《东方航空所有制改革研究【论文】8000字》

摘要国有企业作为国有资本的代理人和政府投资出资人代表，是我国社会经济群体中不可或缺的重要部分，其有序高效发展，也是新时代经济高质量发展的要求。近年来民航行业竞争越来越激烈，为例应对挑战，国有民航企业混合所有制改革，是本轮国企改革的重要举措。本文以东方航空所有制改革为研究主题，对企业混合所有制改革进行系统地分析，揭示了东方航空混合所有制改革方面存在对混合所有制认识不清、就爱你管缺位越位、员工安置不合理等突出问题，并在此基础了上，提出了针对性强，实效性强的改进对策，包括明确国企混改目的、加强国资监管、和员工安置，希望为我国航空所有制混改的早日完善提出一些可供思考的建议。关键词：东方航空；所有制改革；国有企业第1章绪论1.1研究背景我国经济体制改革的一个重要环节就是国有企业改革，国有企业改革已经成为我国学术界以及国家决策层的一个重要议题。我国自改革开放起实施粗放型的经济增长方式，这一方式促进了我国经济的快速发展，但也带来了一系列的问题，如环境污染，不平等的分配方式，经济发展失衡等。在这一过程中，我国的国有企业也从放权让利，民营化和股份制等形式转化成为现代化的企业制度，并采取了市场经济和公有制相结合的公司治理模式。随着中国经济的腾飞和人民生活水平的日益提高，民航业的不断发展，我国国有航空企业的改革也在持续进行，有航空企业通过混改引战略投资者入股,既可以提升国有资本的价值,又能加强业务的最大关联与对接,实现产业链的竞争,同时也突破了各方独立发展而需要积淀的时间与资金成本的约束。在日益扩大的旅行需求中，民航业如何抓住市场的机遇，保持旅行需求的持续增长，已经成为当下重要的研究课题。1.2研究目的及意义在全球经济增速放缓的经济形势下，国有企业的盈利能力产生了明显的下降，而具备激烈竞争的民营企业有着灵活的管理机制，更强的创新能力，更有效的经营策略。虽然国有企业具有天然的优势，更多的资源，但面对激烈的市场竞争，国企则要花费更多的资源去占有市场，资源利用率低，同时产生更多的成本。国有企业在面对各种内在或者外部的问题与挑战，国家提出国有企业混合所有制改革，引入多元灵活的股权结构，更透明的公司管理机制，更具市场竞争的经营管理理念，推动混合所有制经济的进步。国有企业混合所有制改革不仅符合国家经济政策，同时有助于双方资源共享，促进双方经济更快更好的发展，为国有企业持续深化改革踏出了重要一步，为后续的国有企业混合所有制改革提供实践指导作用和模范带头作用。因此研究国有企在混合所有制改革的背景之下引入民营资本有重要的理论意义和实践价值。1.3研究方法（1）文献研究法通过知网、万方等网络文献资料平台查阅有关国有企业所有制改革的相关研究，总结国内外学者的研究观点，为本文的研究奠定一定理论基础。（2）案例研究法以东方航空为例进行研究，通过资料查找东方航空发展概况以及所有制改革的过程，为研究奠定基础，旨在揭示东方航空混合所有制改革方面存在突出问题。第2章相关理论阐述2.1产权理论根据产权理论可知，在私有企业中，剩余利润的占有权归产权人所有，因而产权人的激励动机比较强，他们会尽一切努力去提高企业效益，从而获得更多的剩余价值。因而，通常情况下，私有企业的利润激励通常会比国营企业的利润激励强。产权理论指出，没有产权的社会，其资源配置往往会效率低下或者是无效，因而为了提高企业的运营效率，必须充分利用产权，以确保企业内部的经济能够高效运转。产权理论指出，为了实现高效的经济运转，产权必须具有以下特征：第一，产权必须明确。明确的产权必须包括财产所有者的所有权利以及破坏或者限制这些权利需要受到的处罚。