某信用联社内部诊断报告

辽源社内部诊断报告北大纵横管理咨询公司2001年1月机密重要说明本报告所称辽源社指全辖，联社指辽源信用联社，各信用社指七个信用社。导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势辽源社历史的沿革各社创业（1983~1995）组建联社（1996~1997）快速发展（1998~2000）各行为解决子女工作而安排进入信用社，业务依赖各行，自我能力没有提高先合并，再清产核算，管理真空状态联社与各社自我发展，联社轻装上阵，业绩不俗；各社包袱沉重，步履艰难？（2001~…）生存与发展的紧要关头，向何处去？辽源社现行组织结构人事教育科营业部会计科稽核科资金组织科保卫科办公室科技科计划信贷科监察科建设信用社龙山信用社矿电信用社兴辽信用社西安信用社南康信用社西宁信用社联社理事会联社主任联社监事会社员大会产权形成倒持股关系,母子关系不明建设信用社龙山信用社矿电信用社兴辽信用社西安信用社南康信用社西宁信用社信用联社特殊的产权关系导致权利关系呈现一个回路，形成逆向制衡，出现一定程度的权利虚无状态社员大会联社主任副主任副主任总稽核纪检书记联社理事长理事理事理事理事理事各社理事长、主任副主任副主任集体所有制企业的性质，使辽源社表现出来的行为不完全是企业行为，而倾向于政府部门行为企业追求的目标企业自身的效益最大化集中表现为所有者的利益政府部门追求的目标社会效益的最大化集中表现为公众利益、员工利益等员工的利益集体的利益地方政府的利益国家的利益当地经济的发展辽源社处于两者之间的矛盾中联社经营管理班子受选举任命制约,在经营管理过程中必须考虑过多的影响因素选择经营者是投资者最根本的权利之一，投资者关心的是所投资的主体的利益最大化，非投资者则从自身角度出发考虑施加影响市委同意任职社员大会选举正式任职各信用社从自身角度出发考虑选择经营者条件辽源市政府从政府角度考虑选择经营者条件权衡各社利益与地方利益前提下考虑全辖发展联社对各社的管理缺乏制约机制计划制定执行控制联社年初制定目标责任书对未完成目标无有效措施各社根据目标责任书制定分解计划实施中根据自已社的情况自主经营未完成任务无明确处罚完成目标无明确奖励对各社实施过程的管理较少辽源社战略略方向不明明确，整体体无规划联社发展自身实实力，影响响和帮助各各信用社各信用社努力减亏，，争取实现现盈利全辖远景？总体体目标？实实现途径？？人员、资金金、网络、、管理无整整体规划导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势势人力资源管管理模型的的运用外部环境因因素劳动法宏观经济环环境同行业国内内外的竞争争激烈程度度劳动力的供供给本企业所在在地区的经经济发展状状况内部环境因因素企业发展战战略企业目标组织文化领导者的风风格和经验验社会认可；；提高竞竞争意识；；提高服服务意识规划和招聘聘人力资源规规划工作分析职位设计招聘和筛选选培训和能力力开发入职培训在职培训职业生涯计计划绩效考评和和激励绩效考评激励薪资福利工资奖金福利人力资源管管理过程以人为本,注重结结果目前状况人际关系人员间关系系良好，合合作精神强强人员与其上上级间的沟沟通渠道简简单人员士气多数人员感感到做好做做坏都一样样，无很强强的工作动动力大部分人员员感受不到到企业的发发展目标参与感不强强，多数人人员工作被被动，处于于等靠要的的状态各社对联社社的归属感感不强思维方式管理人员缺缺乏成本管管理的意识识多数人员按按自己的职职业发展设设想工作，，缺乏正确确引导先天不足导导致辽源社社人员素质质水平不高高人力资源在在全辖未能能统筹使用用，部分社社人员过多多，业务量量不均，造造成人力的的浪费各信用社员员工对组织织的发展前前景认同不不高组织对员工工的外在驱驱动高低低高联社员工理想状态各信用社员员工员工的内在在驱动联社学习提提高，追求求个人发展展的风气重重于各信用用社对联社的发发展前景的的认同也较较各信用社社乐观大家都在学学习，我也也不能不学学。