材料成本管控制度

发放号生效日期受控状态制定审核核准文件控制1.目的为使公司材料成本处于过程控制状态，降低公司的材料成本。特制定本管理制度。范围所有影响产品材料成本的过程、作业。职责3.1研发部：负责在新产品的研发、设计、试样过程中，优化产品结构，开发、选择最具性价比的新型环保原材料、零部件。控制新产品的目标成本。3.2模具部：负责新产品的模具制作，精密设计，优化模具结构，减少生产过程中无效流程及材料损耗。及时维护、保养、维修生产模具。3.3供应部：负责直接材料的采购及制造计划，对生产制程全过程管控。负责所有存货的出入库管理及搬运工作。3.4采购科：负责按计划采购物料，对采购物料性价比进行管控，定期审查供应商资质。3.5品质部：负责所有直接材料、半成品、产成品的品质管控。3.6生产部：负责生产制程的过程控制，提出制程改进建议。3.7财务部：对整个制程进行过程监管，定期进行原材料投入产出分析及组装工单用量分析，提出合理化建议。工作内容4.1新产品研发设计控制4.1.1市场调研分析了解本行业市场发展趋势，定位本公司新产品的发展方向，制定公司的研发目标。4.1.2优化产品外观、结构设计对客户来样开发的新产品，在满足客户需求的基础上，简化制程流程，提高制程效率。加强新产品的自主研发，优化产品的外观及结构设计。对研发的新产品进行市场定位，既要满足顾额的个性化需求，又要占领本行业的市场份额，对产品定价进行预测，文件编号：JY/CW-ZD-02版次：A01页码：第2页，共10页了解整个产品的制程流程并进行优化，控制目标成本。4.1.3关键制程技术的研发了解本行业国际、国内先进的制造技术，结合本公司实际对关键制程技术进行研发，优化现有制程过程，对制程过程中的技术难题成立攻关小组，减少生产损耗，降低直接材料成本。4.1.4新材料的开发了解本行业新材料的发展趋势，研发新材料，使公司处于本行业领先地位，提高产品的附加值，降低产品的材料成本比例，提高产品利润率。4.1.5打样、移交、样品、试产管理研发打样按《打样管理制度》执行，样品移交给相关部门时，一定要把打样时技术难点描述清楚，样品确认要到位，并指导车间试生产。4.1.6工程变更对确实需工程变更的，应查询现有库存，提出库存处理建义，并及时通知相关部门以避免造成必不要的损失。4.2模具设计和制程控制4.2.1模具设计控制模具的设计精密度要求高，直接关系到材料损耗率，新产品开发成功后，指定设计技术好、经验丰富的模具设计工程师设计，设计完成后组织研发人员、销售人员、生产负责人、品管人员等相关人员进行评审，评审通过后进行模具制作。4.2.2模具制程控制模具使用频率高，直接影响生产效率，模具工程师要及时了解模具制程国际、国内最先进的制程技术、最新型的模具材料，严格按《模具制程管理制度》执行。4.2.3模具的维修、保养管理模具管理部门和使用部门要严格按照《模具维修管理制度》、《模具保养管理制度》执行，在生产过程中模具出现问题，要及时修理，减少直接材料成本及制造费用的浪费。对模具使用按《模具进出管理制度》执行，对暂时不用的模具一定要做好模具的维护保养工作。4.3计划控制4.3.1核查物料的可用库存，确定采购数量、采购周期，掌握采购进程，减少储存和机会成本。4.3.2计划部要全面了解公司产品模具、设备数量、使用状况及产品的工艺制程，通过历史数据分析产品的损耗情况，合理调度生产数量和生产周期。4.3.3对生产过程进行跟踪，了解异常情况，控制物料超领数量，根据物料短缺等情况及时调整生产计划。4.3.4及时核实成品生产数量，督导车间按时完成生产任务，控制成品按单生产，避免不必要的库存呆滞。4.3.5根据销售订单及采购、生产周期、明确哪些物料需要安全库存及安全库存量。加强预测订单的管控，下单前及时与业务部沟通，对预测订单的物料必须时通用的、常规性的物料。4.3.6每年根据盘点情况，提出呆滞物料清理方案，组织相关人员评估，对呆滞物料进行处理，评审报废的物料按《报废管理制度》执行。