第二，产权必须具有专有性。产权的专有性要求当某一行为对企业产生了相应的损失或者报酬时，这些损失或者报酬都应该和有权处理这一行为的人相联系。第三，产权必须具有可转让性。产权的可转让性使得企业可以将权利引到那些价值最大的用途中。第四，产权必须具有可操作性。产权的可操作性能够有效解决外部不经济问题，外部不经济指的是完成某项活动所要花费的社会成本要远远高于个体成本，也就是说行为人做出某项行为后自身没有付出任何代价，但是却给周围环境带来了不良的影响。2.2公司治理理论公司治理理论从法权关系的角度对企业权力结构设置进行了研究，其主要目的是制衡权力结构之间的关系，使得代理人的管理行为更加清晰，因而能够在最大程度上提高国有企业委托人的利益。治理结构的研究也包括有关激励机制的研究。随着治理结构研究的不断发展，经济学家把治理结构称作市场治理结构。国外学者有关公司治理的定义主要包括以下几点：第一，着重考虑相关利益者的利益，但是在进行问题分析的时候，仍然将股东作为逻辑出发点。第二，重视管理者的自由创新，强调管理者对于企业利益相关者的责任。第三，从企业内部对企业的治理结构进行改善，从而实现上述两个目标。2.3文献综述2.3.1国外研究现状（1）关于国企混改影响的研究FloppingAu（2000）的研究重点主要在国企混改中的国有企业和民营企业的资本积累分析，在利用模型进行详细研究后，发现两种性质的企业对经济发展都影响重大。PeiSun（2015）研究了国企混改的意义，提出由于国企混改融合了两种不同性质的企业，所以会给企业的发展注入新的血液，从业提高企业经营发展的动力。（2）关于股权结构的研究JensenＪ和Meckling（1976）研究发现企业发展到一定程度时，吸引外部股权有利于提高企业发展的积极性。Aggarwal和Samwick（2006）站在成本的角度，提出股权结构中管理者占比越大越有利于降低代理成本的结论。（3）关于混合所有制改革效应的研究Sun和Thng（2003）认为国企混改对于企业发展来说有重大积极意义AFan等（2007）研究发现国企混改对于有政治依靠的的企业来说会带来不良影响。Boubakri（2011）研究发现国有企业将控制权转移到民营企业手上将更有利于企业发展。2.3.2国内研究现状（1）关于混合所有制的研究张卓元（2012）认为混合所有制经济是中国社会主义市场经济发展的必然结果刚。陆海萍（2014）研究发现混合所有制是社会发展的必然结果。常修泽（2014）的研究重点在如何促进混合所有制发展，他认为要把重点放在产业和产权的开放上。李跃平（2015）通过对混合所有制发展的研究发现多种混合所有制是对于企业发展更有利。丁胡，冯磊（2017）通过对混合所有制发展的研究发现其对于经济体制转型和国企发展都有极好的促进作用。（２）关于国企混合所有制改革有效性的研究刘晔、张训常、蓝晓燕（2016）通过实证研宂发现国企混合所有制改革对于企业发展将大有裨益，文章运用的是双微分倾向评分匹配法。陈林、唐杨柳（2018）主要是通过对混改前后国企政策性负担的对比，提出国企混改后能够有效减少企业的社会负担的结论叫。张晖、黄昊和闫强明（2019）通过对国企混改的实证研究发现，其不仅能减少国企的政策性负担，还能提高企业的经营业绩。（３）关于国企混合所有制改革存在问题的研究胡洁（2014）主要针对混改过程中国企存在的问题进行研究，他认为主要有以下三个问题：一是产权问题；二是企业定位问题；三是资产流失问题。李晗钰（2018）研究认为国企混改的问题有以下三点：一是企业制度不健全；二是治理结构不清晰；三是战略投资的选择出现偏差。