商业银行合规管理

商业银行合规管理

主讲：卢亚娟金融学院副院长教授博士联系电话：12/29/20221金融学院一、合规与合规管理相关概念二、银行内部合规部门三、合规组织架构四、合规管理举措五、合规管理案例

提纲12/29/20222金融学院前言

银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。它是银行内部的一项核心风险管理活动。合规风险是指银行未能遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。国际上对合规风险的认识和防范仅仅只有10多年时间，国内银行更是近2年才破题。12/29/20223金融学院

（一）合规管理产生背景安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》（简称萨班斯法案）。法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。

一、合规与合规管理相关概念12/29/20224金融学院

国际银行业空前重视合规风险管理机制建设

合规作为一门独特的风险管理技术,已得到全球银行业的普遍认同,合规风险已与银行其他风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。国际银行业的合规职业队伍开始崛起,合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层,合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。合规部门的组织结构和报告路线不断调整和完善。一、合规与合规管理相关概念12/29/20225金融学院

2003年10月,巴塞尔银行监管委员会发布了《银行内部合规部门》的咨询文件,该咨询文件成为法国等一些国家监管机构和银行规范合规风险管理的指导性文件。事隔不到两年,委员会又在咨询文件的基础上,于2005年4月29日发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件,指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。

相关知识：巴塞尔银行管理委员会、《合规与银行内部合规部门》巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则12/29/20226金融学院1、合规：根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。2、合规风险主要是指银行未能遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。（二）合规的相关概念12/29/20227金融学院3、合规法律、规则和准则通常涉及如下内容：遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，公平对待消费者，确保客户咨询的适宜性等。同时，还特别包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨询相关的税收方面的法律。如果一家银行故意参与客户用以规避监管或财务报告要求、逃避纳税义务等的交易或为其违法行为提供便利，该银行将面临严重的合规风险。12/29/20228金融学院4、合规管理则是指通过一个独立的机制来识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。相关注意点：巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》的高级文件。12/29/20229金融学院高级文件中提出十大原则原则一：银行董事会负责监督银行的合规风险管理。董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设的、有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下设的委员会应该对银行有效管理合规风险的情况每年至少进行一次评估。原则二：银行高级管理层负责银行合规风险的有效管理。

原则三：银行高级管理层负责制定和传达合规政策，确保该合规政策得以遵守，并向董事会报告银行合规风险管理。

12/29/202210金融学院高级文件中中提出十大大原则原则四：银行合规政政策要求高高级管理层层负责组建建一个常设设和有效的的银行内部部合规部门门。原则五：独立性1.合规部部门应在银银行内部享享有正式地地位。2.应由一一名集团合合规官或合合规负责人人全面负责责协调银行行的合规风风险管理。。3.在合规规部门职员员特别是合合规负责人人的职位安安排上，应应避免他们们的合规职职责与其所所承担的其其他职责产产生利益冲冲突。4.合规部部门职员为为履行职责责，应能够够获取必需需的信息并并能接触到到相关人员员。12/22/202211金融学院高级文件中中提出十大大原则原则六：资源——银银行合规部部门应该配配备能有效效履行职责责的资源原则七：合规部门职职责原则八：与内部审计计的关系原则九：跨境问题原则十：外包12/22/202212金融学院在1991-2000年的10年中,先后有许许多国家或或地区的监监管机构对对银行业机机构的合规规部门作出出了规定。。主要以欧欧洲监管机机构为主,包括德国国、英国、、西班牙、、法国等10多个国国家,以及及澳大利亚亚、加拿大大、日本和和香港地区区等。进入入21世纪纪后,上述述大部分国国家或地区区的监管机机构,根据据银行业合合规风险管管理的新形形势,对合合规部门提提出了新规规定。部分国家或或地区监管管机构对银银行合规规规定12/22/202213金融学院合规风险信用风险市场风险操作风险合规风险是是基于三大大风险之上上的更基本本的风险，，在银行全全面风险框框架中居主主导核心地地位12/22/202214金融融学学院院银行行业业务务风风险险矩矩阵阵表表

