多组织费用管理教材

多组织费用管理用友软件股份有限公司NC产品事业本部2013年2月客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例企业中面临的费用管理难题如何及时了解费用预算执行情况及剩余额度员工单据填写不规范；审批流程不符合财务制度；报销审核工作占用大量时间个人垫付资金，报销不及时审批领导出差、会议中费用预算额度是否合理？如何做到事前、事中费用控制？如何在一个系统中同时提供满足对外报告、对内管理的费用数据企业费用管理目标保证资源配置合理性责任中心考核的依据合理化合理化规范化高效化规范化高效化费用预算合理费用流程规划费用报销高效报销标准、报销凭证、报销流程规范化以费用预算为依据减少排队时间减少等候领导签字时间企业费用管理的内容支出偿债性支出资本性支出收益性支出权益性支出费用费用管理费用营业费用财务费用成本制造费用生产成本费用管理涵盖的内容企业费用管理的方式费用报销制度费用预算/计划费用报销标准费用报销流程成本中心成本中心成本中心成本中心多组织费用管理的常见场景1234常见场景单组织应用，上述4个组织相同报销人替所在组织A之外的组织B办事，报销付款组织、费用承担组织、预算消耗组织都是组织B报销人所在组织组织报销付款组织报销费用承担组织报销预算消耗组织报销人替所在组织A之外的组织B办事，在本组织A报销付款，但是费用承担组织、预算消耗组织都是组织B上述4个组织均不同企业费用管理的常见模式——共享服务中心分支机构1报账员分支机构2分支机构3报账员报账员共享服务中心财务专员1财务专员2共享服务将企业各业务单位“分散式”进行的某些“重复性业务”整合到共享服务中心进行处理，促使企业将有限的资源和精力专注于自身的核心业务，并达到整合资源、降低成本、提高效率、保证质量、提高客户满意的目的。什么是共享服务中心？出纳企业费用管理的常见模式——传统分散报账分支机构2分支机构3分支机构4出纳费用会计出纳费用会计出纳费用会计集团总部分支机构1出纳费用会计出纳费用会计客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例产品总体架构构事项审批单费用申请单借款单报销单机票预订原始单据影像像原始单据扫描描营销费用助理工作台资本性支出借款控制财务确认费用预算报销标准支付资金计划预提费用费用结转待摊费用月末结账员工信用管理理费用考核分析析费用查询前台业务财务后台台协同同办办公公OA费用用管管理理现金金管管理理网银银注：：红红色色字字体体内内容容63以后后版版本本提提供供费用用管管理理与与其其他他系系统统的的集集成成动态态会会计计平平台台费用用管管理理OA网上上报报销销OA其他他申申请请全面面预预算算费用用预预算算应付付总账账固定定资资产产现金金管管理理利润润中中心心会会计计集中中资资金金结结算算计划划与与分分析析财务务分析析业务务核算算销售售与与分分销销项目目预预算算集团团商商旅旅管管理理（（第第三三方方））资金金计计划划注：：红红色色字字体体内内容容63以后后版版本本提提供供客户户需需求求分分析析产品品总总体体架架构构产品品详详细细解解决决方方案案产品品应应用用价价值值客户户案案例例一：：费费用用报报销销完完整整流流程程费用用预预算算事项项审审批批借款款报销销预算算预预占占预算算预预占占预算算占占用用手工工支支付付、、网网银银支支付付、、委托托结结算算中中心心支支付付事前前控控制制：：年年度度预预算算+事项项预预算算+报销销单单1、事事项项预预算算可可跨跨年年有有效效2、若若有有事事项项预预算算，，则则报报销销单单只只与与事事项项预预算算比比较较3、未未执执行行完完事事项项预预算算可可关关闭闭招待待费费通讯讯费费广告告费费………年度度预预算算事项项1预算算招待待费费交通通费费………事项项2预算算场租租交通通费费………事项项3预算算………招待待费费报销销单单1………交通通费费报销销单单2………多种种控控制制方方式式预算算控控制制分类类一一不控控制制柔性性控控制制：：超预预算算提提示示超预预算算预预警警超预预算算走走特特批批流流程程刚性性控控制制：：超预预算算不不允允许许通通过过，，必必须须追追加加预预算算分类类二二总额额控控制制