高明华（2019）通过研究国企混改的问题发现，影响国企混改效果的最关键因素是公司治理。韩晓洁（2019）认为国企混改的问题主要有以下四点：一是公司治理的问题；二是产权问题；三是代理成本高；四是法律政策层面的问题。（４）关于国企混合所有制改革建议的研究文宗瑜（2014）研究发现对于国企混改，政府应该降低引入民营资本进入国企的门槛。杨建君（2017）研究发现国企混改需要政府的一同努力，一方面，政府要做好引导，让国企拥有更多自主权；另一方面，国企要在发展中找准自己的定位。乔惠波（2019）研究发现国企混改中最为突出的问题是资产流失，针对这一问题提出了以下几点建议：一是国企应该不断完善企业的资产评估制度；二是健全企业监督机制；三是完善企业管理制度；四是改善产权交易市场的状况。第3章东方航空所有制改革3.1公司概况中国东方航空股份有限公司（以下简称“东航”）总部位于上海，是中国三大国有骨干航空公司之一，前身可追溯到1957年1月原民航上海管理处成立的第一支飞行中队，是首家在纽约、香港、上海三地挂牌上市的中国航企。公司围绕成为“员工热爱、顾客首选、股东满意、社会信任”世界一流航空公司的发展愿景，巩固强化“安全发展、转型发展、内涵发展、借力发展、和谐发展”五大发展理念，制定了“枢纽网络、成本控制、品牌经营、精细化管理、信息化”五大战略，立足核心市场和关键市场，加快实现 “向航空服务集成商和航空物流服务商转型”。3.2改革历程第一步，内部股权转让。２０１６年年底，中国东方航空股份有限公司与控股股东签署股权转让协议，转让了东航物流股权。第二步，引入民营资本，增资扩股。在多轮协商基础上，２０１７年６月，东航物流与联想控股、德邦物流、绿地、普洛斯等四大投资方及企业核心员工持股层签署协议，约定：中国东方航空集团有限公司持有东航物流４５０％的股份；引入联想控股（第三方物流）普洛斯（物流地产）、德邦物流（快递）、绿地（务投资人）４家不同相关业务领域的投资者，分别持有２５０％、１００％、５０％和５０％的股份，东航物流核心员工持有剩余１００％的股份。员工持股平台根据本次增资最终确定的增资价格进行场外认购，需投资资金约4亿元。东航有效引入超过20亿元非国有资本，使东航物流资产负债率降低了约十个百分点，为参与航空物流企业竞争提供了财务资源。协议签订后，全货机货运业务已划给东航物流，但客机腹舱部分的货运业务仍属东航股份，以委托经营的形式交由东航物流实际运行。由于账目还记在东航股份名下，仍然存在同业竞争问题。因此东航物流与东航股份签署长期协议，东航物流承包经营东航股份旗下的客机腹舱业务，每年将向东航股份支付承包费，全部货运业务将从东航股份处剥离。东航股份其余相关资产通过市场评估公允价值出售给东航物流，各个地方经营腹舱的工作人员按照自愿原则与东航物流签订市场化合同或内部转岗。东航物流整合东航集团旗下所有货运资产为混合所有制改革的第三步——东航物流上市创造了条件。3.3改革成效东方航空上市以来，不断创新融资方式，运用多种融资工具，保持了又好又快的发展势头，有效提高了国有资产使用效率。截至2017年底，东方航空总资产较2008年底上市前增长294%，归属于母公司股东权益增长503%，营业收入增长122%，利润总额增长371%。公司进入快速发展的历史时期，已成长为中国国有骨干航空公司之一。第4章东方航空所有制改革的问题及对策4.1东方航空所有制改革面临的问题4.1.1对混合所有制认识不清改革开放后，国有企业改革经历了40年的中国经济政治发展，具有举足轻重的地位。特别是十八届三中全会以后，发展混合所有制经济成为当前和今后中国经济发展的重点。