银行业务风险性质公司业务机构业务零售业务投资业务支付清算代理、信托信用风险高高高中低低市场风险低低低高低低操作风险低低高中高高12/22/202215金融学学院金融风风险的的分类类商业银银行风风险的的主要要类别别1.信信用用风险险2.市市场场风险险3.操操作作风险险4.流流动动性风风险5.国国家家风险险6.法法律律风险险7.声声誉誉风险险8.战战略略风险险12/22/202216金融学学院信用风风险（（违约约风险险）（1））含义义：指指债务务人或或交易易对手手未能能履行行合同同所规规定的的义务务或信用质质量发发生变变化，，影响响金融融产品品价值值，从从而给给债权权人或或金融融产品品持有有人造造成经经济损损失的的风险险。（2））主要要种类类违约风风险结算风风险（（1974年赫赫斯塔塔特银银行破破产））12/22/202217金融学学院截至2008年年6月月份末末，我我国商商业银银行资资本充充足率率达标标的银银行已已有175家，，比年年初增增加14家家；达达标银银行资资产占占商业业银行行总资资产的的84.2%。。12/22/202218金融学学院时间加权平均资本充足率达标银行占商业银行总资产的比例2007.128.4%161家79.0%2009.612%204家99.9%资本充充足率率稳步步上升升12/22/202219金融学学院信贷资资产质质量稳稳步好好转时间商业银行不良贷款余额占全部贷款的比例2005年13133.6亿8.61%2006年12549.2亿7.09%2007年12684.2亿6.17%2008年5602.5亿2.42%12/22/202220金融学院2.市场场风险（1）含义义：由于市市场价格（（包括金融融资产价格格和商品价价格）波动动而导致商商业银行表表内、表外外头寸遭受受损失的风风险。（2）主要种类类利率风险险汇率风险险股票风险险商品风险险12/22/202221金融学院院3.操作作风险（1）含含义：由由于人为为错误、、技术缺缺陷或不不利的外外部事件件所造成成损失的的风险。。（2）主主要种类类人员系统流程外部事件件内部欺诈诈外部欺诈诈聘用员工工做法和和工作场场所安全全性客户、产产品及业业务做法法实物资产产损坏业务中断断和系统统失灵交割及流流程管理理12/22/202222金融学院院案件数量（个）损失金额（亿元）总资产（亿元）每千万元资产形成的事件损失金额大型商业银行874.34280070.9154.96股份制商业银行111.2472494.0171.05城市商业银行160.1833404.853.88其他金融机构1733.39140012.7242.12总计2879.15525982.5173.96国内银行行业2007年年操作风风险12/22/202223金融学院院2008年末数据降幅累计发生各类案件309件29%百万元以上案件89件29%案件数量量和涉案案金额持持续下降降百万元以以上大案案涉案金金额首次次下降到到10亿亿元以下下银行按资资产的平平均发案案率已接接近国际际最好水水平12/22/202224金融学院院4.流流动性风风险（1）含含义：指指商业银银行无力力为负债债的减少少和/或资产的增增加提供供融资而而造成损损失或破破产的风风险。（2）主主要种类类资产流动动性风险险负债流动动性风险险12/22/202225金融学院院5.国国家风险险（1）含含义：指指经济主主体在与与非本国国居民国国际经贸贸与金融融往来时时，由于于别国经经济、政政治和社社会等方方面的变变化而遭遭受损失失的风险险。（2）主主要种类类政治风险险社会风险险经济风险险12/22/202226金融学院6.声誉誉风险（1）含义义：指由于于意外事件件、商业银银行的政策策调整、市市场表现或或日常经营营活动所产产生的负面面结果，可可能对商业业银行的无无形资产造造成损失的的风险（广广州某商业业银行、无无锡某银行行）。（2）几乎乎所有风险险都有可能能影响商业业银行的声声誉12/22/202227金融学院7.法律律风险（特特殊的操作作风险）（1）含义义：指由于于无法满足足或违反法法律要求，，导致商业业银行不能能履行合同同、发生争争议/诉讼讼或其他法法律纠纷而而可能给商商业银行造造成经济损损失的风险险。（2）类型型外部合规风风险监管风险12/22/202228金融学院8.