纳税健康自检系统课件

纳税健康自检系统20191020纳税健康自检系统201910201项目背景及特点系统功能介绍软件操作服务与支持目录

Contents1234项目背景及特点系统功能介绍软件操作服务与支持目录Conte2项目背景及特点01项目背景及特点013背景/Background

随着全面“营改增”、“金三系统”上线、国地税机构合并、社保费纳入税务部门征收等税务改革事件的实现。我国从“以票控税”进入了“数据管税”时代，税务部门建立起智能化的风险管控平台，实时，高效，全天候，全方位的监管企业涉税业务。2019年陕西省税务局将把减税降费作为全年“一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务”，成立实施减税降费工作领导小组，加强政策宣传解读，建立纳税申报与减免税政策强制关联审核，最大程度地简化程序、精简资料、防止差错，确保纳税人、缴费人应享尽知、应享尽享，便捷享受减税降费红利。

为了响应总局“放管服”、“便民春风行动”以及陕西省税务局减税降费的要求，适应“互联网+税务”及大数据时代社会发展的需求，以纳税人进行自我涉税风险自检为导向，遵循“风险前置、税企共防、引导遵从、管理与服务并重”四原则，全面优化纳税服务，构建纳税人自身事前以及税务机关事中、事后管理全流程闭环的税收风险防控体系。背景/Background随着全面“营改4企业应该思考的问题大数据运用时代，企业如何提升自身涉税业务管理面对税务改革，企业如何防范风险，利用好国家减税降费改革红利，享受税收优惠从传统的财税筹划到管理创新，企业如何做到风险关口前移如何利用信息化手段与核算工具提高税法遵从度，并通过合法的税务筹划创造价值企业应该思考的问题大数据运用时代，企业如何提升自身涉税业务管5企业财会人员的困惑（1）专业财税知识和政策法规了解不足，无法事前识别预防涉税风险并对风险问题纠正处理，增加了企业涉税风险成本；（2）税务优化筹划能力不足，无法帮助企业匹配享受更多税务政策红利，为企业减负增收；企业财税业务风险类型《中华人民共和国刑法》第二百零一条：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的。处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。登记风险举例：高科技企业认定征管查对：指标达不到规定指标扣除，由认定机构取消其高新技术企业资格，追缴其不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。企业后果：取消高新技术企业资格，并追缴税款、滞纳金。5年内不再受理该企业的认定申请。发票风险举例：商贸企业忘开票征管查对：金三系统中预警该企业的库存过大，不符合企业经营状况，发起实地盘点库存。企业后果：实地盘点库存后，企业补交税款、滞纳金和罚金。申报风险举例：达到一般纳税人标准、未进行身份认定征管查对：应税销售额已达到一般纳税人标准。但一直是按照小规模纳税人适用征收率申报缴纳增值税企业后果：出具《税务处理决定书》。企业补交税款、滞纳金和罚金。财务风险举例：个人股东从公司借款征管查对：在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人股东的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。企业后果：收到《税务检查通知书》、《调取账簿通知书》。按照应纳税所得额20%征收。企业财会人员的困惑（1）专业财税知识和政策法规了解不足，无法6外部税务风险因素内部税务风险因素权益未享受如何促进依法纳税保证纳税人的合法权益阳光执法，公开透明税务改革后，全国建立智能化的风险监控管理平台，实时高效的识别企业的税收违法行为。企业在税务新政的理解或者运用过程中，极易出现偏差。企业管理者涉税意识有待加强、财务工作者业务水平偏低、内部控制制度不完善，风险评判能力低。经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴税，增加了税收负担。普及宣贯最新税收政策法规，及时解答纳税人反应的税收问题，适时对纳税事项进行风险提醒。要让纳税人感受到国家税改带来的红利，做好涉税服务，确保政策应享尽享。风险防控有理有据，公开、公正、透明纳税征税税局企业目标外部税务风险因素内部税务风险因素权益未享受如何促进依法纳税保7权威性准确性及时性所有指标的公式、数据项、权重、预警值范围与税务机关同步，确保指标及时更新形成涉税信息的检查指标。所有指标的公式、数据项、权重、预警值范围与税务机关保持一致，确保指标的准确性。所有指标均是结合现行税收政策和相关规章制度，形成的合法、合理和科学的企业涉税信息的检查指标。详尽性指标覆盖发票、税种、财务类信息，按行业、企业规模等多维设计，构成一个完备的企业自检指标体系。产品运用人工智能技术，利用海量数据进行机器学习，可以为企业提供前瞻性的风险预判。前瞻性系统特点权威性准确性及时性所有指标的公式、数据项、权重、预警值范围与8一键自检、随时保护客户端发起自检智能平台感知数据运算拟合聚类输出报告提醒应对纳税人需求减少违规违法导致的成本增加优惠带来的收入财税健康无违规违法、无隐患问题最大程度享受优惠政策、减少税负一键自检、随时保护客户端发起自检智能平台感知数据运算拟合聚类902系统功能介绍02系统功能介绍10

