国有企业诊断与咨询报告

北京南洋林德投资顾问有限公司2001年5月北京探索转型中的国有企业——河南开普化工诊断与咨询报告发展之路0目录前言………(6)

上篇诊断报告

第一章双方合作………………(7)第一节合作缘起与战略共识

………………(8)第二节合作目标与预期成果………………(9)第三节项目启动与合作推进………………(11)第四节本报告内容与意义…………………(12)第二章尽职调查………………(14)第一节开普化工历史延续………………(15)第二节组织架构与管理体系………………(16)第三节主营产品与行业地位………………(20)第四节财务与经营状况………………(22)第五节人力资源现状………………(27)

1目录（续）第六节企业文化特色………………(31)第七节股份制改造与上市工作………………(33)第八节企业战略发展规划………………(34)

第三章现状评价………………(35)第一节企业环境………………(36)第二节经营管理………………(37)第三节发展战略

………….……(39)第四章SWOT分析………………(42)第一节充分挖掘企业优势………………(43)第二节客观认识自身弱势………………(44)第三节科学捕捉发展机会………………(45)第四节高度警惕内外威胁………………(46)第五章初步结论………………(47)

2目录（续）第一节对开普化工的总体评价………………(48)第二节目前需要解决的主要问题………………(50)第三节南洋林德总体建议………………(51)下篇咨询意见

………………(52)

第一章辩证认识开普化工企业性质………………(52)第一节国外典型国有企业概览………………(53)第二节从国企改革看开普化工………………(58)第二章开普化工上市策略………………(63)第一节核准制下国内主板上市分析………………(64)第二节开普化工上市的策略谋划………………(67)第三章开普化工经营战略………………(70)第一节国内外基础化工行业态势研究………………(71)第二节开普化工的三种选择………………(94)

3目录（续）第三节主营业务的强化与提升………………(96)第四节科学和审慎地对待多元化经营………………(87)第五节从战略高度认识集团与股份的关系………………(99)第六节适度内部资产重组………………(102)第七节构造企业核心竞争力………………(103)第八节重建市场营销体系………………(104)第九节以资产为基础的资本经营………………(105)第十节滲透企业可持续发展思想………………(106)第四章开普化工管理方略………………(107)第一节围绕股份公司调整组织架构………………(108)第二节领悟现代企业制度精髓………………(109)第三节核心战略管理………………(113)第四节人力资源管理………………(115)

4目录（续）第五节企业文化建设………………(118)第六节财务战略管理………………(119)第七节企业危机管理………………(121)第八节高层决策管理………………(123)后记………………(125)

附录《转型中的国有企业内部变革——兼论开普化工人力资源再造》（开普化工中层干部培训班专题讲座演示提纲稿）………………(129)

5前言二00一年一月五日，北京南洋林德投资顾问有限公司（以下简称“南洋林德”）与河南开普集团有限公司暨河南开普化工股份有限公司（以下统称“开普化工”）签订了《企业战略发展与资本运作财务顾问协议书》，双方因此建立长期战略合作伙伴关系。二00一年二月二十六日，由南洋林德总裁、著名学者温元凯教授亲率项目组一行五人，专赴开普化工所在地河南省巩义市，按咨询顾问服务程序对开普化工实施为期一周的尽职调查，同时正式启动南洋林德对开普化工的咨询顾问工作。本报告旨在根据项目组尽职调查、专门研究和专业分析的情况，针对开普化工的企业发展战略与资本运作和经营管理等问题，提出南洋林德的总体咨询意见。本报告已经过开普化工认真审阅、修改和确认，现作为正式报告提交，为南洋林德第一阶段专业服务工作的文本性成果。6第一章双方合作第一节合作缘起与战略共识第二节合作目标与预期成果第三节项目启动与合作推进第四节本报告内容与意义上篇诊断报告7第一节合作缘起与战略共识

2000年10月，河南省郑州市财务开发公司领导携河南开普化工股份有限公司国内主板上市全套申报材料进京，慕名拜会南洋林德总裁、著名学者温元凯教授，希望在国家证监会不同意重新接收开普化工上市申报材料的情况下，能通过我公司的社会关系设法将材料递送到证券会。经过一个多月时间的努力，南洋林德确认无法解决这一政策性难题，为郑重起见，我们将所了解的情况以商函形式向财务公司和开普化工作了通报，并依据我们的理解就开普化工的公开上市问题提出了一些分析意见和建议。财务公司和开普化工对南洋林德的专业意见高度重视，并召开专题会议进行认真研究。今年一月三日，开普化工董事长、总经理、财务总监、董事会秘书兼办公室主任及郑州财务公司以副总经理为首的代表一同抵京，与南洋林德就开普化工的上市工作进行专门洽谈，最终达成重大战略共识：1、就企业长期发展而言，开普化工在原来努力的基础上，继续争取上市固然重要，但更关键的是如何充分认识整个企业战略发展和资本运作的重要性并予以有效实施。2、由于南洋林德作为投资银行咨询顾问公司所具有的专业服务优势，能够为开普化工提供价值明确的“外脑”式服务，双方应结成紧密的长期战略合作伙伴关系，优势互补，资源共享，共同为企业的可持续性发展而努力。因此，双方签署协议，南洋林德将依据协议内容为开普化工提供企业战略发展与资本运作的财务顾问服务。8第二节合作目标与预期成果