战略略风险（1）含义义：指商业业银行在追追求短期商商业目的和和长期发展展目标的系系统性管理理过程中，，不适当的的未来发展展规划和战战略决策可可能威胁商商业银行未未来发展的的潜在风险险。（2）表现现形式：战略目标缺缺乏整体兼兼容性经营战略存存在缺陷为实现目标标所需要的的资源匮乏乏整体战略实实施过程的的质量难以以保证12/22/202229金融学院次级抵押贷贷款是指一一些贷款机机构向信用用程度较差差和收入不不高的借款款人提供的的贷款。在在前几年美美国住房市市场高度繁繁荣时，次次级抵押贷贷款市场迅迅速发展。。但随着美美国住房市市场大幅降降温，加上上利率上升升，很多次次级抵押贷贷款市场的的借款人无无法按期偿偿还借款，，导致一些些放贷机构构遭受严重重损失甚至至破产。美美国次级抵抵押贷款危危机引发了了投资者对对美国整个个金融市场场健康状况况和经济增增长前景的的担忧，导导致近来股股市出现剧剧烈震荡。。次级抵押贷贷款12/22/202230金融学学院12/22/202231金融学学院金融风风险内内在生生成机机理分分析12/22/202232金融学学院（一））金融融机构构的内内在脆脆弱性性理论论1.金融机机构的的内在在脆弱弱性假假说的的提出出金融内内在脆脆弱性性:指指私人人信贷贷创造造机构构，特特别是是商业业银行行和相相关贷贷款者者固有有的经经历周周期性性危机机和破破产的的倾向向。关于其其产生生的原原因,有三三种有有影响响的假假说:12/22/202233金融学学院（1））海曼曼·明斯斯基和和金德德尔伯伯格的的周期期性假假说—基于于经济济繁荣荣与萧萧条长波理理论①三类企企业:A.抵补性性的借借款企企业:根据未未来现现金流流作抵抵补性性融资资.B.投机性性的借借款企企业:根据未未来资资金丰丰缺程程度和和时间间确定定贷款款.C.庞氏企企业:用于投投资回回收期期很长长的项项目的的贷款款.12/22/202234金融学学院②商业业银行行和相相关贷贷款者者的内内在特特性使使得他他们不不得不不经历历周期期性危危机A代代际遗遗忘B竞竞争争压力力③经济济不断断发展展会产产生一一种导导致金金融危危机的的内在在机制制，，这种种内在在机制制与经经济的的发展展密切切相关关。12/22/202235金融融学学院院（2））弗弗里里得得曼曼的的货货币币主主义义解解释释认为金融动荡荡的基础在于于货币政策（3）克瑞格格的安全边界界解释安全边界:在在银行收取的的利息之中包包含有必要风风险报酬的““边界界”，它给银银行提供一种种保护。①经济发展使使银行赋予借借款人正面信信用记录的权权重提高，相相应地降低了了安全边界。。②经济发展，，实际情况越越来越多地印印证投资收益益甚至超过预预期，使借款款人对自己的的投资决定充充满信心，安安全边界也在在不断降低。12/22/202236金融学院2.金融机构的内内在脆弱性分分析（1）信息不对称性性导致逆向选择择和道德风险险,决定了金金融机构的性性质和脆弱性性（2）金融机机构优势发挥挥的两个前提提:A.储蓄者者对金融机构构的信心B.金融机机构对借款者者的筛选和监监督是高效率率的（3）“囚徒困境””使挤兑具有爆爆发性发生的的可能.12/22/202237金融学院乙-3-30-5-50-1-1抵赖抵赖坦白坦白甲囚徒困境12/22/202238金融学院乙70701004040100120120到期取款提前取款甲提前取款到期取款银行挤兑12/22/202239金融学院（二）金融机机构的内在波波动性理论1.汇率的内在波波动性不同金融市场场价格波动的的关联性戈登模型(GoldenModel)揭示了了股票价格、、预期基期股股息、贴现率率和股息固定定增长率之间间的关系，用用公式表示为为：p=D／(i-g)戈登模型中的的贴现率i应应包括两部分分，其一是货货币市场利率率r，其二是是股票的风险险报酬率i’’，即i=r+i’，故故戈登模型可可进一步改写写为如下公式式：12/22/202240金融学院利率平价理论论揭示了开放经经济下一国货货币市场利率率与汇率之间间的关系，用用公式可表示示为：其中：r为本本国货币市场场利率；r*为外国货币币市场利率；；f为本国货货币相对外国国货币预期贬贬值率。该公式表明股股票市场价格格与本国货币币预期贬值率率成反向关系系，即本国股股票价格指数数与本币币值值走向成同向向关系。