4.4储运管理控制4.4.1仓储区域规划及库位管理根据物料种类属性、公司厂房及建筑物资源、公司架构、成本核算中心、出入库便捷等因素对仓库进行合理的规划，结合信息管理系统，可采用固定加自由的库位管理模式，实物移位及时调整系统库位，充分有效地利用有限的空间资源，保证仓库出入库管理的有效性，确保仓库数据的准确性。4.4.2出入库管理4.4.2.1外购直接材料出入库管理外购直接材料入库按《原材料出入库管理制度》执行。仓储科严格按采购订单、检验报告单、供应商送货单入库，做好数量清点，合理安排库位，按原始凭证及时、准确地登记仓库明细账。发生特采等情况按《特采管理制度》执行。对不合格退货、特采物料要严加管控，及时传递原始凭证至相关部门。原材料出库按生产订单领料或调拨。对实物做好先进先出管理，对超领物料等异常情况必须按《超领管理制度》执行，仓库保管员无权自行处理。4.4.2.2半成品出入库半成品出入库按《半成品出入库管理制度》执行。半成品种类多、颜色杂、工艺流程复杂，仓库在保管半成品一定要了解半成品的成套性、通用性，合理按排库位，确保能快速了解即时库存及有利于仓库盘存。间统计计算计件工资的数量必须和仓库的人库数一致，统计汇总每月［入库汇总表］,由相关仓库保管员确认。半成品出库按生产订单出库，可以根据生产订单按实际领用量分次出库（限额领料），以保证账实相符。按先进先出原则出货，减少车间在制，保证半成品洁净，减少剩余半成品的损耗率。4.4.2.3委外件出入库由于委外加工的特殊性，仓储科要加强对委外加工物资的管理，严格按《委外加工管理制度执行》，对于无实物返还的加工物资及时向采购和财务提供报表，对因质量问题退回返工或特采的要及时作账务处理，以便生产顺利开展及财务作扣款等处理。委外出库按委外订单领料或调拨领用，对调拨领用的原材料应每月对委外仓收付存报表进行核对，双方签字确认。4.4.2.4产成品出入库产成品出入库按《成品出入库管理制》执行。因成品的繁杂性，产成品入库一定要加强库位及生产批号管理，同一生产批号的产品一定要放置或归位于同一库区，方便成品数量的盘点及便捷销售出货。成品入库严格按订单进行，要注明产品的名称、颜色。成品出货按业务部开具的［发货通知单］出货，发货统知单必须写明：销售订单号、产品名称、规格型号、出货数量、出货方式等。出货前仔细核对［发货通知单］上所有内容及实物包装的完好性。出口报关的在报关单上注明销售订单号。4.4.3运输管理半成品包装方式简单，易损等特点，在物料的运输过程中一定要注意运输的数量和堆放规则，防止运输过程中出现意外情况。需要随实物周转的标识、单据必须同时传递。成品出货由业务提前通知储运部门发货的时间、订单号、发货品名、规格、数量，储运员及时清点仓库数量，并对集装箱装箱及国内运输进行规划，确保安全、准确出货。4.4.4盘点管理仓库每月对库存材料、半成品、产成品进行自盘；车间每月对在制品进行自盘。对盘点过程中产生账实差异需要调整账面数的，必须按《盘点管理制度》执行，保证账实相符。4.5采购过程管理4.5.1供应商资质管理文件编号：JY/CW-ZD-02版次：A01页码：第5页，共10页-按《供应冏评定控制程序》选择供应冏，定期对供应冏进行资执审查，对供应冏米用ABC分类管理。4.5.2供应商核价管理市场价格波动大物料，由财务副总决定采购价格和采购数量。其他物料需要调整价格的，由采购部提出调价申请，由财务副总审核，财务部备案。控制进货成本。4.5.3米购合同管理统一采用标准合同格式，明确采购物资品名、规格、数量、单价、金额、送货运输方式、质量条款，付款方式，发票种类及开具时间，违约争讼解决管辖地为公司所在地法院等。重要合同必须有总经理或分管副总经理签字确认。4.5.4米购订单管理对部分标准件、包材不订立采购合同的物料，按计划部下达的采购量采购，随时关注市场行情，及时调整采购单价，掌握采购周期。明确交货日期、交货数量。4.5.5米购订单跟踪管理及时对采购订单进行追踪，减少短料停工损失。对进料检验不合格物料，三天内通知供应商提货，对生产过程中发现的供方不合格品及时通知供应商确认并退料。