原来的的社大家都都不学，也也就没想学学。人力资源管管理的功能能薄弱,以以各直线部部门干部的的经验化管管理为主职能主管人员责责任人事部门责责任吸引提供工作分分析、工作作说明、最最低合格要求的的资料，使使各单位人人事计划与战略略计划相一一致工作分析人力资源计计划招聘、赞助助性行动录用对工作申请请人进行面面试，综合合人事部门收集集的资料，，作最终录录用的决定服从法律及及其规定，，发收申请请表，笔试，考考核背景，，对他人介介绍进行检查，，身体检查查保持公平对待员员工，疏通通联系，面面对面解决争端端，提倡协协作，尊重重人格及按贡献献评奖酬劳及福利利，劳工关关系，健康康安全以及员工工服务发展在职培训，，工作丰富富化，师带带徒活动，激励励方法的应应用，给下下属的反馈技术培训，，管理管理理发展与组组织发展，职业业培训，咨咨询评价工作评价，，士气调查研究工作绩绩效系统和和士气评价价系统，人事研研究与考核调整纪律、解聘、提升、调调动临时性解聘聘，退休咨咨询以及解解聘前代谋新职职的方针目前缺乏的的职能缺乏统一职职位规划，，造成岗位位的责权利利不明主要职责主要权利任职条件考核指标薪酬激励有没有沿用过去规规章描述，，实际工作作中并不能能执行，导导致有章不不循不明确，造造成责任不不清根据经验，，缺乏培训训发展的方方向沿用老办法法,造成考考核无方向向未与职位相相联系，形形成按资历历而不是按按贡献付酬酬的结果人员的来源源单一，导导致缺乏活活力社会招聘其它同业单单位毕业分配内部选拔人员来源的的单一，使使企业内部部近亲繁殖殖，在观念念、技能、、知识层次次上没有提提高的动力力，企业也也因此缺乏乏活力。在在辽源信用用社缺乏““鲶鱼”效效应。具备不具备人员流出出机制的的缺乏，，使员工工缺乏危危机的迫迫切感流入机制员工发展机制流出机制绝大部分分员工具具有对企企业的危危机意识识。但各各社缺乏乏淘汰机机制，大大家还没没有危机机的迫切切感，感感觉不到到生存的的压力，，抱着““与大家家共存亡亡”的心心态，导导致“目目前待遇遇也还行行，就这这么干着着，反正正干得不不好也没没什么””的想法法成立一一种主流流思想。。高效企业业优秀人员员的流入入员工能力力的发挥挥与提高高不适应人人员流出出经验借鉴鉴：联想、、华为等等企业以以高薪吸吸引优秀秀人才，，同时保保证员工工的发展展途径畅畅通，而而淘汰机机制的存存在则使使员工时时刻保持持着生存存的压力力，员工工主动关关注公司司的政策策、制度度与目标标，修正正自己的的行为适适应企业业目标的的需要。。公司所所要做的的是提倡倡什么，，而不是是反复的的灌输。。员工的培培训与辽辽源社的的发展未未能结合合起来员工入职职培训企业文化化培训专业知识识配合个人人发展的的短期培培训长期的培培训计划划与方向向在职培训训和自学学欠缺发掘掘潜力,培养长长期竞争争力的培培训基本培训训不完全全,缺乏乏对公司司文化,经营哲哲学等的的主动引引导在职培训训无规划划、无引引导专业知识识和技能能不满足足业务对对人员的的需要表示辽源源社没有有技能培训训培训的内内容不成成体系，，培训效效果不佳佳知识培训训基础培训训技能培训训政治思想想教育员工大会会员工自发发进修组织专家家讲课业务培训训态度培训训礼仪培训训员工个人人的选择择和行为为为主组织的课课程零散散,结构构不完整整,缺乏乏完整知知识体系系的支撑撑,影响响员工受受训中的的接受效效果业务要求求产生,因业务务要求而而制定,缺乏前前瞻性,导致执执行中的的不认同同,在业业务压力力下联社社产生很很好的效效果,但但各社无无业务压压力效果果