也就就是说，一国国货币预期贬贬值往往会导导致该国股票票市场价格指指数的下降。。1997-1998年东东南亚金融危危机中，东南南亚诸国汇价价、股指一齐齐下跌即是明明显例证。12/22/202241金融学院2.股市的内内在波动性（1）过度投投机的存在（（乐队车效应应）（2）宏观经经济的不稳定定（通胀预期期）（3）市场的的操纵行为（（飞速效应））12/22/202242金融学院3.金融风险险的传染性理理论（1）债权债务关系系（关联交易易）（2）结算算联系（3）持股股联系（日本本的主银行制制度）（4）国际际贸易联系（（利润的三个个部分）（5）国际际金融联系（6）心理理上的联系（（冰岛，迪拜拜）12/22/202243金融学院1）F和D为为关联方，拥拥有绝对控股股权2）拥有公司司D51%的的股份，但实实际拥有权为为25%亚洲式家族控控股模式12/22/202244金融学院1）决策权被被C公司控制制2）亏损后，，D公司破产产亚洲式家族控控股模式12/22/202245金融融学学院院1.金金融融危危机机与与金金融融风风险险的的演演变变金融融危危机机：：全部部或或大大部部分分金金融融指指标标————短短期期利利率率、、资资产产（（证证券券、、房房地地产产、、土土地地））价价格格、、商商业业破破产产数数和和金金融融机机构构倒倒闭闭数数————的的急急剧剧、、短短暂暂和和超超周周期期的的恶恶化化。。(1)银银行行业业危危机机(2)股股市市危危机机(3)保保险险危危机机(4)货货币币危危机机(5)债债务务危危机机（（6））全全面面金金融融危危机机（三三））金金融融风风险险的的演演变变12/22/202246金融融学学院院12/22/202247金融融学学院院12/22/202248金融融学学院院12/22/202249金融融学学院院12/22/202250金融学院2.金融自自由化与金金融风险的的演变利率自由化化与金融风风险的演变变（1）利率率自由化的的阶段性风风险①利率自由由化后利率率水平显著著升高危及及金融稳定定A.逆向选择择效应B.风险险激励效应应②利率自由由化后，长长期在利率率管制环境境下的商业业银行来不不及发展金金融工具规规避金融风风险（2）利率率自由化的的恒久性风风险（利率率风险）12/22/202251金融学院金融机构业业务经营自自由化与金金融风险的的演变(1)银行行业参与证证券经营（（农行）(2)银行行业对房地地产领域的的投资(3)金融融机构同质质化削弱中中央银行货货币控制能能力.金融机构准准入自由与与金融风险险的演变(1)放宽宽本国金融融机构开业业限制(2)允许外资金金融机构准准入这两方面导导致银行竞竞争加剧,降低了银银行特许权权价值.12/22/202252金融学院金融全球化化:指世界各国国放松金融融管制、开开放金融市市场，使资资本在全球球各国、各各地区的金金融市场自自由流动，，最终形成成全球统一一的金融市市场、统一一的货币体体系的趋势势。金融全球化化和金融创新加重了金融融风险的传传染性(1)缺乏乏国际性的的有效监督督管理；(2)国际际资本投机机；(3)使国国内国际金金融市场连连成一体，，容易形成成世界性的的金融风险险。3.金融全全球化与金金融风险的的演变12/22/202253金融学院金融艾滋病病理论12/22/202254金融学院12/22/202255金融学院合规部门的的定位合规部门是是管理合规规风险的部部门，其主主要职能是是支持、协协助银行高高级管理层层主动合规规并管理合合规风险。。合规风险险是全面风风险管理体体系的一个个组成部分分。合规部部门与其他他部门既有有联系也有有区别。二、银行内内部合规部部门12/22/202256金融学学院1.持持续关关注法法律、、规则则和准准则的的最新新发展展，正正确理理解法法律、、规则则和准准则的的规定定及其其精神神，准准确把把握法法律、、规则则和准准则对对商业业银行行经营营的影影响，，及时时为高高级管管理层层提供供合规规建议议；（（权威威性））2.制制定并并执行行风险险为本本的合合规管管理计计划，，包括括特定定政策策和程程序的的实施施与评评价、、合规规风险险评估估、合合规性性测试试、合合规培培训与与教育育等；；（权权威性性、建建设性性）（一））合规规部职职责12/22/202257金融学学院3.