票据业务及风险防范

票据业务

及其风险防范主讲人：上海理工大学中小银行研究中心主任朱耀明教授简历：1963年—1967年

上海财经大学会计统计学系本科1967年—1978年上海电化厂（现氯碱股份公司）财务科、计调科工作1978年—1981年

中国人民大学工业经济专业研究生获得优秀研究生称号1981年——中国纺织大学（现东华大学）、上海理工大学任教1991年—1995年原国家教委管理专业教学指导委员会委员朱耀明教授先后出版了多部专著、教材，和发表了一百余篇学术论文，如其中有：1、劳动合同制简论，22万字，天津科学技术出版社，1990年3月2、企业集团概论，25万字，中国经济出版社，1991年5月3、产业经济研究，30万字，中国纺织大学出版社，2000年4月4、金融概论（第三版），32.5万字，立信会计出版社，2001年8月5、国际金融学，参编，本人编著10.5万字，百家出版社，2001年2月6、财政与金融（第三版），主编，本人编著30万字，高等教育出版社，2002年7月7、国际会计与财务系列教材：管理会计，参编，本人编著25万字，上海教育出版社，2003年3月专业领域：货币金融理论银行经营管理财务会计产业经济学1.票据概述1.1票据特征所谓票据，是指具有一定书面格式且可以转让流通债务凭证。（1）可以转让流通（2）有严格的法定要式（3）有严肃的支付纪律（4）是一种无因的债权证券（5）具有集团债务性质1.票据概述1.2票据的作用（1）信用作用（2）融资作用（3）流通作用（4）结算作用（5）抵消债务作用1.票据概述1.3票据种类商业票据银行票据汇票本票支票商业汇票银行汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行本票商业本票现金支票转帐支票旅行支票1.票据概述1.4票据行为出票：主票据行为背书（“里书”）承兑、参加承兑保证提示追索权2.票据业务的现状2.1业务规模扩大，短期贷款票据化趋势明显单位：亿元1999年2000年2001年2002年2003年1~6月年度签发量38406700126991613912474承兑余额1595————734710741贴现余额547——223952008860累计贴现额240063001764523073195002.票据业务的现状2.1业务规模扩大，短期贷款票据化趋势明显到2003年8月末全国未到期商业汇票余额11546亿元全国贴现余额10008亿元1~8月份累计办理承兑17026亿元1~8月份累计办理贴现26907亿元1~8月份新增票据贴现4236亿元，占新增贷款20%2.票票据据业业务务的的现现状状2.2商商业业承承兑兑汇汇票票占占比比上上升升，，票票据据业业务务创创新新加加快快2.3票票据据承承兑兑垫垫款款率率下下降降，，票票据据资资产产质质量量好好于于贷贷款款2.4票票据据经经营营专专业业化化程程度度提提高高，，转转贴贴现现市市场场活活跃跃2.5票票据据融融资资比比重重上上升升，，又又成成为为中中小小企企业业的的重重要要融融资资渠渠道道2.6票票据据电电子子化化市市场场开开始始起起步步3.票票据据业业务务进进一一步步发发展展存存在在的的问问题题3.1票票据据的的贸贸易易背背景景问问题题3.2票票据据市市场场工工具具单单一一性性问问题题3.3商商业业银银行行对对票票据据业业务务的的内内控控管管理理问问题题3.4贴贴现现（（转转贴贴现现））、、再再贴贴现现率率和和承承兑兑授授信信收收费费问问题题3.5票票据据业业务务的的收收益益与与风风险险问问题题4.票票据据业业务务创创新新4.1金金融融创创新新涵涵义义4.2金金融融创创新新动动因因4.3票票据据贴贴现现业业务务新新品品种种（转转下下页页））序号业务品种创新的银行1买方付息票据贴现民生、光大2厂商一票通民生3进口外汇票据买断民生4票据质押招商5商票保贴深发展6协议付息票据民生、招商、广发7商业汇票保证招商、光大8本外币一票通民生9票据拆零深发展、光大10质押开票深发展、光大11票据回购光大12票据包买民生、光大买方方付付息息票票据据贴贴现现流流程程图图⑴卖出人（供货方）⑶银行⑷买入人（购货方）⑵⑴实物商品交割⑵交付商业汇票⑶银行向卖出人（供货方支付货款⑷买入人（购货方）向银行支付款项4.票票据据业业务务创创新新4.4纯纯融融资资性性票票据据（（商商业业本本票票））问问题题5.票票据据业业务务的的风风险险5.1法法律律法法规规的的风风险险5.2价价格格（（利利率率））的的风风险险5.3票票据据诈诈骗骗的的风风险险票据据诈诈骗骗作作案案手手法法伪造造印印鉴鉴，，以以假假乱乱真真克隆隆汇汇票票，，以以假假冒冒真真变造造要要素素，，以以真真掺掺假假内外外勾勾结结，，以以贿贿换换真真5.票票据据业业务务的的风风险险5.4票票据据业业务务风风险险防防范范风险险与与收收益益平平衡衡关关系系拓展展业