财务付款、报销程序

财务付款、报销流程和规定1、目的为完善公司内控制度，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对付款、报销流程作如下规定：2、银行及现金支付流程2.1．银行付款流程2.1.1.因业务需要从银行付款的，由授权的经办人填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式〔支票、电汇等〕，部门经理审核签字，交财务主管审核，由财务经理提交总经理〔副总经理〕核准签字，出纳员根据请款单的付款金额及户名付出款项〔或签发支票〕；2.1.2.属于预付款的，经办人提供经核准的合同或采购订单，特殊情况的预付款以总经理〔副总经理〕的签字为准。经办人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务部进行帐务处理。

2.1.3.支票付款业务，由出纳员填写支票并登记《支票领用登记簿》，由使用人签字后领取。已经签发未使用的支票，必须加盖“作废章〞2.2．暂借款现金报销流程2.2.1.因工作需要向公司暂借备用金，需先填写借款单，部门经理审核签字，交财务主管审核，总经理〔副总经理〕核准同意，可向出纳支取现金。财务部不得私自作出暂支决定；2.2.2.借款单必须在业务结束后的一周内结清；2.2.2.1.出差备用金由出差人员在回公司后一周内结清。结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应在借款结清当天归还借款联或出具还款收据；2.2.2.2.工程施工备用金借款，经办人需在3个月内办理报销，核销借款；2.2.2.3.如无特殊情况，逾期未归还工程借款，经财务出纳员催收仍未办理报销者，财务部有权拒绝下一次借款申请，并通知人事综管部，在其工资中逐月扣回。2.3．费用〔现金〕报销流程2.3.1.因工作需要购买物品，需先填写请购单〔办公用品由人事综管部确认〕、经总经理〔副总经理〕审核同意后方可采购；2.3.2.购买物品的费用报销，经办人先填写请款单，附请购单及正本发票，经部门经理确认、财务主管审核、总经理〔副总经理〕签字同意，方可向出纳支取款项。2.3.3.出差人员回公司后，出差人员填写请款单〔外埠出差填写“外埠出差报销单〞〕，附出差审批单和差旅费用发票，经部门经理确认、财务主管审核、总经理〔副总经理〕签字同意。有关业务招待支出，

需预先报请总经理〔副总经理〕副总确认方能实施报销内容：按出差报销制度执行。2.3.4.各部门办理其他各项业务的费用报销，经办人填写请款单，附正本发票等附件，经部门经理确认、财务主管审核、总经理〔副总经理〕签字同意，出纳办理报销。2.3.5.对审批手续不全的报销单据〔附件不全、审批手续不完整〕，财务部一律不予办理，并对经办人进行辅导；3、规定3.1.公司各部门要求付款、暂借款、现金报销时严格按上述流程执行；3.2.现金日记账要日清月结、账款相符，不得以白条抵库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定；3.3.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程3.4.所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核原那么上不能有同一人重复的情况。3.5.所有申请付款、报销的支出必须附有正确及有效的票据、文件来证实支出，支出证明/依据必须是正本，复印件将不受理。所有证明文件必须附在请款后；3.6.多人参如的活动〔如用餐、乘坐出租车等〕，应由其中一人代理报销。3.7.报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票〔如车票、餐饮发票〕应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额；3.8.出纳员支付现金前，应该要求报销人员在请款单上签字确认，付款后

在发票、现金报销凭证上加盖“现金付讫〞章；3.9.出纳员不得签发空白支票或远期支票，不允许支票背书转让；3.10.总经理〔副总经理〕因事务离开公司一周以上，