欠缺联社：开开始大家家不习惯惯，后来来就习惯惯了各社：从从联社培培训回来来时还行行，可业业务少，，慢慢又又回到老老样子缺乏核心心价值观观支持的的思想体体系很难难通过灌灌输来得得到认同同薪酬机制制仍保持持大锅饭饭不变，，缺乏激激励效果果薪酬差距距职责差距距与外部相相比，较较好的收收入水平平是大家家珍惜这这份工作作机会的的根本原原因，联联社尤其其突出不同岗位位间的产产生的横横向不公公平感，，挫伤员员工的积积极性，，工作热热情不高高不同级别别收入差差距小产产生的纵纵向不公公平感，，导致干干部责任任心不强强，混日日子，少少得罪人人。至于于滥用权权力弥补补利的不不足，也也是在所所难免。。收入差距距小，资资历是工工资的主主要因素素不同岗位位、不同同级别权权责差距距大考核的方方式流于于形式，，不能准准确评价价被考核核者同级人员员被考评者者相关部门门下级人员员上级业务协作业务衔接评价方法法单一，，不能全全面反映映被考核核者的绩绩效各方相同同的测评评维度““德能勤勤绩廉””导致的的是做老老好人是是最佳选选择考评时上上下缺乏乏交流,起不到到指导的的作用，，考评的的作用未未能全部部发挥考评评议评议评议述职民主评议议考核结果果没有用用武之地地，等于于没有考考核调整工资职级升降表扬奖金休假开除无相应配套奖惩制度，使考核失去意义，对被考核者无激励鞭策效果，使参与考核者认为做表面文章而失去参与的兴趣有没有或很少北京市商商业银行行做法：对全体员员工进行行考核，，实行未未位淘汰汰制，每每个分行行一年有有一个硬硬性淘汰汰一人的的指标。。考核的对对象仅限限于干部部层，对对员工不不存在系系统的考考核，不不利于员员工的发发展职业态度度能力业绩职业态度度能力业绩职业态度度能力业绩职业态度度考评记记录能力考评评记录业绩考评评记录良好职业业习惯的的形成个人能力力的积累累长期贡献献的反映映塑造优秀秀员工对员工的的缺乏考考评，导导致：对员工评评价的短短期效应应（与领领导关系系好甚于于一切））不能及时时发现员员工优点点与不足足不能有针针对性地地提高员员工技能能不利于强强化员工工的行为为，促进进企业文文化的形形成小结人力资源源管理职职能薄弱弱规划招聘培训考评薪酬效率士气员工素质质无整体人人力资源源管理规规划无进出机机制:培训未未能引导导员工发发展方向向考评流于于形式对员工基基本无考考核各社对企企业前景景认同不不高平均主义义，资历历重于贡贡献,缺缺乏激励励效果员工素质质不高人员存在在总体过过剩和局局部不足足，配置置效率不不高导读管理体制制人力资源源企业文化化财务管理理业务管理理营销管理理优势/劣劣势企业受到到来自内内外环境境的影响响，从而而形成自自己独有有的文化化地域文化化的影响响企业家的的特质发展战略略的要求求行业文化化的特征征辽源社历历史的沿沿革外部环境境的变化化企业文化化亚文化亚文化亚文化核心文化化辽源社文文化受到到外来文文化的冲冲击具有革新新的向往往,实践践环境中中受现实实的限制制魄力不不足,对对革新抱抱怀疑与与等待态态度创新变革革的观念念逐渐树树立,并并得到大大部分的的认同对生活的的要求日日益提高高，不再再满足于于小康生生活对风险的的认识逐逐渐加深深,风险险的心理理承受能能力在加加强利益与感感情成为为判断价价值的共共同标准准外来消费费观、价价值观的的导入市场风险险型文化化的引入入创新型文文化的引引入市场观念念的引入入辽源社企企业文化化的形成成辽源社宗宗旨发展成优优秀的地地方银行行辽源社精精神合作共同同创业辽源社管管理理念念依靠广大大员工,民主管管理辽源社经经营理念念求生存求求发展辽源社营营销理念念以服务吸吸引顾客客联社员工工比各信信用社员员工更倾倾向于变变革当前情况况与未来来期望差差异小当前情况况与未来来期望有有一定差差异当前情况况与未来来期望差差异很大大资料来