根据双方协议，南洋林德与开普化工的合作应达到以下主要目标和预期实效：1、运用南洋林德所拥有的资源网络和专家系统，协助开普化工进行企业发展战略规划的调整和战略管理工作，在充分论证开普化工未来在本行业、高科技产业和其它相关产业的发展空间和资源条件，企业在三到五年乃至更长时期的战略发展目标，以及实现战略发展目标相应的人才战略、组织机制、资产组合方案等问题的基础上，协助编制和调整集团公司下一步中长期战略发展规划，奠定企业可持续发展基础，并以此作为进一步吸收新的战略合作合资伙伴、重量级人才加盟以及建立包括对现有人才骨干的合理和量化的激励与约束机制基础。2、根据开普化工的中长期战略发展目标，提出进一步开展资产重组和资本运营需要完成的工作，以及引进战略合作合资伙伴的可能途径、基本框架和思路；适时为开普化工在本行业、高科技产业及相关产业诸领域的投资开展必要的资产重组、剥离整合、兼并收购行动、物色新的投资项目作为新的经济增长点、培养未来可作为分拆上市的题材等资本运作课题提出建议和总体策划，帮助物色寻找合适的战略合作伙伴和操作路径，并在项目运作时提供实施的指导和组织人员的配合。3、为开普化工整合引进事关企业战略发展、企业管理、人力资源开发、市场营销策划、研究与开发、企业文化建设、公关策划、竞争与商战谋略、金融运作和跨国发展等方面的战略资源，进一步扩大运作资源半径，提升开普化工不断成长的业绩形象和企业在资本市场上的投资价值，使开普化工能够逐步实现利用资本市场资源优化配置的功能，不断吸收