审审核评评价商商业银银行各各项政政策、、程序序和操操作指指南的的合规规性，，组织织、协协调和和督促促各业业务条条线和和内部部控制制部门门对各各项政政策、、程序序和操操作指指南进进行梳梳理和和修订订，确确保各各项政政策、、程序序和操操作指指南符符合法法律、、规则则和准准则的的要求求；（（全全面性性、建建设性性）4.协协助相相关培培训和和教育育部门门对员员工进进行合合规培培训，，包括括新员员工的的合规规培训训，以以及所所有员员工的的定期期合规规培训训，并并成为为员工工咨询询有关关合规规问题题的内内部联联络部部门；；（协协调性性）12/22/202258金融学学院5.组组织制定定合规规管理理程序序以及及合规规手册册、员员工行行为准则等等合规规指南南，并并评估估合规规管理理程序序和合合规指指南的的适当当性，，为员员工恰恰当执执行法法律、、规则则和准准则提提供指指导；；（权权威性性、全全面性性）12/22/202259金融融学学院院6.积积极主主动动地地识识别别和和评评估估与与商商业业银银行行经经营营活活动动相相关关的的合合规规风风险险，，包包括括为为新新产产品品和和新新业业务务的的开开发发提提供供必必要要的的合合规规性性审审核核和和测测试试，，识识别别和和评评估估新新业业务务方方式式的的拓拓展展、、新新客客户户关关系系的的建建立立以以及及客客户户关关系系的的性性质质发发生生重重大大变变化化等等所所产产生生的的合合规规风风险险；；（（协协调调性性、、外外部部性性））12/22/202260金融学院院7.收集、筛选选可能预预示潜在在合规问问题的数数据，如如消费者者投诉的的增长数数、异常常交易等等，建立立合规风风险监测测指标，，按照风险险矩阵衡衡量合规规风险发发生的可可能性和和影响，，确定合合规风险险的优先先考虑序序列；（（预警性性、外部部性）12/22/202261金融学院院8.实施施充分且且有代表表性的合合规风险险评估和和测试，，包括通通过现场场审核对对各项政政策和程程序的合合规性进进行测试试，询问问政策和和程序存存在的缺缺陷，并并进行相相应的调调查。合合规性测测试结果果应按照照商业银银行的内内部风险险管理程程序，通通过合规规风险报报告路线线向上报报告，以以确保各各项政策策和程序序符合法法律、规规则和准准则的要要求；（（建设设性、动动态性））9.保持持与监管管机构日日常的工工作联系系，跟踪踪和评估估监管意意见和监监管要求求的落实实情况。。（外部部性）12/22/202262金融学院院1、独立立性2、权威威性3、全面面性4、预警警性5、动态态性6、建设设性7、外部部性8、协调调性合规部门门的职责责特性12/22/202263金融学院院“三道防防线、四四道门槛槛”业务部门门是第一一道防线线；各级级风险管管理部门门（包括括风险管管理、信信贷审批批、合规规督察部部门）是是第二道道防线；；内部的的审计部部门是第第三道防防线。所所谓“四四道门槛槛”，即即客户经经理、风风险经理理、合规规督察人人员、内内部审计计人员各各是风险险管理体体系中的的一道门门槛，承承担着各各自不同同但又有有相互补补充和监监督制衡衡的作用用。（二）与与其他部部门的关关系12/22/202264金融学院与业务部门门的关系商业银行应应明确合规规部门在本本行的枢纽纽地位，将将合规部门门作为银行行内部管理理和外部监监管规则连连接的主要要渠道。与内部审计计的关系合规部门的的工作范围围和广度应应受到内部部审计部门门的定期复复查。合规部门应应与审计部部门分离，，以确保合合规部门的的各项工作作受到独立立的复查。。12/22/202265金融学院现代商业银银行模式第一种模式式：分权制制。银行集团总总部设立合合规委员会会和合规部部门并直接接向董事会会及总裁负负责，并按按业务或地地区划分功功能，在各各分支机构构内部设立立合规官员员。集团的的合规部门门通过各分分支机构的的合规官员员实现对业业务部门或或分支机构构合规工作作的对口管管理。第二种模式式：集权制制。银行集团总总部设立合合规委员会会和合规部部门并直接接向董事会会及总裁负负责，并按按业务或地地区划分功功能，分别别向各分支支机构派出出合规官员员。三、合规组组织架构12/22/202266金融学院1.内控模模式合规部门是是一个独立立的部门，，直接向董董事会或审审计委员会会报告工作作。