采购业务物品管理_第1页
采购业务物品管理_第2页
采购业务物品管理_第3页
采购业务物品管理_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

一汽轿车销售管理文件文件编号：2603-005-2002王法长采购业务、物品管理内部控制制度

2002年8月8日发布2002年8月8日实施一汽轿车销售发布前言：本制度是依据财政部《会计基础工作规范》编制。自本细那么实施之日起，原2001第19号《采购业务、物品管理内部控制制度》同时废止。本制度由一汽轿车销售财务控制部提出并归口。本制度由一汽轿车销售财务控制部负责起草。本制度主要起草人：岳国成。

1、目的：保障公司各项采购业务支出在预算控制之内，保证公司财产的安全与完整。2、适用范围：公司所属各部门。3、职责：财务控制部是本规定的归口管理部门。对公司颁发的本规定有协调、审核、监督和最终解释权。4、内容：各项办公用品、低值易耗品、广告用品、维修用备件、包装材料、劳保用品、技术资料等入库时须同时具有相应的发票和相关主管部门的“验收入库单〞。各部门要同时建立相应的台帐，以登记其收、发的明细信息并同时反应出其库存结余。4.1预算归口部门在预算之内的采购业务，填写“物品购买审批单〞，办理申请手续。使用部门自己购买的要填写“物品购买审批单〞，此单采用三张复写方式，审批后一并交预算归口部门，此部门据此办理订货手续后，将其第三联退回申请购买部门，以示答复；预算归口部门统一购买的填写“物品购买审批单〞，此单采用两张复写方式。审批后办理采购业务。4.2填写“验收入库单〞严格验收制度。预算归口部门购回的各种材

料物品，都应及时送交仓库验收，验收人员应对照销货单位的发货票对每一种货物的品名、规格、数量、质量等严格查验，在保证正确、相符的基础上填写“验收入库单〞。此单由仓库验收人员填制，并取得采购员的签字后，一张留存，登记仓库台帐；一张退给预算归口部门进行业务核算；一张送交会计部门。4.3强化审查制度，结算支付货款。预算归口部门到财务部门办理报销时应具备以下手续：〔1〕、“物品购买审批单〞的第二联；〔2〕验收入库单的第三联；〔3〕发货票；〔4〕、运费、手续费及其他费用的收据并有领导确认；〔5〕、提供销货单位的全称开户行及帐号。财务部门及时挂帐并统一纳入付款计划以待支付结算货款。4.4须预先支付货款的：〔1〕现金支付的，要填写“借款单〞，并由所在部门领导签字，然后交财务主管审核批准。此单一式两份，一并交给会计员编制付款凭证，再由出纳员据以支付现金；〔2〕转帐支付的，要填写“转帐支票领用早请单〞并由所在部门领导签字，然后交财务主管审核批准。此单一式两份，一并交给会计员编制付款凭证，再由出纳员据以开出限额支票，必须在7日内到财务报销。4.5实物保管部门须根据“验收入库单〞登记台帐，其内容包如下：〔1〕、验收入库日期；〔2〕、货物名称、规格型号、单位、数量、单价、金额；〔3〕、发出时的发出日期及领用人；〔4〕、重要物品发出时须有单位领导或主管部门领导批示；〔5〕及时反应库存结余。各部

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论