舞弊监察管理制度

《舞弊监察管理制度》第一条目的为了高效解决内部问题，强化内部控制，降低公司风险，维护公司和广大员工的利益，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司利益的行为发生，并充分发挥集体监督的作用，鼓励员工对公司存在的舞弊及重大违规行为进行举报,规范公司对于舞弊问题的处理流程，根据相关法律法规及公司实际情况，特制定《舞弊监察管理制度》。第二条适应范围xxx管理有限公司及其子公司各经营、运作、职能部门。第三条舞弊监察工作常设机构及职能成立审计监察委员会，委员会成员包括董事长、总裁、高级副总裁、审计监察本部负责人及人力资源本部负责人。公司指定审计监察部为公司舞弊监察工作的常设机构，负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助公司组织管理层各部门进行年度舞弊风险评估工作;协助管理层各部门进行年度反舞弊工作的自我评估;进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报、调查及报告。审计监察部应定期向审计委员会汇报舞弊监察工作并听取其工作指导。第四条舞弊概况4.1舞弊定义舞弊是指违背XXX企业文化和价值观，采用欺骗等违法违规手段，对公司造成经济或名誉上的损失，同时可能为自己带来不正当利益的行为。4.2舞弊的类型根据我司的实际情况，将舞弊分为以下类型序号类型细项（包括但不限于）1侵占公司财产1、虚报费用、货量、考勤等2、占用公司场地、车线等3、侵占公司资产4、利用公司财产谋取私利2吃回扣，索贿，受贿1、因公司业务与供应商、客户合作过程中索贿、受贿、吃回扣2、在网点加盟、经营、转让、退网过程中索贿、受贿的行为3、收受与公司业务相关联人员或直管下属的礼品超过公司标准（礼品价值＞200元）未上交公司;1、不合理的网点优惠政策3违规让利2、不合理的罚款减免3、其他违规让利行为4关联交易本人及亲属私下与本职工作相关的供应商、网点有金钱来往，或其他相关利益输送行为利用职权为亲戚朋友在公司谋取不正当利益5资金安全1、私设小金库2、将公司收入占为己有3、挪用公款、携款潜逃6盗窃1、盗窃公司财产

2、盗窃客户货物7串货原网点故意退网，把自己的货放到另外的网点发货，此仃为视为串货8业绩粉饰虚构业绩事实，弄虚作假伪造业绩9其他行为1、泄露公司机密2、传播不实消息、捏造事实、散布谣言，损害公司及管理层的声誉3、重大异常情况等4.2.1管理人员不作为、滥用职权、欺上瞒下等违规行为4.2.2核心岗位人员异动、离职，由其直属领导向审计监察部提出审计需求，审计监察部在两个工作日内给予回复确定是否开展离任审计，对于需要开展离任审计的人员需全程配合审计人员的调查工作，直至调查结束后方可办理异动或离职手续;若直属领导未提出审计需求，后期在审计调查中发现该人员的舞弊问题，将给予部门负责人记过一次，所造成损失由部门负责人承担。第五条舞弊的举报机制为充分发挥群体监督作用，鼓励对公司存在舞弊及重大违规行为