：：总额额超超预预算算控控制制单一一项项目目超超预预算算但但总总额额未未超超不不控控制制明细细控控制制：：单一一项项目目超超预预算算即即控控制制分类类三三静态态预预算算控控制制与预预算算对对比比，，不不能能超超预预算算与预预算算+预警警范范围围对对比比，，不不能能超超，，预预警警范范围围可可为为绝绝对对值值或或比比例例动态态预预算算控控制制：：与某某一一指指标标实实际际数数百百分分比比对对比比（（如如不不能能超超过过销销售售收收入入3%）设置预算控制策略预算算控控制制通信费借款3000元，目前预算余额2000元通信费报销1500元，预算释放占用1500通信费报销60000元，超预算，刚性控制通信费报销60000元，超预算，柔性控制联查查预预算算执执行行情情况况&预算算联联查查单单据据报销销单单联联查查预预算算执执行行情情况况预算算联联查查原原始始单单据据报销销标标准准控控制制设置置报报销销标标准准显示示报报销销标标准准报销销标标准准控控制制显示示的的报报销销标标准准设置置报报销销标标准准超标标准准提提示示二：：多多组组织织费费用用报报销销———财务务共共享享服服务务中中心心多组组织织费费用用报报销销———财务务共共享享服服务务中中心心原始始单单据据模模式式1：影影像像处处理理—扫描描专专岗岗扫扫描描分支机构共享服务中心报销销人人报账账人人原始始单单据据核核对对员员首签签领领导导原始始单单据据扫扫描描出纳纳银行行网银银付付款款所有有纸纸质质原原始始单单据据存存放放在在分分支支机机构构处处，，共共享享服服务务中中心心人人员员可可查查看看原原始始单单据据影影像像设有有专专门门的的档档案案管管理理人人员员，，核核对对原原始始单单据据附附件件与与系系统统扫扫描描影影像像财务务专专员员核对对系系统统内内原原始始单单据据与与纸纸质质原原始始单单据据原始始单单据据模模式式1：影影像像处处理理—报销销人人扫扫描描分支机构共享服务中心报销销人人报账账人人原始始单单据据核核对对员员首签签领领导导原始始单单据据扫扫描描出纳纳银行行网银银付付款款财务务专专员员核对对系系统统内内原原始始单单据据与与纸纸质质原原始始单单据据原始单据模模式2：邮寄分支机构共享服务中心原始单据邮邮寄到共享享服务中心心报销人报账人共享服务中中心财务专专员首签领导原始单据邮邮寄出纳银行网银付款原始单据接接收及分发发多组织费用用报销——跨组织报销销可用于确定定审批流报销人所属部门报销人所属组织（财务组织织）报销组织织（财务组组织）费用承担担组织（财务组组织）费用承担担部门费用承担担利润中心心可用于确确定审批批流报销付款款组织，，报销记记财务账账的组织织用于确定定审批流流，并与与报销组组织记内内部往来来可用于确确定审批批流可用于确确定审批批流用于确定定审批流流，并记记内部考考核账费用承担担成本中心心费用承担担预算组织织确定预算算占用组组织报销单上上涉及到到的组织织信息总账多组织费费用报销销——跨组织报报销报销单支支持多个个角度的的组织信信息，可可以实现现报销人人所属组组织、报报销付款款组织与与费用承承担组织织分别不不同的情情况跨组织报报销可自自动生成成多组织织间的内内部往来来凭证内部往来来凭证内部往来来凭证B公司：C公司：报销单报销人张三所属组织：A公司报销付款组织：B公司费用承担组织：C公司多组织费费用报销销——多组织承承担费用用会议费报报销单报销人：：张三报销金额额：1500A公司B公司借：费用用1000贷：现金金1000借：费用用500贷：现金金500承担组织织归口管理理部门可报销当当时指定定分摊可事后按按一定规规则分摊摊会计主体体口径利润中心心口径三：待摊摊费用处处理日常业务务报销_财务确认摊销期尾期处理理原则待摊销的的报销单单月末处理理摊销摊销汇总总数据摊销凭证证报销时，，由财务务人员根根据该业业务的受受益情况况（一般般企业中中有具体体的制度度规定）），在系系统中录录入摊销销期限每个会计计期间，，费用会会计要对对所有待待摊费用用进行当当期费用用的摊销销四：费用用查询与与分析1324集团企业业主要费费用管理理分析类类别考核类预算执行行情况对比分析析决策类供应商分分析发现问题题类趋势分析析过程监控控类审批流程程监控人员执行行效率分分析费用分析析费用分析析项