9到支持企业业持续发展展的资源和和资金。4、根据市市场环境的的变化和开开普化工的的实际条件件，对开普普化工开展跨国国经营、开开拓国际市市场和进行行跨国生产产、品牌经经营战略和跨国国金融运运作等举举措适时时提出建建议，并并提供可可能的途途径、基本框架架和思路路，向开开普化工工引荐相相关的渠渠道和资资源；在在此过程中，适适时协助助开普化化工组建建海外运运作平台台，以作作为开展展跨国拓展的窗窗口和基基地，逐逐步拓宽宽开普化化工进一一步吸收收引进海海外人才、技术术、资金金和信息息等资源源的管道道。很显然，，南洋林林德与开开普化工工双方合合作的““战略””色彩十十分突出，涉涉及到企企业发展展战略的的各个主主要方面面，而开开普化工工最初所关心的的上市问问题变成成了整个个战略提提升过程程的重要要环节之之一。一般而言言，咨询询顾问的的服务特特点与作作用主要要体现在在三个方方面：第一，以以外部客客观的眼眼光和超超脱的第第三者状状态观察察与分析析企业的内部问问题；第第二，对对企业进进行专业业化程度度较高的的智力输输入；第三，将将专家的的研究与与企业的的实践有有机地结结合在一一起，针针对性很强地指指导企业业发展。。因此，，我们从本本报告开开始即会会充分注注意咨询顾问问的工作作特点，，不是试试图代替替企业怎怎么做，，而是希希望指导企业怎怎么做，，且更多多的是通通过工作作过程中中双方的的有效互互动，共同研究究和探讨讨企业所所关心的的重大问问题之解解决方案案。基于以上上理由，，双方本本合作项项目的预预期成果果将通过过报告文文本、咨询询意见、、专题讲讲座、主主题研讨讨、正式式或非正正式的会会议、信息传导导、重大大事项的的指导实实施等多多种形式式来体现现。10第三节项项目目启动与与合作推推进在南洋林林德与开开普化工工的合作作过程中中，我们们将按下下述原则则推进本项项目，并并特别注注重实际际咨询顾顾问工作作效果，，以获得得以上预期成果果：（1）通通过尽职职调查，，全面了了解开普普化工的的现状情情况，启启动项目。（2）针针对双方方协议所所界定的的主题内内容，提提出项目目初期报报告，与开普化化工就进进一步调调整企业业发展战战略的各各个方面面形成一一致意见。（3）在在条件合合适时，，引入券券商重新新对开普普化工进进行上市市辅导，并在在此过程程中三方方紧密配配合，结结合核准准制实施施后政策策环境的变化，，有效推推进开普普化工的的上市工工作。（4）以以各种形形式对开开普化工工中高层层管理人人员进行行咨询、、培训、指导导，改善善实施新新的战略略发展规规划所必必需的人人文条件件。（5）在在企业运运作过程程中，特特别注意意起到““智者在在侧”的的作用，，就开普化工工所关心心的重大大问题随随时提供供咨询意意见。（6）为为开普化化工创造造条件，，循序渐渐进地实实施人力力资源管管理计划、、建立新新的激励励与约束束机制、、调整和和优化内内部资源源配置等。（7）着着重关注注对开普普化工资资本运营营有明确确意义的的其他项项目信息与与合作机机会，争争取在不不太长的的时间内内确定培培育开普普化工新的经济济增长点点之有效效途径。。此外，开开普化工工在合作作过程中中的主动动配合和和双方积积极的互互动反馈，，也将对对项目的的成效如如何产生生不可忽忽视的影影响。11第四节本本报报告内容容与意义义本报告内内容共分分两大部部分，计计上下两两篇。报告的上上篇是尽尽职调查查分析，，也是我我们下一一步所有有咨询工工作的必要要前提。。尽职调调查涉及及到开普化工工的历史史延续、、现行管管理体系与与组织架架构、主主营产品品与行业业地位、、公司财财务与经经营状况、公司司人力资资源现状状、企业业文化建建设基础础、公司司实行股股份制改造以来来的上市市工作情情况、目目前的企企业战略略发展规规划等方方面，我们将客客观陈述述项目组组通过专专业访谈谈和资料料综合所所了解到到的情况，在此此基础上上对开普普化工的的经营历历史与目目前现状状作出基基本评价，对开开普化工工未来发发展前景景作出基基本判断断，总结结归纳开开普化工目前需需要解决决的主要要问题。。报告的下下篇是针针对开普化工工下一步步发展所所涉及到到的几个个主要层面，，提出我我们初步步的咨询询意见，，以期通通过讨论论后与企企业主要领导在在这些原原则性问问题上统统一认识识。首先先，基于于开普化工工的国企性质质，我们们概略介介绍并分分析了国国外一些些典型的的国有企企业情况与特点点，并针针对性地地回顾了了我国国国企改革革历程，，提出了了对开普化工企企业性质质的辩证证认识。。其次，，我们就就开普化化工特别别关心的实现现公开开上市市问题题进行行了分分析，，包括括实施施核准准制后后国内内主板板政策情情况的的变化化，及及开普普化工工相应应的上上市策策略调调整与与分阶阶段操操作规划划，同同时对对即将将出台台的国国内创创业板板相关关规则则进行行了介介绍，，探讨开普普化工进进入创业业板资本本市场可可能的新新机会。。报告的下下篇就开开普化工工的经营营战略问问题提出出了十个个方面的的咨询意见见，包括括对国内内外基础础化工行行业态势势的定性性分析，，及对开普化工工的未来来选择问问题、主主营业务务问题、、多种经经营问题题、集团与股份份的关系系问题、、内部资资产重组组问题、、核心竞竞争力问问题、市场营销销问题、、资本经经营问题题、可持持续发展展问题。。12报告下篇篇的最后后部分是是对开普普化工企企业管理理整体提提升可能能涉及到的的方面提提出咨询询意见，，共分八八大块内内容，即即集团与与股份组织架构构的调整整、现代代企业制制度建设设问题、、核心战战略管理理、人力资源管管理、企企业文化化建设、、战略性性财务管管理、危危机管理理、决策管理。。需要说明明的是，，本报告告系以开开普化工工这一具具体企业业的情况况为依据，，撰写报报告时我我们注意意了这样样几个原原则：第第一，尽尽可能结合企业业的实际际情况；；第二，，适当阐阐述咨询询意见的的理论依依据；第三，适适度介绍绍与企业业经营管管理有关关的专业业知识或或见解。。我们希望望，本报报告在作作为下一一步南洋洋林德咨咨询顾问问工作指指导性文本本的同时时，也能能够建设设性地为为开普化化工高层层领导的的重大经营管理理决策提提供参考考。本报告各各章节所所涉及到到的观点点、分析析、立论论，均只只代表南南洋林德咨咨询顾问问的整体体意见和和认识，，而并不不代表开开普化工工内部或外部任任何机构构和个人人的观点点。南洋洋林德项项目组为为实现本本项目目标所作作的访谈谈、问卷卷、调研研等，仅仅仅作为为本报告告的分析析资料来源，项项目组并并假设在在企业内内外部调调研过程程中所获获取的信信息大多是准确确、真实实、公允允的，因因而不再再对资料料内容的的正确与与否作出判断。。