进行举报，维护公司利益，特建立舞弊举报机制，具体细则如下：5.1举报方式（1）举报电话：⑵举报邮箱：（3）微信公众号：5.2举报须知（1）凡公司员工均有检举舞弊及重大违规行为的责任及义务；（2）检举人举报之前须确认所举报的内容客观真实，不得捏造、扭曲事实真相；（3）所举报的事件信息须在举报类型的范畴内，否则不予受理；（4）所举报的行为必须是文件生效以后发生的，特殊情况除外，如重大异常事件等，追溯期为入职之日起；（5）若发现检举人借举报平台诬陷、报复他人的，将对检举人严肃处理。5.3举报注意事项（1）鼓励实名举报，能够提供足够证据的匿名举报也将全力受理和调查，检举人所提供的证据要详细合理，以协助审计监察调查组立案调查，对于证据不足的匿名举报，可不受理。一旦受理调查，检举人员要积极配合，不能以任何理由和形式撤回举报或阻止调查正常进行。若检举人本人也参与所举报的事件，认知态度良好，并能提供有力证据协助审计监察调查组调查的，将视情况从轻处理并给予一定举报奖励。5.4举报奖励5.4.1举报奖金标准举报奖励标准舞弊追回金额(0,1万］(1万,2万］(2万,5万］(5万,10万］10万以上奖励举报人金额(RMB)2000300050001000015000备注若舞弊行为涉及金额较大则按照追回金额10%与以上取大进行奖励，封顶5万元5.4.2本职工作奖励在本职工作中发现舞弊行为，包含但不限于常规审计、财务检查、仲裁专员等，及时举报并经调查属实的，统一给予奖励500元。(非本职工作范围内的举报按正常标准奖励，如财务人员在非财务检查中举报侵占公司资产行为，则给予相应的奖励)。5.5奖励原则5.5.1举报经查证属实的，按奖励标准给予举报人奖金；5.5.2对不同时间举报的同一事件且符合奖励条件的，采用优先原则，只奖励第一举报人；对于集体举报的，奖励发给组织者或联络人，具体分配由集体举报人员协商；5.5.3举报奖励有严密的流程，由检举人提供单独银行卡号，在追回损失后的次月15日审计监察部统一打款给举报人；5.5.4匿名举报，暂不予举报奖励。第六条舞弊处理6.1审计监察部在调查中的权利调查人员在进行调查时，知情人员有配合调查取证的义务，对于隐瞒真相，故意推诿，串供的人员要追究其责任。在进行调查中，审计监察部调查组享有但不限于以下权利：（1）对所有的人员进行访谈。（2）对被检举人进行询问。（3）可以查看调查所需要的一切资料，责任部门或资料所在部门需无条件配合。（4）所有人员不得以任何理由对调查人员推脱和敷衍，回避调查。6.2被调查人员及相关人员在调查中的义务6.2.1被调查人员有义务向审计监察部申报在公司期间的个人财产；6.2.2被调查部门及其工作人员有下列情形之一的，视情节轻重，对该责任人员给予警告-解除劳动合同不等处分：（1）隐瞒不报或者故意向审计人员提供虚假情况的；（2）拒绝或者不按照要求向审计人员提供相关证明材料的；（3）指使、强令有关部门或者人员干扰、阻挠巡查工作，或者诬告、陷害他人的；（4）无正当理由拒不纠正存在的问题或者不按照要求整改的；（5）对反映问题的人员或举报人进行打击、报复、陷害的；（6）泄露、传播审计巡查计划或涉及审计资料；（7）其他干扰调查工作的情形。6.2调查责任与分工公司各级人员对防范、控制和监督舞弊行为负有责任，审计监察部调查组正式开始介入调查后，责任部门须安排相关人员协助调查，并在收到调查组发送协助调查邮件一个工作日内，将所需资料准备好，否则给予严重警告处理。（1）区域内职责：调查组立案调查之日起，责任部门负责人及以上管理者须根据调查通知内要求协助收集信息。（2）数据中心调查过程中由数据中心配合及时提供舞弊调查组调查所需要

职责的数据资料，并保证数据的真实有效。（3）人事部门职责：调查过程中由人事部配合将当事人入职时的档案及相关资料提交给舞弊调查组；事件成立后，由人事部按照处理意见书的结果进行执行（包括责任人的联系、手续的办理等）。（4）其他事项：所有知情人员应积极配合调查人员进行调查取证，严禁推诿、敷衍调查，对刻意回避、知情不报、故意隐瞒真相者追究责任，予以记过处理。对于恶意扰乱调查工作、诬陷他人，或有串供行为的，经查实根据情节轻重按照公司规定给予相关人员通报批评、严重警告、记过等处分。对阻止、妨碍调查的人员给予解除劳动合同处理。6.3调查处理6.3.1经调查核实，如发生舞弊行为，则按下表处理原则进行处理,另本体系所未尽事宜，以业务部门最新公布文件中的规范为准。序号类型细项（包括但不限于）处理原则1违反国家法律无证驾驶公司车辆，酒后驾车，黄、赌（上班时间聚众赌博）、毒解除劳动合同法规资格造以假身份证，学历证等骗取入职资格的行为2假3侵占公司财产1、虚报费用、货量、考勤等2、占用公司场地、车线等3、侵占公司资产4、利用公司财产谋取私利1、因公司业务与供应商、客户合作过程中索贿、受贿、吃回扣吃回扣，2、在网点加盟、经营、转让、退网过程中索4索贿，受贿、受贿的行为贿3、收受与公司业务相关联人员或直管下属的礼品超过公司标准（礼品价值＞200元）未上交公司；免职、解除劳动合