到目前为止，混合所有制改革稳步推进。这一时期，国有企业混合所有制改革取得重大进展，各项制度法规逐步完善，但各界仍有不同声音。国有企业混业经营的概念存在主客观上的误区。比如，只要股权多元化，就可以等同于混合所有制改革。许多国有企业不是单一的实体，而是由若干国有法人共同所有。理论界和实务界错误地认为，他们进行了国有企业混合所有制改革。国企混合改革不能代表国企的全部改革，也就是说，不是所有的企业都适合推进混合所有制改革，所以不能一刀切。事实上，十八届三中全会的召开，对全面深化国有企业改革有着明确的要求和表述。对于如何改革不同类型、不同层次的国有企业，也有明确的要求。不是鼓励所有企业实行混合所有制改革，而是因地制宜、因势利导，而不是贸然推进。当前，是深化国有企业改革的重要阶段。其目的是进一步解放国有企业的生产力，激发企业活力，使国有企业做大做强，创造更多的社会价值，最终造福于人民。因此，有必要厘清国有企业混业经营改革的相关概念。4.1.2监管缺位越位作为投资者，国资委“管理越位”。国资委对企业的监管仍以“管”为主，业务干预多，内务管理过于细致。以上海市为例，《上海市企业产权转让办法》规定，“30万元以上企业房地产、场地、设备等部分资产的转让”必须经国资委批准。资产1亿元以上的大型企业集团，处置30万元以上的设备，必须报国有资产监督管理委员会审批。企业不能自己经营。这样的规定显然过于细化，严重影响了企业的经营效率。类似的情况还有很多。近十年来，国资委出台了数百项法律法规，背后是国资委十年来在国资委监管方面的辛勤工作。另一方面，也突出了国资委对企业事务的控制和干预，非常全面和全面，远远超出了国资委“投资者”的职责范围，导致企业缺乏独立管理权，影响企业生产经营效率的积极性作为监管机构，国资委“缺乏监管”。近年来，国有资产流失、关联交易、企业利益转移等问题也使社会各界饱受国资委规模病之苦。在部门利益的驱动下，政府与企业的天然关系以及国资委作为监管机构的行政化倾向严重，削弱了国资委对东方航空的监管职能。在加强监管方面，国资委也做了一些尝试，如设立监事会、向关联企业派出独立监事等，收效甚微。原因在于，与国有企业领导一样，监事由国资委委派，监事会是国资委下属部门之一。东方航空经营绩效的监督必然受到行政干预。同时，监管者通常会监督许多国有企业。即使工作精力足够，企业的情况也大不相同。因此，管理者很难做到专业，也很难发现问题。4.1.3员工安置问题混改一般都伴随着企业三项制度改革，涉及到组织架构的调整、岗位的精简和员工专业水平的提升，因此，企业不可避免地会与一部分员工产生利益冲突。东方航空现有员工600多人，一方面流失率高、老龄化严重，另一方面专业型人才短缺。要保证东方航空混改的顺利实施，既要依法维护员工利益，妥善解决好涉及合同、岗位、薪酬等方面的问题，又要统筹协调东方航空与员工间的均衡利益，按照政策、程序妥善处理，使被安置的员工都得到合法、公平的对待。开展员工安置，要解决好五点核心问题：一是劳动合同的变更。企业混改后若成为原国有资本参股的公司，企业性质发生变化，则企业员工的身份也发生变化。东方航空要牵头对劳动合同重新签订，就岗位内容、合同期限等三方协商一致。二是竞争上岗。东方航空要重新设定混改后企业的组织机构和岗位数量等，重新对岗位任职资格加以规定，使员工有一次新的选择机会，优胜劣汰。三是安置渠道。如果员工不愿意竞岗或新签劳动合同，或者又有其他想法，东方航空可以按照政策给员工提供几种安置方式选择。比如：安排系统内其他企业相同职级的岗位，两次岗位安排不满意则待岗；距退休不满五年的员工，可以内部退养等。四是经济补偿。