同时，，南洋林林德将根根据职业业的“诚诚信原则则”对报报告中所所作出的评评价和结结论承担担责任。。13第二章尽尽职职调查第一节开开普普化工历历史延续续第二节管管理理体系与与组织架架构第三节主主营营产品与与行业地地位第四节财财务务与经营营状况第五节人人力力资源现现状第六节企企业业文化特特色第七节股股份份制改造造与上市市工作第八节企企业业战略发发展规划划上篇篇诊诊断报报告14第一节开开普普化工历历史延续续河南开普普集团有有限公司司（以下下本报告告统称““集团””或“集集团公司”）及及河南开开普化工工股份有有限公司司（以下下本报告告统称““股份””或“股份份公司””）的的前身是是河南化化工厂。。1967年，根根据国家家计委[67]计化字字第640号文文批准，，由国家家化工部投投资6000万万元，在在河南省省巩县（（后改为为县级市市）兴建建以氯碱及有有机中间间体为主主要产品品的大型型综合性性化工企企业———河南化工厂。。河南化化工厂曾曾是国家家化工部部布点建建设的我我国四大大有机中间体生生产基地地之一，，1996年被被确定为为国家大大型一档档企业。。1992年，作作为我国国第一批批定向募募集设立立的股份份公司之之一，根据豫体体改字（（1992）82号文文批准，，以河南南化工厂厂生产经经营主体进行股股份制改改造，采采取定向向募集方方式改组组设立““河南开开普化工股份有有限公司司”，批批准的总总股本为为8680万元元，其中中国家股股（河南化工厂厂）3500万元，占股股本总额的40.3%；；法人股3445万元，占股本本总额的39.69%；；内部职工股股1735万万元，占股本本总额的19.99%。股份份公司实际注注册成立时，，因法人股到到位额不足，，股本结构变更更为河南化工工厂（后由集集团公司持有有）51159261股股、其他法人661200股股、内部职工工20125832股、、股本总额7195万元元。1996年，，根据豫经贸贸企（1996）579号文批准，，组建成立国国有独资的“河南南开普集团有有限公司”，，郑州市人民民政府作为国国有资产的投资主体体，对集团公公司行使国有有出资者职能能。河南开普集团团有限公司是是开普集团的的核心企业（（母公司），，河南开普化工工股份有限公公司为集团核核心子公司，，另有其他七七个全资子公司及及两个控股公公司。集团和股份的的成立手续合合法、齐备，，产权清晰。。15第二节组组织架构与管管理体系一、集团公司司组织架构河南开普集团团有限公司基基本采取了集集团公司型的的组织架构与管理体系，，但在形式上上和实际操作作上都与股份份公司有程度度不同的交叉。1、集团的第第一个层面是是出资者的代代表（董事会会）及出资者者监督机构（（监事会））。董事长长由郑州市市人民政府府（出资者者）指定，董事事由集团团提名推推荐、出出资者与与有关部部门委派派或更换换。集团现任董董事长为为原河南南化工厂厂厂长谢谢贤骅先先生，另另有四名名董事。。2、集团团的第二二个层面面为董事事会聘任任的经营营班子，，计总经经理一名、副副总经理理三名、、总工程程师一名名。集团团现任总总经理为为张建华先生（（同时兼兼任集团团公司副副董事长长、股份份公司董董事长））。3、集团团的第三三个层面面为总部部各管理理机构，，计有资资产管理理部、办公室（（下设法法律事务务室、招招待所、、驻郑联联络处））、经营营管理部、发展展部、劳劳动工资资部（下下设再就就业中心心、离退退办）、、计划财务部（（下设信信息中心心、审计计室）共共六个部部门。4、集团团的第四四个层面面为七个个全资子子公司及及两家控控股子公公司。5、集团团的第五五个层面面为总经经理直接接管辖的的、由于于历史延延续而部分交交叉的机机构，计计有防腐腐工程分分公司、、化工机机械分公公司、大修安装装分厂、、汽车运运输处、、物业管管理处（（下设托托儿所、、居委会）、化化工研究究所、上上海经理理部共七七个部门门。此外，集集团还设设有党委委、团委委、工会会（下辖辖女工委委）、纪纪委（下辖辖监察部部）、党党委工作作部（下下辖内部部电视台台）、组组织人事部等党群组组织或机构。。二、股份公公司组织架构构河南开普化工工股份有限公公司系按规范范化的股份有有限公司法人治理结构设设置的组织架架构与管理体体系。161、股份公司司由集团总经经理张建华先先生兼任董事事长，董事会会成员共七名，，由总经理一一名、副总经经理两名、财财务总监一名名、总工程师一名名组成公司经经营班子。2、股份公司司设有若干个个处室，组成成公司经营管管理体系，计：企管办、、生产处、技技术处、机动动处、计控处处、环安处、、质监处、规设处处（下辖档案案室、压力容容器设计科））、办公室（（下辖小车办）、、证券部、财财务处、清欠欠办、劳资处处、仓储处、、供应处、销运处处（下辖外贸贸部、销售一一科、销售二二科、原料科科、经营管理科、、铁运队）、、供销公司。。3、股份公司司直接生产部部门为八个专专业化车间，，计：烧碱车间间、、固固碱碱车车间间、、油油品品分分厂厂、、盐盐酸酸车车间间、、氯氯化化苯苯车车间间、、苯苯胺胺车车间、、对对氯氯苯苯车车间间、、苯苯甲甲醚醚车车间间。。4、股份公公司另有七七个生产配配套车间，，计：原料料车间、生生化车间、供供水车间、、供电车间间、供汽车车间、仪表表车间、空空分车间。由于历史形形成的原河河南化工厂厂、河南开开普集团有有限公司、、河南开普化化工股份有有限公司三三位一体关关系，股份份公司没有有独立的党群组织织机构，统统一由集团团公司管理理。三、管理体体系开普化工（（集团和股股份）采取取董事会领领导下的总总经理负责责制，中层及及以下的管管理基本延延续了原河河南化工厂厂国有企业业的老体制，突出出特点是：：在仍然高高挂办公楼楼前第一排排的“河南南化工厂”牌匾下下的集团与与股份之间间，实际反反映出两者者形分实难难分的交叉管管理关关系。。除股股份公公司的的生产产与销销售系系统相相对清清晰和和独立立外，在在人事事、干干部、、后勤勤等方方面的的“内内部混混业经经营””色彩彩均十十分明显。。17集团公公司机机构设设置集团公司董事会总经理副总经理总工程师资产管理部法律事务室招待所驻郑联络处离退办再就业中心居委会托儿所审计室信息中心经济民警队消防队河南开普化工股份有限公司中牟造纸有限责任公司巩义市华苑工贸有限公司郑州开普绿色饮品有限公司郑州开普第三化工有限公司郑州保益健天然产品有限公司巩义市开泰实业有限公司大修安装分厂化工机械分公司防腐工程分公司物业管理处汽车运输处上海经理部化工研究所职工医院

