《保险学》14的课件

保险学Page

2第五篇保险公司的经营管理一、再保险概述

（一）再保险的概念再保险也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订分保合同，将其承保的风险和责任向其他保险人进行保险的行为。分出业务的公司为原保险人，或分出公司，或直接保险公司；接受业务的公司为再保险人，或分入公司，或分保接受人。如果分入公司又将其接受的业务再分给其他保险人,这种业务活动称为转分保或再再保险，双方分别称为转分保分出人和转分保接受人。第二十三章再保险Page

3因为分出公司通过再保险而转嫁风险责任，需要向分入公司支付保费，叫做分保费或再保险费；同时，由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定的费用，由分入公司支付给分出公司一些费用报酬，称为分保佣金或分保手续费。

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5（二）再保险中的一些重要概念1、危险单位危险单位是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围。危险单位的划分既重要又复杂，应根据不同的险别和保险标的来决定。其划分关键是要和每次事故最大可能损失范围的估计联系起来考虑，而并不一定和保单份数相等同，但划分并不是一成不变的。划分得恰当与否，直接关系到再保险当事人双方的经济利益，甚至影响到被保险人的利益，因而是再保险实务中一个技术性很强的问题。

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6《保险法》第一百零三条：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分应当办理再保险。保险公司对危险单位的划分应当符合国务院保险监督管理机构的规定。Page

7举例：

1、船舶保险，通常以每艘船为一个危险单位。

2、火灾保险，通常以一栋独立的建筑物为一个危险单位。

3、如果数栋建筑物毗连在一起或一个高层建筑中承保了若干楼层，如何划分一个危险单位？需要考虑建筑物的等级、实用性质、有无风火墙隔开、周围环境和消防设备等各种因素才能决定。如毗邻的两个建筑物，无天桥相连与有天桥相连时，由二个危险单位变为一个危险单位。Page

82、自留额与分保额对于每一危险单位或一系列危险单位的保险责任，分保合同双方通过合同按照一定的计算基础对其进行分配。分出公司承担的责任限额称为自留额；接受公司承担的责任限额称为分保额。自留额与分保额以保险金额为基础计算——比例再保险自留额与分保额以赔款为基础计算——非比例再保险根据分保双方承受能力的大小，一般而言，对于自留额与分保额，分出公司和分入公司均有一定的控制。如果保险责任超过自留额与分保额的控制线，则超过部分应由分出公司自负或另行安排分保。Page

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确定自留额与分保额的依据：（1）资本金：不超过资本金加公积金的10%；（2）业务量：随保费增加（3）危险事故发生的可能性；（4）保险费率的公平合理性；Page

10（三）再保险与原保险和共同保险的比较1、再保险与原保险的关系再保险的基础是原保险，再保险的产生，正是基于原保险人经营中分散风险的需要。因此，原保险和再保险是相辅相成的，它们都是对风险的承担与分散。再保险是保险的进一步延续，也是保险业务的组成部分。再保险与原保险的区别在于：（1）主体不同；（2）保险标的不同；（3）合同性质不同再保险具有两个重要特点：第一，再保险是保险人之间的一种业务经营活动。第二，再保险合同是独立合同。Page

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2、再保险与共同保险的区别共同保险：是由两家或两家以上的保险人联合直接承保同一标的、同一保险利益、同一风险责任，而总保险金额不超过保险标的可保价值的保险（只有一份保单）。共同保险的各保险人在各自承保金额限度内对被保险人负赔偿责任。对比“重复保险”：多份保单，签订保险金额总和超过保险标的价值。

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13共同保险与再保险均具有分散风险、扩大承保能力、稳定经营成果的功效。但二者有明显的区别。共同保险仍然属于直接保险，是直接保险的特殊形式，是风险的第一次分散，因此，各共同保险人仍然可以实施再保险。再保险是在原保险基础上进一步分散风险，是风险的第二次分散，可通过转分保使风险分散更加细化。Page

14（四）再保险的分类按责任限制：可分为比例再保险和非比例再保险。比例再保险：成数、溢额、成数和溢额混合再保险。非比例再保险：险位超赔、事故超赔、赔付率超赔再保险。按业务安排方式分类，可分为:临时再保险（FacultativeReinsurance）固定再保险或合同再保险（TreatyReinsurance）预约再保险（FacultativeObligatory）Page