4.5.6月末进货对账管理月末及时通知供应商对账，开具增值税专用发票，并及时提交财务认证核算。遇有特殊情况及时与财务部沟通。4.6生产制程管理4.6.1生产设备、模具等设施的检查、维护生产车间在制程前一定要检查生产设备、模具、工装、夹具的使用性能，同时每天做好设备的参数记录，评估设备的完好程度，对能维护的设施及时维护，防止因设备性能改变生产不合格品而增加材料成本。4.6.2生产领料管理生产车间按生产订单限额领料，控制车间在制量，对已组装的不合格品要及时拆解，对拆解后能利用的物料要及时利用，暂时不能利用，整理后退仓库保管，对不能利用的物料按报废流程及时处理。注塑原材料等采用调拨领料的，一定要控制调拨数量，并且每月做好在制盘点，调整车间现场仓数量，充分盘活车间物资。减小积压成本。4.6.3产品入库管理半成品按计划下达的生产订单按单生产、按单入库，原则上不能超订单生产、入库。文件编号：JY/CW-ZD-02版次：A01页码：第6页，共10页特殊情况由财务副总审批后人库。对车间流转物料可米用［流转单」，确保流转数据的准确率，及时发现前道加工工艺异常现象。产成品按销售订单（生产批号）生产，实行订单（批号）管制。4.6.4制程作业指导、技能培训管理各生产车间加强一线员工的作业指导和技能培训管理，可建立厂内持能评价、培训、经验交流制度，定期组织技能等级评价，通过技能等级评价，形成良好的学习氛围。经常组织岗位培训、经验交流，提高员工岗位技能。减少人为因素造成的损失。4.6.5制程流程评价、改进管理生产部定期组织相关人员对现有生产制程进行评价，分析流程的动因、增值及成本的影响，对制程流程提出改进建议。通过流程改进，缩短制程周期，减少不必要的浪费。4.7品质检验管理4.7.1进料检验品质部要加强进料管理，严格按《进料检验控制程序》执行，对检验不合格的产品要及时通知采购部退货。对特采材料按《特采管理制度》执行，有质量扣款的及时传递特采单，通知财务和采购扣款。4.7.2制程检验品质部对自制半成品、委外半成品进行制程检验，强化现场管理，对车间制程操作人员进行自检培训，及时发现不合格品，缩短异常处理的时间。做好不合格品标识及不合格品区域的划分。4.7.3成品出入库检验品质部对成品做好出入库检验，严格按《成品入库检验控制程序》和《成品出库控制程序》执行，对不合格的成品需要出货必须报总总理审批，由总经理按照风险的承受程度决定是否出货。4.8财务监督管理4.8.1制度管理财务部综合公司质量管理手册，结合内控要求制定详细的实物资产管理制度、材料成本控制制度，使公司实物资金进入有序的管理流程。4.8.2流程监督管理财务部对公司的流程、制度设计定期不定期地进行抽查，检查流程制度的有效性并

提出改进建议。同时对流程、制度的执行过程进行监督、评价。4.8.3数据提取和分析管理财务部每月对注塑车间的投入产出情况进行分析，生成投入产出分析表。对组装车间进行生产订单用量分析。督导车间加强物料管理，监督仓库物料账卡物的一致程度，提出整改意见。同时对仓库物料的性能、状态进行追踪，降低呆滞物料的数量。组织实物资产的盘点。保证资产的安全、完整。4.8.4绩效考核评价管理财务部每月对车间数据分析的基础上，提出绩效考评建议。相关文件5.1.1产品设计和开发管理程序5.1.2工程变更管理制度5.1.3新模验收管理制度5.1.4试生产管理制度5.1.5生产制程管理程序5.1.6生产计划管理程序5.1.7委外加工管理制度5.1.8原材料出入库管理制度5.1.9半成品出入库管理制度5.1.10成品出入库管理制度5.1.11运输管理制度5.1.12模具制程（维修，进出、5.1.12模具制程（维修，进出、保养）管理制度5.1.13产品不合格品控制程序5.1.14特采管理制度5.1.15退货管理制度记录表单6.1材料料投入产出分析表JY/CW-ZD-02-016.2生产订单用量分析表JY/CW-ZD-02-026.3半成品、产成品入库汇总表JY/CW-ZD-02-036.1材料料投入产出分析表JY/CW-ZD-02-016.