源源：员工工问卷调调查联社员工工期望改改进较大大的14项员工的个个人发展展对社内信信息的了了解本社对不不同意见见的接受受变革中征征求员工工意见情情况领导对员员工的关关心对本社事事业的认认同用人标准准责任心收入分配配多劳多多得员工拥有有的技能能沟通的形形式决策权的的集中与与放权资历与贡贡献的认认识权力与责责任的认认识各信用社社期望改改进较大大的9项项本社考虑虑是否长长远着装本社的变变化对本社信信息的了了解程度度收入分配配多劳多多得大家应更更多地关关心本社社的未来来员工拥有有的技能能资历与贡贡献的认认识权力与责责任的认认识银行业文文化的特特征行业特征征竞争的关关键因素素文化特征征行业管制制严格，，业务创创新余地地小，业业务差异异不大安全性流动性盈利性严谨合作信誉辽源社的的发展战战略要求求有文化化的匹配配文化化文化是战战略实施施的关键键文化为战战略提供供成功的动动力战略略文化与战战略的适适应和协协调一个企业业的文化化对于成成功地实实施战略略是一种种重要的的帮助或或者障碍碍。当与与战略存存在匹配配关系时时强有力力的文化化会促进进更好的的战略实实施，当当没有这这种匹配配关系时时则会损损害战略略的实施施辽源社现行文化化对于战战略目标标的实现现不相匹匹配辽源社集集团企业业文化的的内部分分析精神文化化制度文化化物质文化化社容社貌貌文化设施施企业标识识管理制度度运作方式式激励机制制人际关系系企业哲学学价值观经营理念念经营宗旨旨企业精神神辽源社文文化特点点辽源社文文化特点点辽源社文文化源于于各大银银行的就就业安排排，其基基本特征征是“大大家庭””；主要要功能是是“大家家庭”带带来的““温暖感感”、““稳定感感”而产产生的““凝聚力力”。辽源社核核心价值值观对应应的则是是“公平平、稳定定”作用效果果指导辽源源社员工工的队伍伍建设处理企业业内外重重大关系系的原则则和优先先次序,调整整内部关关系和矛矛盾的心心理契约约影响辽源源社的组组织建设设和管理理的制度度化建设设辽源社哲哲学命题题分析框框架辽源社哲哲学精神激励励与物质质激励监督与激激励过程与结结果集权与授授权公平与效效率做大与做做强同一性与与多样性性安定与改改革公平与效效率在辽辽源社更更多地体体现在““公平””上过于追求求公平而而非效率率，过多多考虑的的是结果果以外的的东西，，人情、、资历、、关系、、面子等等“大锅饭饭”现现象，在在辽源大大的外部部环境文文化至今今还没有有从根本本上走出出“平均均主义””的误区区。脑力力劳动与与体力劳劳动、复复杂劳动动与简单单劳动的的分配没没有多大大差别在员工存存在“多多干的不不如少干干的，少少干的不不如不干干的”的的思想导导向；在在管理人人员中因因为“奉奉献多，，所得却却不多””的心态态造成不不平衡，，为选举举留后路路、少负负责任、、少担风风险的心心理存在在“领导是是第一客客户”与与领导导关系好好坏直接接影响下下级人员员的考核核与晋升升主要根源源企业的利利益与员员工的利利益未能能结合在在一起员工的价价值观跟跟不上企企业发展展的需要要现象重结果甚甚于过程程的倾向向是制度度得不到到贯彻的的原因之之一重结果不不重过程程：缺乏事中中控制个人随意意性大结果容易易失控容易推诿诿责任重过程不不重结果果：拖而不决决议而不决决避重就轻轻虎头蛇尾尾从问卷调调查结果果中，联联社与信信用社员员工均倾倾向于认认为结果果重于过过程。但但做为银银行业这这一特殊殊行业，，程序与与过程是是具有重重要意义义的做大与做做好的思思想认识识：不一一定要做做大，一一定要做做好受生存的的威胁，，不再追追求做大大在一定程程度上更更多地关关注盈利利性过分强调调存款规规模的扩扩张忙于追求求存款速速度的增增加而自自身建设设滞后重机会轻轻能力，，在辽源源社核心心能力不不足效益与风风险共存存时，原原来效益益第一的的的观念念在以往往重大经经验教训训后转变变为风险险第一做大与做做好是互互相促进进的，发发展到一一定阶段段的企业业必然要要有一段段整合期期，这是是由企业业生命周周期所客客观决定定的。