XX建设项目管理集团有限公司审计制度

XX建设项目管理集团有限公司内部审计部制度第一章总则性,进行监督和评价工作。针、目标、财务收支计划的正确贯彻执行。第四条：审计部对集团有关事项开展全面的内部审计,即对位等相关职能部室进行定期或不定期的一种独立客观的审计监督活动。XXXX控股集团有限公司审计部、外部审计和政府审计的监督和指导。对集团公司所属各单位、驻地办、总监办、试验室的财务收支及其经济活动的真实性、合理性、效益性进行审计监督,独立行使审计职权。第六条：本制度适用于集团本部和下属分、子公司。第二章内部审计机构和人员是集团内部审计机构。根据张家口XX控股集团有限公司要求,在集团董事会指导下独立展开内部审计工作,使内部审计工作制制定本规定。并具有相对的指导作用和监督作用。事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。第三章内部审计的职责及权限防患未然”的精神,对集团及其下属子公司、分公司、内部资质部实行审计监督检查。第十条：内部审计机构履行的下列职责：（一、财务收支审计审计部对集团及其子公司、分公司、控股公司、内部资质使用单位,外埠借用资质中标单位的财务收支计划、财务预算、财务决算、重大经济活动资金流入、流出情况进行审计；对公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确以及应缴利税和解缴利税进行审计；严格加强内部资质使用单位账目中,所得税纳税调整科目的审计工作。（二、投资及筹资审计（三、内部控制审计对各个驻地办、总监办各项费用的开支、工程项目的立项、预算、决算和竣工交付使用进行检查、审计和监督；对在招投标过程中产生的招投标的各项费用进行跟踪审计；加强对外埠资质、内部借用资质招投标工作合理性的审计工作；（四XX等其他审计工作。（五、完成领导交办的其他工作。第十一条：内部审计机构履行职责所必需的权限：（一织实施审计工作。（二（三审计部可以不受限制地直接、立即查阅属于该公司的所有文件和记录,被审计单位负责人对本单位提供的文件和记录的真实性、完整性负责。（四在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调）,有关单位和个人应当支持和第四章 内部审计工作内第十二条：对子公司的审计内容（一）公司审计XX复。②车辆的加油、维修是否登记台账。③购置办公用品,使用办公用品是否建立台账。④内部员工往来账的使用及回款情况。⑤是否按时按额上交管理费。⑥其他事项的审计。（二）项目审计①工程进度是否按合同期限进行,计量支付是否按时进行,监理款回款是否及时。②人员工资、福利等发放是否经项目管理集团人力资源部审核,人员是否全部到位。③食堂开支是否公开账目。④购置、使用办公用品是否建立台账。⑤车辆管理情况。A:健全。B:外租车辆是否建立加油台账,司机的管理制度是否健全。①其他事项的审计。第十三条 对分公司的审计内容（一）档案管理①分公司成立的基础档案是否完整及妥善保管。②是否有完整的已签订合同的档案。③人事、财务和其他档案是否安全保管。（二）日常管理①财务是否执行企业会计准则,是否独立设立会计与出纳。②银行支票的使用是否建立管理制度。③现金的使用是否建立管理制度。⑦是否建立费用开支标准及出差报销标准。⑧固定资产的管理制度是否健全。⑨其他事项的审计。第十四条：对我子公司借用外单位资质中标的工程项目的审计内容1、工程进度是否按合同期限进行,计量支付是否按时进行,监理款回款是否及时。2、人员工资、福利等发放是否经项目管理集团人力资源部审核,人员是否全部到位。3、食堂开支是否公开账目。4、购置、使用办公用品是否建立台账。5、外租车辆是否建立加油台账,司机的管理制度是否健全。6、与其他公司的往来账是否合法、合理。7、租赁外单位的资产是否签订合同。8、其他事项的审计。第十五条：外单位借用我子公司资质中标的工程项目的审计内容1、是否依法进行监理活动。2、是否按时按额上交管理费。3、财务档案,合同档案是否单独建立。4、是否依法使用发票。514经费的开支,不得超过工资薪金总额的2%；对职工教育经费的开支,2.556、年末的财务报表不得出现亏损或盈利情况,如出现盈利需上交企业所得税并上交税后利润。7、年末财务帐套进行合并入账。第五章内部审计工作程序导的要求和本单位具体情况,确定审计重点项目,编制审计工作计划,经集团总经理批准后组织实施审计工作。第十七条：在展开审计工作前,将内部审计书面通知送达被审计单位,说明审计内容、审计方式和审计时间。第十八条：审计人员在实施审计过程中,可以不受限制地直接、立即查阅属于该公司的所有文件和记录,被审计单位负责人对本单位审计人员进行审计时,在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调）,有关单位和个人应当支持和协助,如实向审计人员反映情况,提供有关证明材料；第六章 内部审计违纪处罚第二十条：审计工作人员审计工作人员必须遵守有关规定,出具审计报告时,如有下列行为之一时,应承担相应的行政责任或法律责任：（一明知被审计单位的会计帐务处理与国家有关规定相抵触而不予指明；（二其他利害关系人的利益,而予以隐瞒或者不做如实报告；（三误解而不予指明；（四的内容而不予指明。（五）对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的。第二十一条：在履行职责过程中,对被审计单位的下列行为,有权做出制止的决定,提出改进经营管理的建议,并