员工要解除劳动关系，根据劳动法，东方航空要按照员工在本企业的工作年限，按该员工“前12个月的平均工资和工作年限的乘积”作为经济补偿，同时不能支付给混改留用的员工。补偿金来源可以根据企业的实际，选择是从东方航空的原净资产中支付，还是由混改后的企业支付，或者由引入的外部投资者支付。五是程序合规。东方航空要在混改前制定好员工安置方案，经职工（代表）大会审议通过，提前与员工沟通，营造公开公平的环境。总之，东方航空要根据实际情况，本着对员工负责的精神，多渠道拓展员工安置方式，防止员工的后顾之忧，形成良好的示范效应。4.2东方航空所有制改革的对策4.2.1明确国企混改的目的可见，国有企业混合所有制改革是发展和实现混合所有制经济的有效途径。不能简单地理解，只要股权多元化等于混合所有制改革，就必然会有不同的所有制经济成分和交叉持股与公有制的融合，这就是混合所有制改革。国企混合改革的目的是提高国企的效率和竞争力。”私有化“是不负责任的。只要完善各项法律法规，在改革过程中坚持公开、公平、公正的原则，看到国有企业收支混合所有制改革的“红线”和“底线”，就能促进国有企业更快更好地发展。要明确国有企业混业经营改革的原因和目的，不偏离改革路径，完善相关法律法规，完善市场机制和制度，打造积极的改革平台，切实增强国有企业活力，提高经济效益实现企业的利润分配。同时，也将促进其他不同所有制经济的协调发展，取长补短，共同进步。经过多年的改革和巨大的成就，我们必须从失败中吸取教训。我们必须记住，我们不应该咄咄逼人，我们不应该困惑。我们不应该混淆这些概念。按照政策方针和政策，稳步推进改革，使国有企业肩负更大的社会责任，肩负起“一带一路”的国家责任。为市场经济的发展做出应有的贡献。4.2.2加强国资监管2015年，《中共中央、国务院指导意见》明确提出，国有资产管理体制以“管理资本”和“设立国有资本投资经营公司”为基础。对于《指导意见》的实施，笔者建议，一方面要净化国资委的角色，下放其多重职能。《指导意见》明确，在一级企业设立经营决策事项和子企业管理，进一步放开企业自主经营权，在其他政府部门设立公共管理职能。根据新的要求，国资委不再经营国有资产，担任企业的上级领导。国资委作为“投资者”，只应扮演“股东”的角色，专门从事“依法监管”。在监督方面，笔者认为，只对大型企业集团和国有资本投资经营公司进行监督，将企业内部的微观经营权和人员选择权转移到企业集团和国有资本经营公司。国资委要建设大型企业集团和国有资本运营公司董事会，完善董事会制度，充分发挥董事会职能，实现对企业的间接监督。另一方面，国有资本投资经营公司要以“投资”和“经营”为重点，以公司制的形式负责经营管理和资本运营。国有资本出资虽然具有国有资本投资和公司治理的功能，但不应成为“服务于国家战略安排、利益最大化”的监管职能的企业。4.2.3加强员工安置制定东方航空人员安置专项工作方案，在混改过程中要积极稳妥做好员工的流转安置工作。由于东方航空混改后仍由原国有资本的母公司控股，员工身份没有改变，很大程度上缓解了安流分置压力和经济补偿金赔付的压力。但在混改工作期间，东方航空要结合省属企业压缩管理层级的要求，按照母公司的统一部署，结合自身经营管理的情况，通过绩效考核的方式，及时调整内部机构设置，理清岗位设置，促进年龄结构优化，建立市场化选人用人的机制，加大激励约束力度，提升员工队伍的专业水平和综合能力。要按照员工个人意愿，开展员工流转的安置工作，安置方式主要包括员工自主参加竞聘、内部轮岗交流、离岗退养、与东方航空的母公司协商安置等。东方航空在改革期间要不主动裁员，鼓励在岗员工留在企业继续工作，员工也可