对外关系处

保卫处

子弟学校

开普高中技工学校劳动工资部经营管理部计划财务部办公室发展部监事会18股东大会总经理董事会董事会秘书副总经理财务总监总工程师监事会氯化苯车间对氯苯车间苯甲醚车间烧碱车间固碱车间油品分厂盐酸车间苯胺车间原料车间空分车间仪表车间供汽车间供电车间供水车间生化车间企管办生产处技术处机动处计控处环安处质监中心规设处工程处办公室证券部财务处清欠办公室仓储处供应处销运处外贸部原料科铁运队劳动工资处供销公司小车管理办销售一科销售二科经营管理科档案室压力容器设计科股份公司机构构设置19第三节主主营产品与行行业地位开普化工登记记注册的经营营范围是氯碱碱、盐酸、润润滑油、氯化石蜡、有机机化工中间体体系列及日用用化工产品、、化工机械设设备制造、防腐工工程、公路货货运、技术服服务、咨询服服务。作为典典型的基础化工类类企业，开普普化工的主营营产品为氯碱碱及有机中间间体，其中氯碱类产产品主要有烧烧碱、液氯、、盐酸，有机机中间体类产产品主要有氯化苯苯、对硝基氯氯化苯、邻硝硝基氯化苯、、硝基苯、苯苯胺。目前产品总体体状况见下表表。序号产品名称市场容量（万吨）市场占有率（%）产品毛利率（%）①烧碱650国内0.93，省内2117.5②液氯约1601.8650.44③盐酸约4200.9756.45④氯化苯208.305⑤硝基氯苯188.46对位-7.62邻位20.46⑥苯胺147.6812.6120开普化工拥有有河南省最大大的氯碱生产产装置和多套套万吨级苯系有机中间体体生产装置，，年生产能力力接近20万万吨。基础化化工产品的市场需求求相对稳定，，特别是上个个世纪八十年年代，曾因为为国内整体经济发发展速度的加加快，产品一一度供不应求求，开普化工工也因此而在经营营业绩上获得得短暂辉煌，，资金积累迅迅速增加，企企业经营如日中天天，生产一线线如火如荼。。进入20世世纪九十年代代中后期，由于市场场供求趋于阶阶段性平衡，，个别产品在在全局范围或或大部分产品在个个别地区出现现供大于求的的情况，市场场竞争日趋激激烈，开普化工也饱饱受市场挤压压之苦，企业业盈利水平明明显下降。开普化工的氯氯碱类产品市市场基本局限限于河南省境境内，省内的行业竞争对对手有焦作化化电集团、开开封东大化工工集团、信阳阳化工厂、郑州农农药厂、郑州州化工厂等生生产厂家。有有机中间体的的市场主要在华东东、华北及中中南部分地区区，行业竞争争对手有吉化化染料厂、南京化化工厂、扬州州农药厂、蚌蚌埠八一化工工集团等企业业。开普化工的主主要原料供应应商为：山东东羊口盐场（（原盐）、宝宝钢、首钢、安钢、、武钢（原苯苯）等。开普化工近年年来曾投资开开发了部分新新产品，包括括胡萝卜综合利用提取ß-胡萝卜素及果果胶、银杏叶叶提取物黄酮酮甙（GBE）、新型表面活性性剂烷基多苷苷（APG）等，虽然取得得了一定的新新项目开开发发经经验验，，但但总总体体来来说说尚尚未未能能为为企企业业创创造造出出实实际际生生产产价价值值，，亦没有有形成成对主主营业业务起起到补补充作作用的的能力力，且且大部部分新新产品品开发处处于欲欲罢不不能、、欲进进不可可的尴尴尬境境地。。从总体体来说说，开开普化化工在在我国国基础础化工工行业业的产产品竞竞争能能力处于于中等等水平平，市市场竞竞争能能力处处于中中等偏偏下水水平。。21第四节节财财务务与经经营状状况一、一一般财财务情情况根据开开普化化工提提供的的最近近三年年财务务报表表，我我们汇汇总了了企业业的基基本财财务数数据，，并进进行了了企业业偿债债能力力、资资金周周转、、获利利能力力的一一般财财务分分析。。表1开开普普化工工主要要财务务数据据项目年度资产（万元）负债（万元）所有者权益（万元）净利润（万元）集团股份集团股份集团股份集团股份1998660022963652248168061375512830－73613551999770943007958809164201828413659－1416382920007212730602

61680

1698610447

13616－17578

125222二、一一般财财务分分析以开普普化工工1998－2000年年的财财务报报表为为依据据，我我们进进行了了三方方面的的财务务分析析。1、偿偿债能能力。。由于于企业业对应应收帐帐款的的追回回措施施得力力，使使得短短期偿偿债能能力（（反映映在速速动比比率上上）从从1999年开开始改改善，，到2000年年速动动比率率达0.845,相相对于于1999年又又有明明显改改进，，但就就绝对对值来来说还还是偏偏低。。正常常情况况下，，一般般企业业的流流动比比率应应接近近2、、速动动比率率接近近1为为妥，，因此此开普普化工工的短短期偿偿债能能力仍仍然不不强。。（一）偿债能力分析

1、短期

199819992000

（1）流动比率流动资产/流动负债1.0320.9761.044应接近2（2）速动比率速动资产/流动资产0.7960.8020.845应接近12、长期

（1）负债比率负债总额/资产总额0.5670.5460.555

（2）利息保障倍数（税前利润+利息费用）/利息费用3.4992.8383.849应>123从公司司的长长期偿偿债能能力来来看，，开普普化工工的负负债比比率维维持在在50％－－60％，，相对对偏高高，这这也是是现在在众多多化工工类老老国企企的特特点。。从时时间序序列上上看，，从1998年年－2000年年企业业负债债比率率逐年年减少少，利利息保保障倍倍数逐逐年下下降，，但对对利息息的支支付应应该不不成问问题。。2、资资金周周转状状况。。从存存货周周转情情况来来看，，2000年较较1998年和和1999年均均有较较大改改进，，说明明公司司切实实注重重了产产销环环节的的管理理。应应收帐帐款周周转情情况趋趋好，，尤其其是2000年年较1999年年有很很大程程度的的改善善，说说明公公司在在推行行销售售信用用政策策和有有关追追缴应应收款款方面面的做做法起起到了了很重重要的的作用用。另另外，，资产产周转转状况况与1999年年相比比虽有有较大大改善善，但但整体体水平平不是是很好好，说说明通通过科科学管管理仍仍有较较大潜潜力可可挖。。（二）资金周转状况分析1998199920001、存货周转率销售收入/平均存货6.3377.5029.5432、应收帳款周转率赊销收入净额/应收帐款均值3.1652.3772.941应收帳款周转天数

