公司财务部职责及管理制度

公司财务部职责及管理制度公司财务部职责及管理制度公司财务部职责及管理制度《公司财务部工作职责》规章制度

公司财务部工作职责

一、负责公司平时财务核算，参加公司的经营管理。

二、依据公司资本运作状况，合理分配资本，保证公司资本正常运行。

三、收集公司经营活动状况、资本动向、营业收入和开销开销的资料并进行分析、提出建议，按期向总经理报告。

四、组织各部门编制出入计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，按期对履行状况进行检查分析。

五、严格财务管理，增强财务监察，敦促财务人员严格履行各项财务制度和财经纪律。

六、负责全公司各项财富的登记、查对、抽查的调拨，按规定计算折旧开销，保证财富的资本根源。

七、参加公司及各部门对外经济合同的签署工作。

八、负责公司现有财富管理工作。

九、原物料出入帐务及成本办理。外协加工料出入帐务办理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本辅助作业及差别分析。

十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本辅助成立。效率奖金核算、年度估计资料汇总。

十一、收入有关单据审察及帐务办理。各项开销支付审察及帐务办理。应收帐款帐务办理。总分类帐、日志帐等帐簿办理。财务报表及会计科目明细表。

十二、一致发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务办理。资本估计作业。财务清点作业。十三、会计建议反响及敦促。税务及税法研究。

十四、完成领导交办的其余工作。财务部部长岗位职责

一、在公司总经理的直接领导下，详细管理公司平时财务会计工作，负责组织、协调公司的资本运作、会计核算和财务管理工作，为实现公司价值的最大化和提升股东回报而悉心尽责。

二、组织草拟、制定公司财务管理制度及工作流程，报公司总经理办公会议审察通事后组织实行，参加公司经济合同、协讲和其余重要经济文件的制定与履行；监察检查子公司和分支机构的财务运作及资本出入状况。

三、确定会计核算主体，圆满会计核算系统，进行内部控制，按期检查财务工作。依据圆满会计核算系统的要求，确定公司财务人员的编制和岗位安排建议。成立会计、出纳人员岗位责任制及工作程序，并对会计出纳人员的工作质量、工作态度、工作能力、工作效率进行核查。

四、敦促检查公司的各项财富、物质的购入、领用、保存、转移、维修和办理状况，注意发现管理破绽，保证公司财富的合理使用和安全管理。组织公司各项审计工作，包含对子（分）公司、项目部的内

部审计和年度报表审计工作。

五、管理公司现金流量，管理贷款，负责组织与财政、税务和银行等部门的联系，辅助配合公司其余领导办理好与有关部门的关系，实时掌握国家财经、税务、会计和金融制度的发展变化动向，为公司的合法合规运作，供给必需的政策依据；制定公司融资计划、收益分配计划、损失填补方案等。六、检查敦促公司各项目的资料成本计划履行状况，并对财务成本计划的完成状况进行分析，提出改良建议。敦促有关人员张开应收账款和其余应收款项的催竣工作，加快资本的回笼，提升资本利用效

率。

七、负责按月敦促会计出纳人员进行现金和银行存款的查对工

作，按期或不按期地对库存现金进行清点，发现问题实时解决或报告公司领导后进行办理。

八、敦促会计人员成立健全公司财务文件、资料、合同和协议的保存束度，按期检查档案管理状况；监察公司严格依据合同要求回收和支付款项；敦促会计出纳人员圆满、规范地保存公司的财务账册、报表、凭据和原始单据。

九、组织会计人员学法例、学技术、学操作，不停提升财会人员的业务素质和管理水平。

十、负责财务人员改动时对财务档案资料的监交工作，监监工程资料、办公用品、劳保用品等的采买工作。

十一、完成公司领导交办的各项暂时性任务。

会计岗位职责

一、依据国家《会计法》、《公司会计准则》、《公司财务公则》等

法律法例的要求，依据公司财务管理的规定，完成公司的会计核算工

作，依据公司管理的要求编制财富负责表、损益表、成本计算表、管

理开销表、现金流量表。二、负责分管公司的税务登记、年审及改正等工作，准时申报缴纳各样税款，降低税务负担和涉税风险。

三、负责分管公司各样经济合同的平时管理等工作，正确掌握合同商务部分、特别是收付款的条件，实时按合同条款回收各样应收账款，严格依据合同要求支付各样款项，根绝资本、资源浪费。