什么是纳税健康自检系统

纳税健康自检系统是国家税务总局陕西省税务局为落实国务院和国家税务总局“放管服”改革要求，而开发的纳税人自主风险管理服务系统，通过企业税务自检，识别自身的发票信息、财务数据和纳税申报数据可能存在的税务风险，帮助企业及时发现涉税问题，并提供对应解决办法，实现其根据现行税收法规进行合理、合法修正，进而帮助企业合理有效的降低纳税成本，真正做到保护纳税人合法权益，降低纳税人纳税风险。什么是纳税健康自检系统 纳税健康自检系统是国家税务总局陕西11

纳税健康自检系统，纳税人端支持IE、CHROME、360等主流浏览器直接登录，无需安装任何插件；系统采用手机号实名注册，注册成功后可关联绑定多家企业，验证通过后即可发起自检。企业绑定系统通过手机短信验证码进行注册，注册后需关联绑定企业。手机号验证、随机问答两种验证方式。财税卫士纳税人自定义业务区间，对区间内的发票、申报、优惠、信用类风险发起风险检测请求。财税哨兵纳税人根据自身需要，订阅需要检测的风险类型，订阅后，若有新业务产生，系统自动进行检测，并推送风险结果。财税小二接收和执行局端下发的自检任务；接收提醒消息；反馈自检结果和处理结果等。报告下载系统提供标准的风险报告模板，支持随时查阅，同时可提供PDF格式的下载。风险应对对于系统检测出来的风险项，纳税人可向下钻取到具体的风险详情进行查看；系统给出建议解决和改进方案。纳税人端功能纳税健康自检系统，纳税人端支持IE、CHROME、36012风险和优惠指标1取得上游走逃企业增值税专用发票2发票开具税率与商品编码对应税率不匹配3常见不得抵扣项目专用发票4取得失控发票5取得增值税专用发票被作废6取得增值税专用发票被冲红7法人涉及非正常户8财务负责人涉及非正常户9办税人涉及非正常户10逾期未申报11增值税小规模纳税人达到一般纳税人标准12小规模纳税人达到增值税一般纳税人标准按适用税率征税13增值税一般纳税人税负变动异常14存货与留底税额不匹配15酒店（住宿）业一般纳税人申报为单一税率16一般纳税人商业零售企业无票收入较低17存在欠税影响信用降低18增值税小规模企业享受减征优惠未备案19增值税小规模企业享受免征优惠未备案20增值税一般纳税人企业享受减征优惠未备案21增值税一般纳税人企业享受免征优惠未备案22增值税一般纳税人企业简易征收未备案……1小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征资源税（减免性质代码0619A001）2小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征资源税（减免性质代码0619A002）3小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征资源税未享受提醒（减免性质代码0619A003）4小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征城市维护建设税（减免性质代码0719A001）5小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征城市维护建设税（减免性质代码0719A002）6小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征城市维护建设税未享受提醒（减免性质代码0719A003）7小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征房产税（减免性质代码0819A001）8小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征房产税（减免性质代码0819A002）9小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征房产税未享受提醒（减免性质代码0819A003）10小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征印花税（减免性质代码0919A001）11小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征印花税（减免性质代码0919A002）12小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征印花税未享受提醒（减免性质代码0919A003）13小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征城镇土地使用税（减免性质代码1019A001）14小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征城镇土地使用税（减免性质代码1019A002）15小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征耕地占用税（减免性质代码1419A001）16小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征耕地占用税（减免性质代码1419A002）17小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征耕地占用税未享受提醒（减免性质代码1419A003）18小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征教育费附加（减免性质代码6119A001）19小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征教育费附加（减免性质代码6119A002）20小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征教育费附加未享受提醒（减免性质代码6119A003）21小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征地方教育附加（减免性质代码6119B001）22小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征地方教育附加（减免性质代码6119B002）23小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征地方教育附加未享受提醒（减免性质代码6119B003）24取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣（减免性质代码0119A011）25生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额（减免性质代码0119A009）26国内旅客运输服务进项税额允许抵扣（减免性质代码0119A008）27小型微利企业应纳税所得额100万减按25%，按20%税率征收企业所得税。（减免性质代码0419A001）28小型微利企业应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所（减免性质代码0419A002）29创投企业投向初创科技型企业可按投资额70%抵扣应纳税所得额（减免性质代码0419A003）30小微企业免征增值税优惠（减免性质代码0119A001）31出租不动产取得的租金收入免征增值税（减免性质代码0119A002）32一般纳税人转为小规模纳税人（减免性质代码0119A003）33预缴增值税税款的小规模纳税人当期无需预缴税款（减免性质代码0119A004）34小规模纳税人销售额未超过按月10万（按季30万）已开具增值税专用发票预缴税款的可申请退税（减免性质代码0119A006）35……风险和优惠指标1取得上游走逃企业增值税专用发票2发票开具税率13