合规顾顾问深入到到各业务部部门，与业业务部门的的员工一起起工作，但但直接向总总部合规顾顾问报告工工作。易发发现风险点点（适于大大型商业银银行）组织架构12/22/202267金融学院2.委员会会模式委员会由各各个职能部部门的代表表组成，合合规职能与与法律职能能合并于同同一个部门门，公司总总法律顾问问或首席合合规官担任任部门负责责人。（适适用于各类类规模的企企业）组织架构12/22/202268金融学院3.法务部部模式合规工作是是法务部工工作的一部部分，受总总法律顾问问的领导（（适用于规规模较小的的企业）组织架构12/22/202269金融学院1.设立单单独的“合合规部”（（建行安徽徽省分行，，浦发银行行南京分行行）2.设立““法律合规规部”（交交行合肥分分行，农、、中、交、、民生、广广大银行南南京分行））3.设立““内控合规规部”（招招行合肥分分行，工行行江苏省分分行）4.设立合合规岗或合合规工作小小组（中信信银行合肥肥分行）5.设立立内审合规规岗（江苏苏银行，中中信银行南南京分行））12/22/202270金融学院（一）加强强合规制度度建设（二）积极极开展合规规理念及合合规工作各各项办法的的宣传培训训（三）有效效开展合规规检查和督督查工作，，严格执行行合规风险险报告制度度1、认真开开展合规检查2、根据审审计检查结结果，开展展合规督查工工作3、牵头对外部监管管部门及内内部审计部部门检查、、审计发现现问题的整改工作4、严格执执行合规风风险事项报报告制度，，积极配合外部监管部部门检查四、合规管管理举措12/22/202271金融学院（四）积极极做好反洗洗钱工作。。1、加强组织织领导，明确确工作职责。。2、高度重视视，认真部署署和研究反洗洗钱各项工作作。3、深入开展反反洗钱检查，，促进反洗钱钱各项工作内内容的落实（1）积极组组织开展反洗洗钱自查和重重点抽查工作作。（2）认真开开展反洗钱专专项检查。（3）认真开开展全面检查查和“回头看看”检查。4、强化反洗洗钱工作执行行力，严格问问责制度。12/22/202272金融融学学院院（五五））全全面面开开展展信信贷贷经经营营和和审审批批责责任任认认定定工工作作1、、加加强强对对责责任任认认定定工工作作的的组组织织领领导导2、、认认真真组组织织责责任任认认定定工工作作12/22/202273金融融学学院院指导导思思想想：：1.建建设设强强有有力力的的合合规规文文化化2.建建立立有有效效的的合合规规风风险险管管理理体体系系3.建建立立有有利利于于合合规规风风险险管管理理的的三三项项基基本本制制度度合规规绩绩效效考考核核制制度度合规规问问责责制制度度诚信信举举报报制制度度《商商业业银银行行合合规规风风险险管管理理指指引引》》12/22/202274金融融学学院院五、、合合规规管管理理案案例例——花旗旗银银行行事件件：：1、、2004年年6月月底底，，花花旗旗集集团团中中国国投投资资银银行行业业务务主主管管任任克克英英和和颜颜庆庆华华因因涉涉嫌嫌向向公公司司和和监监管管机机构构提提供供虚虚假假信信息息被被停停职职。。2、、2004年年8月月，，美美国国证证交交会会就就花花旗旗对对其其阿阿根根廷廷业业务务的的会会计计处处理理展展开开调调查查。。3、、2004年年9月月，，花花旗旗银银行行因因涉涉嫌嫌从从事事洗洗钱钱等等多多项项违违法法业业务务被被日日本本金金融融厅厅勒勒令令关关闭闭其其在在日日本本的的私私人人银银行行业业务务。。4、、2004年年10月月，，花花旗旗银银行行的的私私人人银银行行业业务务在在韩韩国国也也受受到到了了监监管管机机构构的的调调查查。。5、2005年年初，花花旗涉嫌嫌在欧洲洲市场违违规买卖卖欧洲国国债的事事件曝光光，使其其面临多多个欧洲洲国家的的处罚和和诉讼。。12/22/202275金融学院院6、2005年年3月底底，花旗旗又被美美联储责责令停止止重大收收购活动动。7、2004年年7月，，意大利利帕玛拉拉特公司司对花旗旗集团提提出同谋谋指控，，称花旗旗作为该该公司的的金融顾顾问，在在人为操操纵帕玛玛拉特财财务状况况中负有有重大责责任。8、2005年年3月，，花旗再再度支付付7500万美美元，庭庭外和解解因环球球电讯(GlobalCrossing)破产产案所引引发的集集体诉讼讼。