产产折旧』』中,同同时将『『录入资资产信息息』中的的累积折折旧累加加之(一)自自动摊提提折旧作作业1.前言言2.系统统架构3.录入基本本信息及及信息字字段说明明4.日常常交易信信息处理理5.资产产盘点管管理6.自动动分录管管理7.批次次作业8.资产产请购管管理9.报表表管理10.测测验及问问卷◆◆课程程大纲◆◆◆捌.资资产请购购管理一、资产产请购作作业流程程二、资产产请购管管理字段段说明录入资产产询价单单维护资产产请购信信息从资产请请购自动动生成采采购录入资产产采购单单录入资产产请购单单录入资产产进货单单合并/拆拆分资产信信息赋予资产产编号资产请购购单凭证证、明细细表资产采购购单凭证证、明细细表资产进货货单凭证证、明细细表(一)资资产请购购作业流流程(二)、、资产请请购管理理字段说说明(一)录入资产产请购单单由请购单单开始的的固定资资产请购购流程皆皆无输入入品号,而是以以<品名名>作为为请购项项目.固定资产产进货不不作验收收管理和和品管,资产进进货后之之验收由由人工自自行在[录入进货货单]输输入验收收数量.(二)录入资产产进货