可自主选择业务发生区间对发票、申报、信用发起风险检查，（支持单独扫描以及组合扫描）全程无忧纳税，规避纳税风险，

实时监控涉税业务数据，发现风险及时提示提醒对比发票和申报数据，对纳税人可能会享受的税收优惠做到提示提醒，让纳税人应享尽享提供风险的对应解决办法，让纳税人对应法规合法修正，降低纳税人风险，风险结果实时推送。自检系统可解决纳税人的问题1234可自主选择业务发生区间对发票、申报、信用发起风险检查，（支14951377常见不得抵扣项目专用发票；开具不得开具增值税专用发票的项目；取得发票开票设备高风险预警长期未认证发票（滞留票）预警法人涉及非正常户；发票领用人员多处任职；财务负责人涉及走逃非正常高风险；存在欠税影响信用降低；……小微企业免征增值税优惠;以可享受的减征税优惠；一般纳税人转为小规模纳税人；增值税一般纳税人企业享受免征优惠未备案；……存在逾期未申报违法违章行为;生活服务（餐饮）无票收入较低；达到增值税一般纳税人标准固定资产综合折旧率预警。……发票类其他信用类优惠类申报类风险模型

目前针对企业登记、申报、发票、增值税申报、信用、人员、优惠7大类进行风险检测与预警目前已开放指标951377常见不得抵扣项目专用发票；法人涉及非正常户；存在1503软件操作03软件操作16一、在浏览器中输入网址：:9001/进入纳税健康自检系统

PC端一、在浏览器中输入网址：http://nsrzj.shaan17PC端绑定企业PC端绑定企业18PC端风险检测PC端风险检测19PC端检测报告PC端检测报告20操作手册操作手册2104服务与支持04服务与支持22联系我们用户可直接打开陕西航天信息微信公众号—输入需要咨询问题联系我们提醒：企业法人、财务负责人、会计均可通过微信端进行注册、绑定企业以便及时接收风险提醒联系我们用户可直接打开陕西航天信息微信公众号—输入需要咨询问23THANKS感谢聆听航天信息为您提供24小时全天候财税保姆服务！THANKS感谢聆听航天信息为您提供24小时全天候财税保姆服24纳税健康自检系统20191020纳税健康自检系统2019102025项目背景及特点系统功能介绍软件操作服务与支持目录

Contents1234项目背景及特点系统功能介绍软件操作服务与支持目录Conte26项目背景及特点01项目背景及特点0127背景/Background

随着全面“营改增”、“金三系统”上线、国地税机构合并、社保费纳入税务部门征收等税务改革事件的实现。我国从“以票控税”进入了“数据管税”时代，税务部门建立起智能化的风险管控平台，实时，高效，全天候，全方位的监管企业涉税业务。2019年陕西省税务局将把减税降费作为全年“一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务”，成立实施减税降费工作领导小组，加强政策宣传解读，建立纳税申报与减免税政策强制关联审核，最大程度地简化程序、精简资料、防止差错，确保纳税人、缴费人应享尽知、应享尽享，便捷享受减税降费红利。

