商业银行的发展趋势

第五章

商业银行货币银行学南华工商学院1第一节商业银行概述

一、商业银行的产生和发展（一）银行的前身是货币经营业货币经营业——银行的关键原因：（1）全额准备——部分准备制（2）保管凭条——银行券（3）保管业务——存款业务货币银行学南华工商学院商业银行2（二）现代商业银行的产生1、前资本主义社会的银行（高利贷性质的银行）1397年建立了世界上第一家银行——梅迪西银行1580年成立的威尼斯银行1595的成立的米兰银行货币银行学南华工商学院商业银行31609年成立的阿姆斯特丹银行1629年的汉堡银行等等2、资本主义银行的建立一是高利贷性质的银行转变为资本主义银行；二是根据资本主义的需要以股份公司形式建立起来的资本主义银行。货币银行学南华工商学院商业银行41694年英格兰银行的建立被看作是资本主义银行信用制度确定的标志。18世纪末19世纪初，各主要的资本主义国家都纷纷建立了规模巨大的股份制商业银行直到1845年在中国才出现第一家新式银行，而且是一家外国银行，即英国丽如银行在广州开设的分行（后改称东方银行）。我国自办的第一家民族资本银行是在19世纪，即1897年在上海成立的“中国通商银行”。它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。货币银行学南华工商学院商业银行5二、商业银行的概念（一）概念商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。商业银行在金融机构中经营范围最广、规模最大，地位也最为重要。货币银行学南华工商学院商业银行6注意：商业银行是某一类银行的一个抽象的、一般化的概念，如英国的“存款银行”、“清算银行”，日本的“城市银行”，美国的“国民银行”等，都属于商业银行具体到一家银行时往往并不直接称呼“商业银行”货币银行学南华工商学院商业银行7（二）特点1、能大量吸收活期存款（支票存款）2、业务广泛3、要接受较为严格的管理（三）商业银行区别于其他金融机构三、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质是经营货币信用业务的特殊企业（追求最大利润）货币银行学南华工商学院商业银行8特殊性体现在：首先，经营的对象是货币和货币资本这个特殊商品。其次，商业银行的经营活动处于货币信用这个特殊的领域。最后，商业银行经营的货币信用业务，直接影响整个社会的货币流通，因而具有调节国民经济的特殊作用。货币银行学南华工商学院商业银行9（二）商业银行的职能1、充当信用中介2、充当支付中介3、创造信用工具4、提供广泛的金融服务四、商业银行的组织形式（一）单一银行制度《跨州银行法》规定从1997年6月开始允许银行全方位跨州经营业务货币银行学南华工商学院商业银行10（二）分支支行制度目前世界各各国一般都都采用这种种银行组织织制度图（三）银行行控股公司司制度图（四）连锁锁银行制货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行11五、商业银银行业务范范围向全能能方向发展展趋势（一）西方方商业银行行的类型职能分工型型模式与全全能型模式式1、全能银行行又称为综合合银行、、“金融百货货公司”、、“万能银行行”全能银行——德意志银行行货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行122、分离型银银行只能从事某某些法规范范围内业务务的商业银银行，不允允许从事投投资银行、、证券公司司、保险公公司等金融融机构的业业务。伴随金融自自由化浪潮潮，商业银银行趋向全全能化、综综合化经营营。原来实施分分业经营最最为突出的的美国和日日本已走上上这样的道道路。（二）向全全能方向发发展的趋势势货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行13六、中国商业业银行的类型型和组织1995年，我国明确确了对金融业业实行“分业业经营，分业业管理”的体体制，因而目目前我国商业业银行（存款款货币银行））均属职能分工型。就组织形式说说，国有独资资商业银行及及其他商业银银行都实行总分行制，且虽然各有有分支机构，，但代理业务务在各行之间间还是相当于于普遍的。货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行14第二节商商业银行业业务一、负债业务务指形成其资金金来源的业务务，银行的资资金来源可分分为：自有资资金和外来资资金。（一）自有资资本银行的自有资资本越充足，，破产的可能能性就越小。。1、股本通过发行股票票获取的股本本金货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行152、盈余（1）盈余公积P59又称为经营性盈余，是指在银行行的税后利润润中提取的一一部分逐年累累积（2）资本公积P59也称资本盈余余，包括股票票发行溢价和和银行资产重重估增值。举例：股本与资本性性盈余的计算算货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行163、未分配利润润又称为留存盈盈余、留存收收益，指税税后利润中未未分配给股东东的部分4、补偿性准备备金为应付意外损损失，从税后后（或税前））收益中预先先提留的资金金。（1）资本准备用于应付优先先股的赎回和和股份损失等等股票资本的的减少货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行17（2）坏账准备为应付贷款呆呆账损失、证证券本金的拒拒付和证券价价格的下跌所所造成的损失失而保持的储储备5、资本票据和和债券（1）资本票据指偿还期限较较短、发行额额度大小不等等的银行借据据。货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行18（2）信用债券指以商业银行行信用为担保保的债务，一一般期限较长长额度较大。。从性质上看，，资本票据和和信用债券是是商业银行的的债务，不属属于银行的资资本。但……属于附属债务务形式的资本本。