同并追回损失，列

入企业反舞弊联盟黑名单，情节严

重者移交司法机关处理5违规让1、不合理的网点优惠政策利2、不合理的罚款减免3、其他违规让利行为6关联交易本人及亲属私下与本职工作相关的供应商、网点有金钱来往，或其他相关利益输送行为利用职权为亲戚朋友在公司谋取不正当利益7资金安全1、私设小金库2、将公司收入占为己有3、挪用公款、携款潜逃8盗窃1、盗窃公司财产2、盗窃客户货物9串货原网点故意退网，把自己的货放到另外的网点发货，此行为视为串货对于未加制止的网管经理免职、解除劳动合同；对于串货的网点，处以5-20万不等的罚款，并要求补齐公10业绩粉饰通过虚构业绩事实，影响考核结果的行为11其他行为1、泄露公司机密2、传播不实消息、捏造事实、散布谣言，损害公司及管理层的声誉3、重大异常情况等司所有损失。严重警告、免职、解除劳动合同、列入企业反舞弊联盟黑名单，情节严重者移交司法机关处理。记过、省区总经理、一级部门负责人或同等级别及以上人员的相关问题，由审计监察部将调查结果交由审计监察委员会研究决定并出具处理意见；除以外人员，由审计监察部直接按照制度相关规定进行处理。6.3.2情节考量符合下列情形之一的，可以视情节从轻处理或免于处理：（1）被举报前主动交代全部舞弊事实并退回全部违规所得，免于行政处分；（2）举报后主动交代并主动退回违规违纪非法所得；（3）提供审计监察部未掌握的舞弊事实，经查证属实;（4）检举揭发他人舞弊行为经查证属实或有其他重大立功表现；符合下列情形之一的，可以视情节加重处罚：（1）拒不承认，通过事实认定或证人指证等证明舞弊事实成立；（2）提供虚假信息，影响审计调查；（3）不按规定的时间接受调查或不及时提供相关材料；（4）群体舞弊事件中起主要作用的或职务高；（5）受过舞弊处理的人员，再次发生舞弊行为。6.3.3责任部门管理层、审核人员连带责任员工违纪发生舞弊行为，将追究直接上级管理人员及监管人员的连带责任，如:警告、严重警告、记过等。（若管理者、监督人员在管理或监管过程中发现问题并主动反馈且积极配合调查，则不予追究管理或监督责任）处理原则如下：如：若部门员工虚报费用，被财务审核发现，并上报审计监察部，经调查核实事实成立，部门负责人因承担费用真实性的审核及管理责任，部门负责人给予严重警告处理，财务人员不予追究审核责任；但若被其他人员举报或审计监察人员调查发现，若此事件中，发票出现明显异常，如少于报销金额等，则给予财务人员严重警告处理。（1）直接管理者责任：上级管理者有审核、审批责任，因审核不严、监督不到位导致的舞弊行为，如：如财务审批、工作流审批等，给予审批者警告处分。直接管理者严重警告处理；直接管理者上级领导给予警告处理。（2）审批、监督责任：需要非直属部门人员审核、审批的，因审核不严、监督不到位导致的舞弊行为，如：财务费用、数据审批、数据统计组审核等，给予审核、审批人员警告处理。（3）发生3人（含）以上集体人品舞弊事件，将追究上级及以上管理人员责任，给予直接管理者严重警告处理，直接管理者上级给予警告处理。（4）间接责任：若所属省区、大区半年内连续发生舞弊问题3起，或半年内造成损失10万元以上损失的舞弊事件，大区总、省区总负连带责任给予处理。注：审计监察部调查组所发出的处罚将计入当事人的档案之中。6.3.4处罚结果在人事中的应用处分形式绩效晋升限制备注警告无无-严重警告当月绩效评D半年内不得晋升累计两次警告记过季度绩效评D一年内不得晋升累计两次严重警告解除劳动合同无无累计两次记过第七条保密机制7.1对举报材料的保彳（1）对于检举人所提供的证据或所记的语录，由审计监察部负责保管，任何人不得私自对材料进行摘抄、复制、扣压和销毁。（2）审计监察部调查组受理调查立案后，责任部门直属领导有收集证据及书面事件经过的责任及义务，并负责寄送到审计监察部存档。（3）调查过程中，当事人部门不得对于匿名的举报书信材料和电话录音实施鉴定。（4）审计监察部于每月5日出具舞弊行为简报，核心数据和关键事件可作为内部管理参考使用；为保护举报人信息，对于其他相关举报数据及内容暂不向外披露。7.2对举报人信息的保护（1）审计监察部调查组会严格对检举人进行保密，从接到举报到调查完成，以及奖励全过程都有严格的保密措施，任何人不得透露检举人信息，包括审计监察部调查组人员。（2）不允许任何人通过任何方式去打听、查找检举人及其信息。（3）不允许任何人对检举人进行解雇、降级、威胁、骚扰或其他任何形式的歧视。（4）审计监察部定期对检举人的情况进行跟踪，若发现或收到有人打听、查找检举人信息，或者检举人受到了不应有的解雇、降级、威胁、骚扰或其他任何形式的歧视，将追究相关人员的责任，视其情节严重性，给予记过、解除劳动合同；触犯法律的，移送司法机关依法处理。（5）在调查或举报奖励过程中，如任何人透露检举人信息，将对责任人给予行政记过处分，直接领导给予通报批评处理。第八条职业道德、责任与奖惩8.1审计监察人员在履行职责是应遵守审计人员职业道德规范，应当保持廉洁，不得从被调查部门和个人获得任何可能有损职业判断的利益8.2审计监察部有权对威胁、污辱、打击报复审计人员及侵犯审计人员名誉、人格、人身安全的有关人员有权进行处理。8.3未经批准，任何部门和个人不得拖延或拒绝执行审计处理处罚决定。审计监察部应对拖延或拒不执行审计监察部处理处罚决定的部门和个人向审计委员汇汇报。8.4对违反有关法律法规、审计监察工作管理制度及审计人员行为规范、有重大工作过失及渎职、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、贪污受贿、泄露秘密的审计人员