为了响应总局“放管服”、“便民春风行动”以及陕西省税务局减税降费的要求，适应“互联网+税务”及大数据时代社会发展的需求，以纳税人进行自我涉税风险自检为导向，遵循“风险前置、税企共防、引导遵从、管理与服务并重”四原则，全面优化纳税服务，构建纳税人自身事前以及税务机关事中、事后管理全流程闭环的税收风险防控体系。背景/Background随着全面“营改28企业应该思考的问题大数据运用时代，企业如何提升自身涉税业务管理面对税务改革，企业如何防范风险，利用好国家减税降费改革红利，享受税收优惠从传统的财税筹划到管理创新，企业如何做到风险关口前移如何利用信息化手段与核算工具提高税法遵从度，并通过合法的税务筹划创造价值企业应该思考的问题大数据运用时代，企业如何提升自身涉税业务管29企业财会人员的困惑（1）专业财税知识和政策法规了解不足，无法事前识别预防涉税风险并对风险问题纠正处理，增加了企业涉税风险成本；（2）税务优化筹划能力不足，无法帮助企业匹配享受更多税务政策红利，为企业减负增收；企业财税业务风险类型《中华人民共和国刑法》第二百零一条：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的。处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。登记风险举例：高科技企业认定征管查对：指标达不到规定指标扣除，由认定机构取消其高新技术企业资格，追缴其不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。企业后果：取消高新技术企业资格，并追缴税款、滞纳金。5年内不再受理该企业的认定申请。发票风险举例：商贸企业忘开票征管查对：金三系统中预警该企业的库存过大，不符合企业经营状况，发起实地盘点库存。企业后果：实地盘点库存后，企业补交税款、滞纳金和罚金。申报风险举例：达到一般纳税人标准、未进行身份认定征管查对：应税销售额已达到一般纳税人标准。但一直是按照小规模纳税人适用征收率申报缴纳增值税企业后果：出具《税务处理决定书》。企业补交税款、滞纳金和罚金。财务风险举例：个人股东从公司借款征管查对：在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人股东的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。企业后果：收到《税务检查通知书》、《调取账簿通知书》。按照应纳税所得额20%征收。企业财会人员的困惑（1）专业财税知识和政策法规了解不足，无法30外部税务风险因素内部税务风险因素权益未享受如何促进依法纳税保证纳税人的合法权益阳光执法，公开透明税务改革后，全国建立智能化的风险监控管理平台，实时高效的识别企业的税收违法行为。企业在税务新政的理解或者运用过程中，极易出现偏差。企业管理者涉税意识有待加强、财务工作者业务水平偏低、内部控制制度不完善，风险评判能力低。经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴税，增加了税收负担。普及宣贯最新税收政策法规，及时解答纳税人反应的税收问题，适时对纳税事项进行风险提醒。要让纳税人感受到国家税改带来的红利，做好涉税服务，确保政策应享尽享。风险防控有理有据，公开、公正、透明纳税征税税局企业目标外部税务风险因素内部税务风险因素权益未享受如何促进依法纳税保31权威性准确性及时性所有指标的公式、数据项、权重、预警值范围与税务机关同步，确保指标及时更新形成涉税信息的检查指标。所有指标的公式、数据项、权重、预警值范围与税务机关保持一致，确保指标的准确性。所有指标均是结合现行税收政策和相关规章制度，形成的合法、合理和科学的企业涉税信息的检查指标。详尽性指标覆盖发票、税种、财务类信息，按行业、企业规模等多维设计，构成一个完备的企业自检指标体系。产品运用人工智能技术，利用海量数据进行机器学习，可以为企业提供前瞻性的风险预判。前瞻性系统特点权威性准确性及时性所有指标的公式、数据项、权重、预警值范围与32一键自检、随时保护客户端发起自检智能平台感知数据运算拟合聚类输出报告提醒应对纳税人需求减少违规违法导致的成本增加优惠带来的收入财税健康无违规违法、无隐患问题最大程度享受优惠政策、减少税负一键自检、随时保护客户端发起自检智能平台感知数据运算拟合聚类3302系统功能介绍02系统功能介绍34