目2000年

2001年

2002年

2003年

2004年

2005年

工资性支出

固定性费用

其中：折旧费用

摊销费用

场所费用（租赁费、水电）

通信费用

变动费用

其中：招待费

差旅费

公杂费

会议费

诉讼及公证

税金

营业费用总额客户需求求分析产品总体体架构产品详细细解决方方案产品应用用价值客户案例例产品应用用价值提升员工工报销满满意度提高财务务人员工工作效率率提高部门门主管控控制意识识有效支支持企企业主主管帮助企企业员员工基基于互互联网网进行行费用用报销销，简简化手手工报报销方方式的的繁琐琐程序序，彻底解解决了了报销销排队队情况况规范了了报销销流程程，提提高了了费用用报销销透明明度报销人人员可可以实实时查查询报报销情情况及及历史史记录录预算自自动控控制，，降低低出错错率凭证自自动生生成，，减轻轻财务务人员员工作作量网银实实时支支付，，降低低库存存现金金量及及出纳纳人员员工作作量随时查查看部部门预预算执执行情情况和和费用用支出出情况况，及及时得得到预预警信信息事前申申请有有效控控制不不合理理费用用发生生，随随时随随地的的审批批随时查查看整整个企企业预预算执执行情情况和和费用用支出出情况况，及及时得得到有有效预预警，，充分分内部部挖潜潜，实实现开开源节节流，，有效效保证证利润润的实实现费用管管理流流程规规范化化、制制度化化得以以有效效落实实客户需需求分分析产品总总体架架构产品详详细解解决方方案产品应应用价价值客户案案例客户案案例-合生元元广州市市合生生元生生物制制品有有限公公司产品。包括高高端婴婴幼儿儿营养养品和和日常常护理理品营销。。营销销中心心—大大区——办事处处3级组织织模式式和妈妈妈100平台，，按组组织和和渠道道考核核客户案案例-合生元元法人组组织管理组组织合生元国际控股有限公司（“BIHL“）广州合生元生物制品有限公司合生元（广州）健康产品有限公司广州葆艾婴幼儿护理用品有限公司合生元（广州）教育管理有限公司BiostimePharma(“Pharma”)客户案案例-合生元元解决的的问题题：营销费费用占占企业业总成成本很很大比比重，，因此此如何何能有有效控控制营营销费费用，，是企企业内内部管管理的的一个个重点点营销费费用进进行多多级预预算控控制，，营销销组织织预算算分办办公费费和营营销费费用，，营销销费用用采用用事项项管理理方式式营销活活动费费用采采用事事前申申请、、形成成事项项预算算，报报销事事项的的费用用或者者领用用材料料的费费用受受事项项预算算控制制客户案案例-合生元元营销销费用用解决决方案案方案简简介面向销销售业业务过过程及及财务务管理理的费费用管管理平平台管理会会计角角度责责任考考核的的数据据归集集平台台实际解解决的的问题题对销售售业务务过程程的费费用进进行精精细化化管理理，使使销售售费用用透明明可控控根据受受益对对象承承担费费用，，合理理考核核各利利润中中心为获利利能力力提供供数据据依据据产品核核心功功能申请-落实-报销全全流程程按管理理会计计、费费用预预算分分别归归集费费用使用者者角色色：销售业业务人人员覆盖领领域：：销售分分销、、费用用管理理、管管理会计营销费费用管管理费用预预算管理会会计费用报报销费用申申请费用落落实费用管管理责任考考核促销品品申请其他出库单单返利折折扣营销费费用支支出管管理与与控制制：费费用申申请占用预预算费用报报销费用核核算客户案案例-合生元元营销销费用用解决决方案案客户案案例-合生元元营销销费用用解决决方案案费用申申请分期期间比例4月30%5月70%合计100%费用申申请费用预预算管理会会计业务预算主体预算项目金额A地面费用5000B渠道重点5000合计10000费用申申请费用预预算管理会会计业务摘要金额母亲节促销活动10000合计10000费用申申请费用预预算管理会会计业务利润中心核算要素金额C市场活动2000D广告8000合计100009、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。12月-2212月-22Friday,December23,202210、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。09:19:0109:19:0109:1912/23/20229:19:01AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。12月月-2209:19:0109:19Dec-2223-Dec-2212、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。09:19:0109:19:0109:19Friday,December23,202213、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。12月月-2212月月-2209:19:0109:19:01December23,202214、他他乡乡生生白白发发，，旧旧国国见见青青山山。。。。23十十二二月月20229:19:01上上午午09:19:0112月月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月229:19上上午12月-2209:19December23,202216、行动出成成果，工作作出财富。。。2022/12/239:19:0109:19:0123December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。9:19:01上午9:19上上午09:19:0112月-229、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。12月-2212月-22Friday,December23,202210、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。09:19:0109:19:0109:1912/23/20229:19:01AM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。12月-2209:19:0109:19Dec-2223-Dec-2212、世间成事事，不求其其绝对圆满满，留一份份不足，可可得无限完完美。。09:19:0209:19:0209:19Friday,December23,202213、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2209:19:0209:19:02December23,202214、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。23十十二二月月20229:19:02上上午午09:19:0212月月-2215、楚塞塞三湘湘接，，荆门门九派派通。。。。。十二月月229:19上上午午12月月-2209:19December23,202216、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。。2022/12/239:19:0209:19:0223December202217、空山新雨后后，天气晚来来秋。。9:19:02上午9:19上上午09:19:0212月-