补充阅读：1、核心资本、、附属资本货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行19补充阅读：2、自有资本的的作用或功能能外来资金包括括存款、借入入资金和临时时占用资金三三部份（二）吸收存存款商业银行的资资金来源中资资本金、自有有资金所占比比重很小，一一般不超过10%。商业银行的绝绝大部分资金金来源于负债债，其中最主主要的就是商商业银行吸收收的存款（占占资金来源的的70%以上）。货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行20按照是否能够够开出支票来来分，可分为为交易存款和和非交易存款款。1、交易存款活期存款或支支票账户，西西方对传统的的活期存款一一般不支付利利息。创新支票帐户户主要有：可可转让支付命命令帐户、超超级可转让支支付命令帐户户和货币市场场存款账户。。货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行212、非交易存款款指不能直接签签发支票的存存款，即不能能直接充当交交易媒介。利利息较支票存存款高。主要要分为：定期存款、储储蓄存款（三）银行借借款20世纪60年代以前，借借入款在商业业银行资金来来源中所占的的比重很小。。60年代以后，西西方银行学家家提出负债管管理理论后，，借款业务在在商业银行负负债业务中的的地位迅速上上升。货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行221、向中央银行行借款主要途径：再再贴现、再贷贷款2、银行同业借借款（1）同业拆借拆借的主要目目的是为了解解决银行头寸寸的不足。同业拆借实现现了电子化，，可随时通过过电话或电传传拆出货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行23（2）回购协议（3）转贴现、转抵抵押3、国际货币市市场借款4、发行金融债债券（四）结算过过程中的临时时资金占用货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行24二、资产业务务是商业银行运运用资金的业业务。（一）现金资资产是银行资产中中最富有流动动性、属于无无收益或低收收益资产的部部分。1、库存现金2、在中央银行行的存款3、存放同业资资金4、托收未达款款货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行25（二）贷款1、按期限分——活、短、中、、长期2、按保障程度度分（1）信用贷款（2）担保贷款又可分为保证证贷款、抵押押贷款和质押押贷款。3、按贷款对象象不同划分——工商业、农业业、不动产、、消费贷款和和同业拆放货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行264、按贷款的偿偿还方式划分分——一次偿还性、、分期偿还性性贷款5、按贷款质量量划分——正常贷款、不不良贷款正常、关注、、次级、可疑、损失五个等级，后后三类贷款称称为“不良贷贷款”或为““有问题贷款款”。货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行27（三）贴现1、定义2、贴现条件真实、合法、、有效，有合合法的商品交交易背景。。3、利息计算贴现利息=票面金额×月贴现利率×实际贴现天数数/30实付贴现金额额=票据面额-贴现利息货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行284、贴现与短期期贷款的区别别图。中国工商银行行票据贴现业业务（四）证券投投资（五）其他资资产货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行29三、表外业务务广义的表外业业务=狭义的表外业业务+商业银行传统统的中间业务务。（一）商业银银行传统的中中间业务1、结算业务（1）支票结算（2）汇兑结算（3）托收结算2、代理业务3、租赁业务货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行304、银行卡业务务5、信息咨询业业务（二）担保业业务1、票据承兑2、商业信用证证3、备用信用证证（1）契约履行担担保（2）违约担保货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行31（三）承诺业业务（贷款承承诺）信贷额度、循循环贷款承诺诺、票据发发行便利（四）金融衍衍生工具交易易业务（五）中间业业务和表外业业务的关系（不作要求））货币银银行行学学南华工商学院院商业业银银行行321、中间业务与与表外业务的的联系（1）都不不在资资产负负债表表上反反映（2）具有有基本本相同同的收收入形形态（3）在外外延上上具有有交叉叉性2、中间间业务务与表表外业业务的的区别别（1）属性性不同同（2）业务务范围围不同同（3）风险险程度度不同同（4）受金金融当当局管管理的的程度度不同同货币币银银行行学学南华工工商学学院商业业银银行行33第三节节商商业业银行行的经经营管管理一、商商业银银行的的经营营管理理原则则安全性性、流流动性性和盈盈利性性是商商业银银行在在业务务经营营活动动中必必须遵遵循的的三项项基本本方针针，而而盈利利性、、安全全性和和流动动性三三者之之间往往往存存在着着矛盾盾，如如何在在这三三者之之间保保持合合理平平衡，，是银银行管管理者者们最最基本本的难难题。货币币银银行行学学南华工工商学学院商业业银银行行34（一））安全全性原原则安全性性是指指商业业银行行的资资产免免遭风风险损损失。。威胁胁银行行资产产安全全的风风险主主要有有市场场风险险和信信用风风险。。补充阅阅读（二））流动动性原原则流动性性——银行具具有随随时以适当当的价价格取得可可用资资金，，随时时满足足存款款人提提取存存款和和满足足客户合理理的贷贷款需需求的的能力力。包括资资产的的流动动性、、负债债的流流动性性。