什么是纳税健康自检系统

纳税健康自检系统是国家税务总局陕西省税务局为落实国务院和国家税务总局“放管服”改革要求，而开发的纳税人自主风险管理服务系统，通过企业税务自检，识别自身的发票信息、财务数据和纳税申报数据可能存在的税务风险，帮助企业及时发现涉税问题，并提供对应解决办法，实现其根据现行税收法规进行合理、合法修正，进而帮助企业合理有效的降低纳税成本，真正做到保护纳税人合法权益，降低纳税人纳税风险。什么是纳税健康自检系统 纳税健康自检系统是国家税务总局陕西35

纳税健康自检系统，纳税人端支持IE、CHROME、360等主流浏览器直接登录，无需安装任何插件；系统采用手机号实名注册，注册成功后可关联绑定多家企业，验证通过后即可发起自检。企业绑定系统通过手机短信验证码进行注册，注册后需关联绑定企业。手机号验证、随机问答两种验证方式。财税卫士纳税人自定义业务区间，对区间内的发票、申报、优惠、信用类风险发起风险检测请求。财税哨兵纳税人根据自身需要，订阅需要检测的风险类型，订阅后，若有新业务产生，系统自动进行检测，并推送风险结果。财税小二接收和执行局端下发的自检任务；接收提醒消息；反馈自检结果和处理结果等。报告下载系统提供标准的风险报告模板，支持随时查阅，同时可提供PDF格式的下载。风险应对对于系统检测出来的风险项，纳税人可向下钻取到具体的风险详情进行查看；系统给出建议解决和改进方案。纳税人端功能纳税健康自检系统，纳税人端支持IE、CHROME、36036风险和优惠指标1取得上游走逃企业增值税专用发票2发票开具税率与商品编码对应税率不匹配3常见不得抵扣项目专用发票4取得失控发票5取得增值税专用发票被作废6取得增值税专用发票被冲红7法人涉及非正常户8财务负责人涉及非正常户9办税人涉及非正常户10逾期未申报11增值税小规模纳税人达到一般纳税人标准12小规模纳税人达到增值税一般纳税人标准按适用税率征税13增值税一般纳税人税负变动异常14存货与留底税额不匹配15酒店（住宿）业一般纳税人申报为单一税率16一般纳税人商业零售企业无票收入较低17存在欠税影响信用降低18增值税小规模企业享受减征优惠未备案19增值税小规模企业享受免征优惠未备案20增值税一般纳税人企业享受减征优惠未备案21增值税一般纳税人企业享受免征优惠未备案22增值税一般纳税人企业简易征收未备案……1小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征资源税（减免性质代码0619A001）2小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征资源税（减免性质代码0619A002）3小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征资源税未享受提醒（减免性质代码0619A003）4小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征城市维护建设税（减免性质代码0719A001）5小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征城市维护建设税（减免性质代码0719A002）6小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征城市维护建设税未享受提醒（减免性质代码0719A003）7小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征房产税（减免性质代码0819A001）8小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征房产税（减免性质代码0819A002）9小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征房产税未享受提醒（减免性质代码0819A003）10小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征印花税（减免性质代码0919A001）11小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征印花税（减免性质代码0919A002）12小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征印花税未享受提醒（减免性质代码0919A003）13小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征城镇土地使用税（减免性质代码1019A001）14小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征城镇土地使用税（减免性质代码1019A002）15小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征耕地占用税（减免性质代码1419A001）16小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征耕地占用税（减免性质代码1419A002）17小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征耕地占用税未享受提醒（减免性质代码1419A003）18小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征教育费附加（减免性质代码6119A001）19小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征教育费附加（减免性质代码6119A002）20小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征教育费附加未享受提醒（减免性质代码6119A003）21小微企业（增值税小规模纳税人）可按50%减征地方教育附加（减免性质代码6119B001）22小微企业（增值税小规模纳税人）可叠加享受按50%减征地方教育附加（减免性质代码6119B002）23小微企业（增值税小规模纳税人）可享受按50%减征地方教育附加未享受提醒（减免性质代码6119B003）24取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣（减免性质代码0119A011）25生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额（减免性质代码0119A009）26国内旅客运输服务进项税额允许抵扣（减免性质代码0119A008）27小型微利企业应纳税所得额100万减按25%，按20%税率征收企业所得税。（减免性质代码0419A001）28小型微利企业应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所（减免性质代码0419A002）29创投企业投向初创科技型企业可按投资额70%抵扣应纳税所得额（减免性质代