15（五）再保险的作用

1、分散风险：在难以满足可保标的条件时，分散风险

2、限制责任：险位限制：限制每个危险单位的赔付责任；事故责任限制：限制每次事故中的赔付责任；累积责任限制：限制每年的赔付责任

3、扩大承保能力

4、促进保险业竞争

5、形成巨额联合保险基金Page

16（六）再保险发展历史及在我国的发展现状

1、再保险与原保险都是首先从海上保险开始萌芽14世纪中叶，海上保险在意大利出现。

1370年，一位意大利海上保险人首次发了一份转嫁风险责任的保单，标志着再保险的萌芽。目前，排名第一的再保险公司为慕尼黑再保险公司；第二，瑞士再保险公司。世界上主要的再保险市场有伦敦、欧洲大陆、纽约和东京；再保险交易较集中于伦敦、慕尼黑、巴黎、苏黎世、纽约、东京、新加坡、香港等。Page

172、中国再保险事业的发展1949年10月20日，原中国人民保险公司在北京成立，在相当长一段时间内，作为国有惟一的保险公司经营保险业务。

1996年7月，人保改名为中国人民保险（集团）公司，实行分业经营，下设中保财产保险有限公司、中保人寿保险有限公司和中保再保险有限公司。

1998年10月，经国务院批准，撤销中保集团，中保再保险有限公司更名为中国再保险公司，2003年8月中国再保险公司正式更名为中国再保险（集团）公司。Page

18二、再保险的合同形式

再保险业务的安排，是指分出公司如何运用各种再保险形式与分入公司建立再保险关系，它是保险公司管理中经营决策的重要一环。可以分为临时再保险、固定再保险、预约再保险三类。（一）临时再保险临时再保险是分出公司根据业务需要将有关风险或责任进行临时分出的再保险安排。临时再保险是分出公司对个别特殊保单或危险单位采取的临时处理风险的措施。Page

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1、临时再保险有如下特点：第一，对于临时再保险业务，分出公司和接受公司有自由选择权。缺点在于，对于分出公司的业务竞争不利。第二，临时再保险逐笔安排分保，分保费支付及时；但临时再保险业务手续繁琐，时间性强。

2、临时再保险适合于：新开办的或者不稳定的业务；固定再保险合同的除外业务，或业务质量较差，原保险人通融承保而又不愿置于合同之内以免影响合同质量的业务；超过固定再保险的限额或需要超赔保障的业务。Page

20（二）固定再保险（合同再保险）固定再保险，也称为合同再保险，是分出公司就某类业务与接受公司预先订立分保合同，分出公司按照合同的规定将有关风险或责任转让给接受公司的再保险安排。

1、固定再保险有如下特点：第一、以分出公司某种险别的全部业务为基础；第二，对分出公司和接受公司在合同范围内均有约束力；第三，采用预先订立合约的方式。合约规定范围内的业务自动分保，大大简化了再保险手续，降低了再保险成本。

2、固定再保险适用于各种形式的比例和非比例再保险方式。Page

21（三）预约再保险预约再保险是介于临时再保险与固定再保险之间的一种再保险安排。预约再保险对于分出公司具有临时再保险性质，对分入公司则具有固定再保险性质。

1、预约再保险的特点是：第一，对分出公司来说，预约再保险手续简便，能够获取及时的再保险保障；第二，分入公司对预约再保险的业务质量不易掌握。

2、预约再保险适合于：稳定性差的业务，一般适用于火灾保险和海上保险中的某些业务，如大额业务，超过合约分保限额的保额就可运用预约再保险来安排。Page

22三、比例再保险和非比例再保险（一）比例再保险比例再保险(ProportionalReinsurance)是以保险金额为基础来确定分出公司自留额和分入公司责任额的再保险方式，故有金额再保险之称。在比例再保险中，分出公司的自留额和分入公司的责任额都表示为保额的一定比例，该比例也是双方分配保费和分摊赔款时的依据。

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231、成数再保险成数再保险，是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比例分给再保险人的再保险方式。不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小，只要是在合同规定的限额之内，都按双方约定的比率进行分配和分摊。

一般而言，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任限额，分出公司和分入公司在这个最高责任限额中各自承担一定的份额。Page

24自留额分保额最高限额例如：假设A、B两保险公司签订了一份成数再保险合同，对每一危险单位承担的最高责任限额为500万元。A公司自留额比例为45%，B公司承担分保比例为55%。表1成数分保责任分配表Page