货币币银银行行学学南华工工商学学院商业业银银行行35注意区区分两两个不不同概概念：：流动性性不足足——银行无无力立立即支支付它它应该该支付付的款款项资不抵抵债——银行的的资产产损失失超过过了其其自有有资本本两者可可以相相互转转化货币币银银行行学学南华工工商学学院商业业银银行行36（三））盈利利性原原则盈利性性原则则是指指商业业银行行稳健健经营营的前前提下下，尽尽可能能提高高银行行的盈盈利能能力，，力求求获取取最大大利润润，以以实现现银行行的价价值最最大化化。（四））三性性的协协调要实现现三性性的协协调，，必须须做到到在保保证安安全性性和流流动性性的前前提下下，追追求最最大限限度的的利润润。货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行37二、商业银银行资产负负债管理理理论的发展展（一）资产产管理理论论1、商业贷款款理论（真真实票据论论）商业银行只只适宜发放放自偿性的的短期商业业贷款2、资产可转转换理论商业银行可可以将其资资金的一部部分投资于于具备转让让条件的证证券上银行发放的的贷款就不不一定非要要局限于短短期和自偿偿性投放范范围货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行383、预期收入入理论这种理论强强调的不是是……，而是借款款人的可用用于还款的的任何预期期收入。（二）负债债管理理论论在金融创新新中发展起起来的理论论没有必要把把资产管理理作为银行行保持流动动性的唯一一手段，银银行完全可可以在需要要资金时进进入市场借借入资金负债管理开开创了保持持银行流动动性的新途途径货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行39（三）资产产负债（综综合）管理理理论产生于20世纪70年代末80年代初对资产和负负债的并重重管理、综综合性管理理。货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行40第四节商商业银行行的发展趋趋势一．金融创创新不断发发展，业务务经营趋于于综合化二．银行业业兴起兼并并风潮，银银行进入巨巨型化阶段段案例三．网络银银行迅速发发展货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行41复习：商业银行的的概念、性性质、职能能和组织形形式。自有资本在在商业银行行经营中的的地位和作作用。贷款审查““6C”原则。作业：商业银行的的业务结构构图。简述商业银银行的经营营管理原则则。货币币银银行行学学南华工商学学院商业业银银行行429、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。12月-2212月-22Thursday,December22,202210、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。08:42:3108:42:3108:4212/22/20228:42:31AM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。12月月-2208:42:3208:42Dec-2222-Dec-2212、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。08:42:3208:42:3208:42Thursday,December22,202213、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。12月-2212月-2208:42:3208:42:32December22,202214、他他乡乡生生白白发发，，旧旧国国见见青青山山。。。。22十十二二月月20228:42:32上上午午08:42:3212月月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。十二月228:42上午午12月-2208:42December22,202216、行动出成果果，工作出财财富。。2022/12/228:42:3208:42:3222December202217、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。8:42:32上午8:42上上午08:42:3212月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Thursday,December22,202210、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。08:42:3208:42:3208:4212/22/20228:42:32AM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。12月-2208:42:3208:42Dec-2222-Dec-2212、世间成成事，不不求其绝绝对圆满满，留一一份不足足，可得得无限完完美。。。08:42:3208:42:3208:42Thursday,December22,202213、不知香积寺寺，数里入云云峰。。12月-2212月-2208:42:3208:42:32December22,202214、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。22十十二二月20228:42:32上上午午08:42:3212月月-2215、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荆荆门门九九派派通通。。。。。。十二二月月228:42上上午午12月月-2208:42December22,202216、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。。2022/12/228:42:3208:42:3222December202217、空山新雨后后，天气晚来来秋。。8:42:32上午