四、负责分管公司的成本核算工作（包含项目成本归集和年度收益核算），正确区分红本与间接开销的归集对象，严格控制成本开销，促使增收节支，提升公司经营效益。

五、负责登记分管公司的各样总分类账和明细分类账，做到数字真切、内容圆满、账实吻合，并按期结账。

六、依据会计档案管理的规定，对会计核算资料按期进行装订和归档，保证会计记录的连续性和财务资料的圆满性。

七、参加公司组织的财富清点工作，对财富清点工作中发现的问题提出改良和办理建议并按规定程序上报审批和办理。

八、按期与出纳人员进行库存现金和银行存款余额的查对，并署名确认。按期对公司的应收账款和其余应收款进行清理，实时办理债权的清收及确认工作，保护公司的合法权益。

九、按期撰写财务分析报告，对公司财务运作中存在的问题及经验进行总结，提出改良建讲和举措按规定程序上报审批和办理。

十、实时供给公司有关的财务信息和经济指标，为公司合理地调动和使用资本供给依据。

十一、不停更新业务知识，提升业务技术，准时参加公司组织的各项业务培训。

十二、完成领导交办的其余工作。

出纳岗位职责

一、严格恪守现金管理制度和银行结算方法的要求，办理现金和银行转账的收付款业务。

二、依据按规定审批制度审批过的付款凭据办理付款手续。付款时，要对凭据的内容进行审察和复核，内容包含：报销凭据的填写能否规范、大小写能否一致，原始凭据的粘贴能否合规、内容能否圆满合法，公司领导及有关负责人能否署名、附件张数能否无误、报销项目与原始凭据的性质能否同样。审察无误后，才能办理付款手续。款项支付完成，是付现金的要在报销凭据上加盖“现金付讫”章，在所有的原始凭据上加盖“作附件”印记；是开销票的加盖“银行付讫”或“转讫”章。

三、办理收款时，要以发票或收条为依据，对其内容进行审察。收到付款人提交的各样支票、汇票、本票等，对付支票的有效期、大小写金额、收款单位、付款方印鉴的清楚度进行审察，无误后填写进账单实时送存银行，办理收款手续。对当天收到的现金要实时送存银行。严格严禁坐支现金。

四、负责依据经审察的薪资表格，在查对无误后完成薪资的发放。

五、依据现金收付凭据，登记现金日志账及辅助记录，记账必然

达到的要求是：现金日志账记录的内容必然与会计凭据相一致，不得随意增添和删减；必然连续登记，不得跳行或隔页，不得随意破坏账

簿；文字和数字必然正确无误、整齐清楚，若有错误，必然严格依据

制度改正。

六、准时编制“银行存款余额调理表”，仔细查对清点未到账的

款项与原由，若有错账实时改正。

七、稳定保存空白支票等重要空白凭据，印章与支票分别管理。

八、实时向会计人员移交收付款凭据，并接受配合财务部负责人

进行的现金清点及账款查对工作，按规定署名确认。

九、完成领导交办的其余工作。

3、经过活动，使学生养成博学多才的好习惯。

比率分析法和比较分析法不可以测算出各要素的影响程度。√

采纳约当产量比率法，分配原资料开销与分配加工开销所用的竣工率都是一致的。Ｘ

C采纳直接分配法分配辅助生产开销时，应试虑各辅助生产车间之间互相供给产品或劳务的状况。错

产品的实质生产成本包含废品损失和歇工损失。√C成本报表是对外报告的会计报表。×

成本分析的首要程序是发现问题、分析原由。×C成本会计的对象是指成本核算。×

C成本计算的辅助方法一般应与基本方法联合使用而不独自使用。√

C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X

D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“歇工损失”的借方余额，月底均直接记入该产品的产品成本中。×

定额法是为了简化成本计算而采纳的一种成本计算方法。×F“废品损失”账户月底没有余额。√

F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可以修复废品的生产成本和可修复废品的修复开销。Ｘ

F分步法的一个重要特色是各步骤之间要进行成本结转。(√)G各月底在产品数目变化不大的产品，可不计算月底在产品成本。错

G薪资开销就是成本项目。(×)

G归集在基本生产车间的制造开销最后均应分配计入产品成本中。对

J计算计时薪资开销，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)

J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)

J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对

J加班加点薪资既可能是直接计人开销，又可能是间接计人开销。√

J接生产工艺过程的特色，工业公司的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，

K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错

X

可修复废品是指经过维修可以使用，而不论修复开销在经济上能否合算的废品。ＸP品种法只合用于大量大量的单步骤生产的公司。×

Q公司的制造开销必然要经过“制造开销”科目核算。Ｘ

Q公司员工的医药费、医务部门、员工浴室等部门员工的薪资，均应经过“对付薪资”科目核算。ＸS生产车间耗用的资料，所有计入“直接资料”成本项目。Ｘ

S适应生产特色和管理要求，采纳适合的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)

W竣工产品开销等于月初在产品开销加本月生产开销减月底在产品开销。对

Y“预提开销”可能出现借方余额，其性质属于财富，其实是待摊开销。对

Y惹起财富和欠债同时减少的支出是开销性支出。X

Y以对付单据去偿付购置资料的开销，是整天性支出。X

原资料分工序一次投入与原资料在每道工序陆续投入，其竣工率的计算