113.729151.467122.433、流动资产周转率销售收入/流动资产均值1.6881.5271.7604、固定资产周转率销售收入/固定资产净值均值1.6191.5941.8575、总资产周转率销售收入/资产均值0.8260.7790.903243、获获利能能力分分析（三）获利能力分析

1998199920001、资产报酬率（利润总额+利息费用）/资产平均总额0.0450.0440.0442、所有者权益报酬率税后净利润/所有者权益0.1080.0650.0923、销售利税率税前利润总额/净销售收入0.0780.0500.072从表列列数据据看，，开普普化工工的获获利能能力不不是很很强，，处于于盘整整状态态,没没有明明显改改善。。三、基基本经经营状状况开普化化工的的盈利利来源源基本本集中中在股股份公公司。。从去去年的的财务务资料料反映映，除除股份份公司司外，，集团团所属属各子子公司司绝大大部分分处于于亏损损状态态，尤尤其是是集团团最大大的经经营包包袱中中牟造造纸厂厂全年年亏损损725万万元，，加上上开泰泰公司司（亏亏损46万万元））、郑郑化三三厂（（亏损损113万万元））、保保益健健公司司（亏亏损99万万元）），各各子公公司累累计亏亏损近近千万万元，，成为为吞噬噬集团团利润润的庞庞大黑黑洞。。从股份公司的的经营情况看看，面对激烈烈的市场竞争争环境，公司司通过强化经经营，领导层层采取强势管管理，使公司司在没有获得得任何银行贷贷款而又承受受巨大内外压压力的同时，，实现了1252万元的的利润，这是是很不容易的的。25股份公司2000年的主主要产品产量量情况为：烧烧碱61911吨（同比比增长15%））、氯化苯13214吨吨、硝基苯11479吨吨、苯胺8419吨、对硝基氯苯9171吨、、邻硝基氯苯苯4894吨吨，整个主营营产品的产值值在全国同类规规模企业中居居中等偏上水水平。出于大型国有有企业的历史史成因，开普普化工附属经经营机构繁多多，非生产部门比比例不小。从从招待所、物物业管理处、、职工医院、、开普高中、子弟弟学校等五个个有代表性的的后勤服务部部门去年的经经营情况看，在依依托集团资金金的前提下，，均采取了一一定的增收节节支措施并取得效效果，相比于于同类型的国国有企业，没没有对集团经经营造成太大的拖拖累。另外，，集团拟从今今年起对部分分非盈利性内内部经营机构实行行经济责任制制，可望在进进一步压缩非非生产性支出出方面更见成效。。四、开普化工工二00一年年经营目标1、集团实现现工业总产值值34000万元，销售售收入33000万元，，控亏700万万元，集团公公司控亏1500万元；；股份公司实实现工业总产产值32900万元，销售售收入32000万元，，实现利润1500万元元。2、中牟造纸纸厂控亏600万元；保保益健公司实实现工业总产产值650万元，，销售收入550万元，，持平或微利利；华苑公司司实现工业总产值450万元，销售售收入400万元，实现现利润20万万元，抵冲潜潜亏；开泰公司司实现工业总总产值706万元，销售售收入640万元，实现利润30万万元，抵冲潜潜亏；郑州化化工三厂控亏亏120万元元。26第五节人人力资源现状状开普化工集团团范畴的干部部职工总数达达6000多多人，其中股股份公司2000余人。首先看高层管管理团队。开开普化工的核核心领导人物物为现任集团董事长兼党党委书记谢贤贤骅先生、现现任集团副董董事长、总经经理兼股份公司董董事长张建华华先生。谢贤贤骅先生出生生于1943年，毕业于上海华东东化工学院有有机合成专业业（本科），，高级工程师师，历任原河南化化工厂技术科科副科长、汽汽缸油车间主主任、工程师师办公室主任、副副总工程师、、副厂长、厂厂长。河南化化工厂改制成成立股份公司后，，曾任股份公公司董事长、、党委书记兼兼总经理。张张建华先先生生出出生生于于1961年年，，毕毕业业于于郑郑州州工工学学院院无无机机化化工工专专业业（（本本科）），，高高级级工工程程师师，，历历任任原原河河南南化化工工厂厂烧烧碱碱车车间间副副主主任任、、主主任任、、厂长助理理、副厂厂长，河河南化工工厂改制制成立股股份公司司后，曾曾任股份公司董董事、副副董事长长副总经经理、董董事总经经理、集集团公司司董事副副总经理理。另外，股股份公司司现任总总经理彭彭飞先生生，1951年年出身，，中国社社科院研究生生院在职职研究生生学历，，高级工工程师。。历任原原河南化化工厂生技处副副处长、、生产办办公室主主任、厂厂长助理理，河南南化工厂厂改制成成立股份份公司后后，曾任股份份公司副副总经理理、集团团公司董董事副总总经理。。开普化工工集团和和股份董董事会及及高层经经营班子子的特点点是：第第一，基本本都是从从原河南南化工厂厂基层逐逐级提拔拔，历经经企业发发展至今的全过过程；第第二，教教育水平平均在大大专以上上，且绝绝大部分分为本科学历，，所学专专业基本本与企业业主业经经营相联联系；第第三，年年龄结构为老中中青结合合，最大大的59岁，最最小的37岁。。开普化工工股份公公司的中中层干部部及专业业技术人人员结构构情况见见下表（图图）。27分类内容研究生本科大专中专高级中级助理员级集团316550123950272297101其中：女