9、2005年年6月，，花旗宣宣布将向向安然公公司的投投资者们们支付20亿美美元的赔赔偿金，，以了结结后者指指控其帮帮助为安安然做假假账而发发起的集集体诉讼讼。12/22/202276金融学院院结论：作为全球球最大的的金融服服务集团团，花旗旗近一年年多来在在公司业业务,私私人银行行，债券券交易等等不同的的业务领领域和经经营地域域多次出出现违规规事件，，反映了了在全能能金融模模式和迅迅速扩张张使其合合规风险险增大的的背景下下，花旗旗本身的的合规文文化及合合规机制制建设存存在的滞滞后和不不足。思考：结合本行行历年发发生的违违规违纪纪案件，，谈谈对对银行合合规管理理必要性性的认识识。12/22/202277金融学院院谢谢谢！12/22/202278金融学院院1996年1月月补充协协议(1)在在一定的的持有期期和给定定的置信信水平下下，利率率、汇率率等市场场风险要要素发生生变化时时可能对对某项资资金头寸寸、资产产组合或或机构造造成的潜潜在的最最大风险险例：持有期为为1天，，置信水水平为99%，，风险价价值为1万美元元，则表表明该资资产组合合在1天天中的损损失由99%的的可能不不会超过过1万美美元风险价值值VaR(ValueatRisk)12/22/202279金融学院院一个银行行的风险险报告中中，可能能会包含含以下表表述：“在95%的置置信度下下，交易易资产组组合的日日风险价价值（DVaR）是500万万美元””其含义是是：在每个交交易日，，交易组组合的损损失超过过500万美元元的概率率是5%，意味味着每年年有大约约12天天时间，，资产组组合的损损失可能能会超过过500万美元元（假设设一年有有240个交易易日）12/22/202280金融学院VaR=企业在一定定的时间内可可能发生的最最大亏损值（（因为未来的的亏损值是一一个不确定变变量，VaR只能是按一一定的置信度度计算的期望望值）1993年G-30小组组（主要工业业国家高层银银行家、金融融家和学术界界人士组成的的咨询小组））建议引入VaR系统ISDA(代代表150多多主要进行场场外交易的金金融机构）也也提出建议1994.8成立的DGP（金融衍衍生产品政策策小组）提倡倡持有期为两两周的99%的VaR在美国Moody’s、、S&P、NEC、金融融会计标准委委员会都宣称称支持VaR12/22/202281金融学院置信度设置信孚银行99%花旗银行95.4%化学及曼哈顿顿银行97.5%美洲银行、JP.Morgan95.5%持有期银行1天按季进行决算算、报告的投投资经理90天12/22/202282金融学院1953年——1995年年中期债券月月收益图-6.5%到12.0%12/22/202283金融学学院选一个个置信信度水水平95%，可可在图图上找找到一一个点点，即即5%的概概率是是较低低的收收入，，这个个收入入是-1.7%，所所有小小于1.7%收收益率率的事事件在在516个个月中中出现现了26次次(5%)，如如果要要计算算1亿亿初始始投资资值，，仅有有5%的概概率投投资组组合的的最大大损失失为170万美美元12/22/202284金融学学院根据每每日收收盘价价计算算出的的新世界界(600628)2005年年每日日收入入分布布（假假设期期初投投资额额为1000万万元））。根根据该该图，，在95％％的置置信水水平下下，直直方图图左侧侧的5％分分位点点处即即为VaR。这这张图图表中中，平平均收收入为为2.5万万元。。共有有239个个观察察值；；这样样，我我们将将左边边观察察值为为239××5％％＝11.95≈12处处定为为VaR（（＝37.86万元元）。。12/22/202285金融学学院（2））巴塞塞尔协协议要要求采用99%的置置信区区间、、持有有期为为10天、、市场场风险险要素素价格格的历历史观观测期期至少少1年年、至至少每每三个个月更更新一一次数数据市场风风险监监管资资本=风险险价值值*乘乘数因因子（（multiplicationfactor）），乘乘数因因子不不得低低于3（3））市场场风险险内部部模型型法的的局限限性不能反反映资资产组组合的的构成成及其其对价价格波波动的的敏感感性未涵盖盖价格格剧烈烈波动动等可可能会会对银行行造成成重大大损失失的突突发性性小概概率事事件大多数数模型型不能能计算算非交交易业业务中中的风风险12/22/202286金融学