Z地产集团资金计划管理办法

Z地产集团资金计划管理办法Z地产集团资金规划治理方法

1.目的

为适应集团各项经济活动对资金的需求，确保集团各项经济活动的有序进展和资金安全，加强对集团资金使用的监视和治理，加速资金周转，提高资金使用效率，结合公司生产经营和治理的特点，特制定本方法。

2.适用范围

适用于集团及下属从事房地产开发业务的全资及控股子公司，从事其他业务的单位可参照执行。

3.资金治理原则

3.5收支两条线治理：资金规划的内容包括收入规划和支出规划两局部，收入归集团集中统一治理;支出按预算进展掌握、以收定支、量入而出;分别轻重缓急、合理安排各项资金支出，不断提高资金使用效益。

3.6实行全面预算治理：强化公司内部治理，完善内部约束机制，年度各项资金支出必需掌握在年度财务预算范围内，因生产经营需要而必需发生的预算外及超预算工程应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的工程及费用不得办理资金支付。

3.7资金治理制度化、标准化：为保障资金安全，公司财务收支必需仔细执行公司内部掌握和资金使用审批制度，严格根据规定的审批权限和程序执行，做到事前有规划，事中有掌握，事后有考核。对于无合法凭证、无有效合同(协议)、审批手续不完整的支付事项不得办理资金支付。

3.8分级治理、严格审核：公司各部门及员工均应严格按规定办理资金收支有关手续，各单位财务部门应严格按有关规定加强资金监控，发觉问题应准时订正或向有关领导汇报。

4.各部门治理职责：

4.1营销部：负责编制销售回款规划及销售费用支出规划

4.2本钱部：负责编制四大项本钱支出规划，即前期工程费、建安工程费、根底设施费和配套设施费等四项直接本钱支出;

4.3行政人事部：负责编制工资和工资性费用、办公费等治理费用支出规划及固定资产选购规划;

4.4财务部：负责编制地价款、融资及税金支出规划及除上述部门治理职责以外的其他业务收支等资金规划的编制;同时，负责对资金收支规划汇总及综合平衡，安排调配收支工作;负责报告资金规划执行状况并进展偏差分析。

4.5资金规划治理的重点是四项本钱支出、利息支出以及税金支出。

5.资金规划的编制和审批

5.1集团资金规划治理实行按年编制、季度分析、逐月审批。

5.2年度现金流规划编制工作结合年度经营规划的编制，与经营规划编制工作同时进展。各公司成立总经理领导下的工作小组，各部门第一负责人必需参与小组，总经理亲自主持，依据集团总裁下达的年度经营目标编制本单位年度现金流规划;编报完成后上报集团，集团财务治理部汇总各单位现金流规划，汇总编制集团年度现金流规划，经集团总裁最终审批后下发至集团总部、下属公司，并遵照执行。

5.3为提高年度现金流规划的可执行性，每半年对年度现金流规划进展修订和调整。

5.4季度偏差分析：每季度完毕后，财务治理部应收集和汇总各公司资金规划执行状况，编写现金流规划偏差分析报告;各单位总经理须就现金流规划执行偏差提出调整和解决方案，向集团总裁汇报;

5.5各单位应于每月末，编制下月资金规划，并对将来3个月的现金流收支进展猜测(即3个月滚动规划);资金规划报经集团总裁审批通过后，财务部门规划办理付款，并按支出大类进展掌握，如某类支出当月付款超过资金规划，则不予支付;因特别缘由确需支付的，须经集团总裁批准;

6.考核与奖惩

6.1集团对各单位资金规划执行偏差实行年度考核;

6.2规划偏差率：每一年度的现金流规划中现金净流量规划数与实际发生数的差异率，即：

年度现金流规划数年度现金流规划数年度现金流实际数规划偏差率

6.3集团总裁对月度资金滚动规划的审批通过，并非对年度现金流规划的调整和修订，年度考评仍按年初签署的年度现金流规划执行;

6.4凡未按规定上报资金规划的单位，原则上不予安排支付，由此影响开展正常生产经营活动的，将追究总经理及财务负责人的责任;

6.5任何人不得违反或超越规定