421931391110110352股份1732991222112415560其中：女

7107631223026开普化工工人员结结构情况况表单位：人人说明：集集团总人人数969人，，其中股股份482人。。28开普化工人人力资源现现状图（1）29开普化工人人力资源现现状图（2）30第六节企企业文化化特色企业文化是是一个企业业之所以能能够区别于于其他同类类企业的拟拟人化特色。。开普化工工属于转型型中的大型型国有企业业，从计划划经济体制下的河河南化工厂厂到现代企企业制度形形式下的开开普集团，，三十多年的历史史沉淀了开开普化工固固有的企业业文化，其其突出特点点是中国特色的国国有企业之之共性。1、企业领领导人风格格。第一，，收入低，，责任重。。开普化工工主要领导人人代表政府府承担着国国有资产的的保值增值值重任，而而平均月收入仅一一千多元，，更多的是是靠自觉的的责任心任任劳任怨地地工作；第二，面对对浓厚国企企特色的经经营环境，，包括来自自政府部门门的非生产性无形形约束（如如主管部门门的印象、、似可抗实实不可抗的的指令、不得不迎合合某些政治治需要的行行为造成的的各种消耗耗、若有若若无的外部藩篱等等）及来自自企业内部部的思想观观念障碍。。第三，长长期国企熏陶形成成的定向思思维模式与与固定行为为方式；第第四，企业业进入体制转型型期后在操操作上的两两难困惑；；第五，在在企业内部部保持着形式上的的号召力，，重大决策策的非技术术成本低。。2、行为组组织方式。。开普化工工的党政工工团组织齐齐全，沿袭袭多年的国企企思想教育育、组织工工作、全民民运动等仍仍然具有不不可低估的威力。。3、内部人人文环境。。首先，从从上到下都都对企业有有着朴素而而深厚的感情情，设身处处地地关心心企业的前前途命运；；其次，多多年的积累形成了了虽然设备备水平不是是太高、运运行系统却却相当可靠靠而过硬的企业生生产硬环境境；最后，，受企业地地域和性质质的影响而而相对封闭、信息息闭塞的状状况，造成成相当一部部分干部职职工的思想想惰性与观念落伍伍。314、项目组组对尽职调调查访谈过过程中了解解到的几件件事留下了了深刻印象。第一件事：：对股份公公司上市的的态度。从从92年企企业改制设设立股份公司，，到获得97年河南南省上市指指标，到现现在上市结结果仍遥遥无期，加加上相当一一部分职工工已经实际际出资购买买股权，股股份公司的上市问问题自然成成了开普人人特别关心心的话题。。访谈结果果表明，大部部分分中中层层干干部部都都难难得得地地对对上上市市工工作作持持有有客客观观冷冷静静的的态态度度，，比比较集集中中的的观观点点是是：：充充分分肯肯定定和和无无条条件件地地支支持持企企业业上上市市工工作作，，但但一致致认认为为首首先先应应该该打打好好企企业业自自身身发发展展基基础础，，并并没没有有明明显显表表现现出出我们原原来想想象中中热衷衷于尽尽快上上市的的急功功近利利心态态。第二件件事：：虽然然河南南化工工厂理理论上上早已已不复复存在在，但但在开开普化工工办公公大楼楼正面面仍然然高挂挂“河河南化化工厂厂”的的大牌牌，而而且雄雄居集团和和股份份公司司匾牌牌之上上。同同时，，企业业干部部职工工的习习惯称称呼仍仍然是动动辄““厂长长”、、“厂厂里””如何何如何何，很很少使使用““公司司”、、“董董事长”、、“总总经理理”等等词汇汇，很很多人人说不不清集集团与与股份份之间间到底底有什么区区别，，企业业许多多大型型活动动（职职代会会、群群众文文化活活动等等）都都是将集集团和和股份份混为为一体体，不不加分分别。。第三件件事：：企业业为实实现干干部队队伍精精简，，曾拟拟定一一个不不失为为高明的的改革革方案案，即即让少少部分分尚未未到正正式退退休年年龄、、但已已不能能适应领领导岗岗位工工作的的中层层干部部让出出位子子，保保留物物质待待遇不不变。。当事人人极不不情愿愿，原原因是是舍不不得丢丢掉““官帽帽”，，哪怕怕涨工工资也也不干。上述三三件事事都从从不同同侧面面在一一定程程度上上反映映了开开普化化工的的企业文文化特特色。。第一一件事事表明明，改改制运运作近近十年年已实实实在在在提提高了干干部认认识水水平；；第二二件事事表明明，开开普人人还有有很深深的““恋厂厂情结”；第第三件事表表明，国企企干部队伍伍的观念更更新任重而而道远，远非一朝一一夕的工夫夫。32第七节股股份制改改造与上市市工作开普化工曾曾享有很多多幸运的机机会，从最最早的全国国第一批国国有企业股份份制改革试试点开始，，几乎每一一项国家或或地方对国国有企业的重大改改革举措都都有开普化化工一份。。当然，每每一次机会会也都意味着挑战战，企业都都会为之付付出相应代代价。开普化工的的股份制改改造尽管开开始得最早早，但实施施的不算彻彻底，这一点点从集团公公司与股份份公司的资资产关系、、管理关系系、甚至政府相关关批文内容容等都可以以明显看出出来。