25例23.1成数再保险一旦各公司承担责任的百分比率确定，则保费和赔款就按相应百分比率来计算。假定表中的原保险金额均在合同最高限额之内。表2成数分保计算表单位：万美元Page

26成数再保险的特点：优点：

合同双方利益一致；手续简便。

缺点：

对双方均缺乏弹性；不利于发展中的分出公司成长。优点是主要的，这也是成数再保险被广泛采用的重要原因。Page

27（2）溢额再保险对每个危险单位确定一个由原保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分（称为溢额）分给再保险人承担。危险单位、自留额和线数是溢额再保险的三要素。

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28自留额第一溢额第二溢额保险金额溢额再保险是以保险金额为基础来确定再保险当事双方的责任的。对于每一笔业务，自留额已先定好，将保险金额与自留额进行比较，即可确定分保额和分保比例。也就是说，溢额再保险的自留额，是一个确定的自留额，不随保险金额的大小变动，而成数再保险的自留额表现为保险金额的固定百分比，随保险金额的大小而变动。Page

29重要概念：线：溢额再保险的合同容量或合同限额，通常以自留额的倍数计算。换句话说，自留额是厘订再保险限额的基本单位，在溢额再保险中称为“线”(line)。一般而言，分出公司根据其承保业务和年保费收入来制定自留额和决定溢额分保合同的线数。由于承保业务的保额增加，或是由于业务的发展，有时需要设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等。Page

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表3分层溢额分保计算示意表单位：美元（自留额10万，第一溢出合同限额10线，第二溢出合同限额15线）Page

31例23.2溢额再保险溢额再保险有下述两个方面的特点：第一，可以灵活确定自留额。第二，比较繁琐费时。对于危险性较小、利益较优且风险较分散的业务，原保险人多采用溢额再保险方式，以获取更高的保费收入。对于业务质量不齐、保险金额不均匀的业务，也往往采用溢额再保险来均衡保险责任。Page

32（3）成数和溢额混合再保险（略）成数和溢额混合再保险，是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里，以成数再保险的限额，作为溢额再保险的起点，再确定溢额再保险的限额。假定成数分保最高限额50万元，溢额合同限额为4线。表4混合分保的责任分配Page

33（二）非比例再保险非比例再保险：以赔款金额为基础来确定分出公司自赔限额和分入公司分保责任限额的再保险方式，又称超过损失再保险。由于是在原保险人赔款超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分的责任负责，又称第二危险再保险，以表示责任的先后。

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341、险位超赔再保险险位超赔再保险，以每一危险单位所发生的赔款来计算自负责任额和再保险责任额。关于险位超赔在一次事故中的赔款计算,有二种情况：一是按每一危险单位分别计算，没有限制在一次事故中的总赔款；二是有危险单位限额，即对每次事故总的赔款有限制，一般为险位的2至3倍，即每次事故接受公司只赔付2至3个危险单位的损失。

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35例如：现有一超过100万元以后200万元的火险险位超赔分保合同，在一次事故中有四个危险单位遭受损失，每个危险单位损失200，300，500，600万元。如果每次事故对危险单位没有限制:表5险位超赔的赔款分摊表单位：美元Page

36如果每次事故有危险单位的限制，譬如为险位限额的3倍:表6（限额）险位超赔的赔款分摊表单位：美元Page

372、事故超赔再保险（锁定损失、巨灾事故）事故超赔再保险，以一次巨灾事故所发生赔款的总和来计算自负责任额和再保险责任额。事故超赔再保险的责任计算，关键在于一次事故的划分。有的巨灾事故如台风、洪水和地震，有时间条款来规定多少时间作为一次事故，有的还有地区规定。对于事故持续较长时间的，如森林大火和地震，按一次事故或几次事故，在责任分摊上是不同的。在超额赔款再保险方式中，有一种分“层”(Layering)的安排方法，即将整个超赔保障数额分割为几层，便于不同的再保险人接受。Page

383、赔付率超赔再保险（累积超赔再保险）赔付率超赔再保险，是按赔款与保费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式，即在约定的某一年度内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额。由于赔付率超赔再保险可以将分出公司某一年度的赔付率控制于一定的标准之内，所以，对于分出公司而言，也称其为停止损失再保险或损失中止再保险。赔付率超赔再保险合同中，分出公司的自留责任和接受公司的再保险责任，都是由双方协议的赔付率标准限制的。Page

39与比例再保险相比，非比例