在完完成股份制制改造后不久，开开普化工就就赶第一班班车开始了了争取公开开上市的运运作，从整体上说说，开普化化工的上市市操作是颇颇富成效的的，基本工工作方向和推进步步骤是正确确的，最大大的进展是是曾经一度度获得了额额度审批制下河南南省97年年度上市指指标，如果果不是因为为出现了不不可控的意外冲击，，应该说开开普化工现现在很可能能已经实现现公开上市市。虽然如此，，企业在推推进上市的的过程中仍仍然已经获获得了许多多宝贵的经验验，同时也也对企业的的规范化运运作和促进进企业经营营管理水平的提高高、改善企企业盈利状状况等方面面起了不可可多得的作作用。当然，开普普化工在额额度制下的的上市努力力最后相当当可惜地功功亏一篑，有一点点应该指出出，即企业业的危机公公关能力、、商业敏感感能力和商业操作作能力、领领导班子的的整体作战战能力等方方面都需要要大力加强，尤其其是在自身身专业操作作资源（主主要是人力力资源）有有限的情况下，应应该特别注注意借助外外力、包括括借助高水水平中介机机构的专业力量来来实现目标标。今年三月我我国证券市市场正式实实施上市核核准制后，，由于整个个政策环境的的变化，开开普化工的的公开上市市工作基本本上要从头头开始。33第八节企企业战略略发展规划划开普化工比比较重视企企业的发展展规划。1996年年，集团公公司制定了“九五五”技术改改造及发展展规划，去去年又制定定了“十五五”期间的的发展远景规规划，其要要点有三个个方面。1、公司定定位。继续续巩固现有有主导产品品的综合规规模优势，，依靠技术创创新，提高高科技含量量，发展品品牌产品，，参与国际际经济合作和竞争争，重点发发展专用中中间体和精精细化工品品。优先发发展苯胺及对（邻邻）硝基氯氯苯及其引引伸加工产产品。进行行产品结构构战略性调整，发发展化工信信息产业，，以信息化化带动工业业化，实现现公司全方位跨越越式发展。。2、业务组组合。按照照专业分工工协作和规规模经济原原则，加快快企业组织结结构调整。。形成自主主知识产权权，主业突突出、核心心能力强，提高产产业集中度度和产品开开发能力。。3、公司3—5年的的目标与规规模。第一一，在行业业规模中确确保氯碱全省第第一位，全全国氯碱最最大企业之之一，有机机中间体国国内同行第三、第第四优势地地位；第二二，完成重重点技改项项目和部分分新产品开发项目目。开普化工实实现“十五五”规划目目标将需要要新增投资资53451万元。。如果目目标达达到，，开普普化工工将新新增销销售收收入92540万元元，利利税24523万元元，集集团将将成为为以氯氯碱及及有机机中间间体为为主体体，精精细化化工产品品及中中高档档文化化用纸纸等多多品种种、高高附加加值、、高技技术含含量、、快速发发展的的大型型综合合性企企业集集团。。34上篇篇诊诊断断报告告第三章章现现状状评价价第一节节企企业业环境境评价价第二节节经经营营管理理评价价第三节节发发展展战略略评价价35第一节节企企业业环境境评价价1、开开普化化工面面对的的宏观观政策策环境境比较较有利利，国国家对对国有有企业的改改革问问题已已基本本不存存在大大的政政策壁壁垒，，企业业在市市场经经济条条件下主主动出出击的的空间间十分分广袤袤。从从局部部来说说，由由于开开普化化工作作为国家家大型型一档档企业业在当当地的的长期期影响响和税税收贡贡献，，在地地方经经济格局局中占占有不不可忽忽视的的一席席之地地，故故地方方政府府对企企业的的发展展举措也也将在在力所所能及及的范范围内内予以以积极极支持持（这这一点点已在在项目目组拜访访河南南省经经贸委委、证证监会会驻郑郑州特特派办办等政政府职职能部部门时时得到明明确印印证））。2、开开普化化工具具有比比较好好的资资源环环境，，包括括上条条所述述政策策资源及及其他他政府府资源源和企企业几几十年年经营营积累累下来来可操操作性性强的的各种综综合资资源。。3、虽虽然基基础化化工行行业的的产品品应用用领域域广泛泛，市市场需需求相相对稳定定，但但开普普化工工目前前面临临的产产品市市场环环境却却不容容乐观观。一一方面，，企业业现有有主营营产品品的科科技含含量和和核心心技术术竞争争力尚尚为有有限，主主要是是在拼拼底子子；另另一方方面，，整个个基础础化工工行业业的市市场竞竞争愈来来愈激激烈，，包括括已实实现公公开上上市的的行内内各上上市公公司都都在竭竭力谋求求产品品升级级换代代或资资源优优化组组合。。4、开开普化化工的的内部部经营营管理理环境境是在在沉闷闷中透透射出出希望望，躁动中中孕育育着生生机。。额度度制下下的公公开上上市未未果之之后，，企业业主要要领导已已经充充分意意识到到了进进一步步规范范公司司运行行机制制、真真正建建立现现代企企业业制制度度的的紧紧迫迫性性和和艰艰巨巨性性（（企企业业今今年年的的工工作作计计划划中中已已对对此此作出出了了基基本本部部署署））。。5、、开开普普化化工工需需要要重重新新建