监督与激激励不相相匹配，，各自失失去效用用联社管理力量的相对薄弱，无法真正执行监督的职能，缺乏监督与激励的行为能力各社的独立法人地位造成联社管理监督的名不正言不顺，缺乏监督与激励的权利能力没有建立合理的监督约束与激励机制，监督不力，激励无效安定与改改革的关关系在辽辽源社存存在潜在在对立辽源社明明显表现现出“国企病病”的特特征辽源社的的内外部部环境都都不容乐乐观，安安定只能能使企业业陷入困境境，唯有有改革，，才能使使辽源社社走出危危机，走走向成功功旧观念的的烙印很很深历史包袱袱越来越越重人事关系系极其复复杂运转效率率低下辽源联社社与各信信用社存存在距离离集权与授授权员工不愿提出出自己的的想法员工积极极性不高高完成份内内的工作作关系重于于工作配配合辽源社是是挣钱的的地方，，而不是是事业发发展的舞舞台原因：各各社内部部集权过过大，缺缺乏授权权各社自主主权利过过大，缺缺乏集权权充分而适适当的授授权使员员工变的的自信和和自强，，员工对对自己的的工作结结果负责责，主动动工作，，谋求创创新，充充分发挥挥自己的的才能与与能力各社领导习惯于自自已决策策局限于关关心本社社立足于完完成指标标用人从现现实角度度出发保住位子子很重要要企业文化化的同一一性与多多样性同同样重要要不断变化化的外部部环境不同业务务的管理理不同职能能的考核核文化多样样性差异的员员工个性性适应把握多样兼容宽容辽源社各各社各有有各的特特点，互互相融合合少，总总体同一一性不足足，每一一社自己己的文化化特点鲜鲜明突出出，全辖辖文化特特点模糊糊具有同一一性与多多样性的的企业文文化精神激励励与物质质激励辽源社强强调“社社会人””特性甚甚于强调调“经济济人”特特性，实实行的是是“奉献献型”价价值观，，表现为为物质奖奖励的差差异性不不足，缺缺乏物质质激励效效果。要把员工工从强调调“社会会人”转转变为““经济人人”；把把“奉献献型”价价值观转转变为““价值型型”价值值观。谁谁为辽源源社做贡贡献，辽辽源社给给谁以回回报。精神激励励与物质质激励一一定要相相结合，，既不能能重视精精神激励励而忽视视物质激激励，也也不能只只注重物物质激励励而偏废废精神激激励。。如华为为公司提提出我们们决不让让雷锋吃吃亏，奉奉献者定定当得到到合理的的回报辽源社价价值观类类型分析析防御型探索型分析型反应型保守的信信仰低风险的的战略稳定的市场在专业领域名名列前茅倾向于经验，，少许创新关注提高现有有运作效率富有创新精神神愿意开拓新的的领域高风险战略寻求新的机会会能够创造变革革关注市场变化化两面性：稳定定和变革稳定：正规的的组织结构和寻求效率变革：根据环环境变化调整整战略变革压力做出出有效反应避免危机被迫迫做出调整辽源社价值观观类型主要属属于反应型辽源社企业精精神渗透过重重的平均主义义成分，导致致竞争意识不不足合作共同创业业高效务实团团结协作开拓创新拼拼搏竞争艰苦奋斗追追求卓越爱岗敬业尊尊重科学辽源社精神中外优秀企业业所具备的企业精神神要素辽源社的合作作共同创业意意识是“企业业归大家共同同所有“。辽辽源社精神渗渗透着浓厚的的平均主义成成分，缺乏竞竞争意识共同所有要着着眼于企业的的未来发展利利益共同所有有，而不是眼眼前阶段性的的物质利益问题：辽源社文化不不利于人才队队伍的建设辽源社的人才才继承性人才多多，创新性人人才少单功能人才多多，复合性人人才少初级人才多，，高级人才少少低学历人才多多，高学历人人才少知识陈旧的人人多，掌握新新知识的人少少新人进不来，，老人出不去去人员进不来，，出不去，要要用人只有””矮子里面拔拔将军“，从从而带来了一一系列问题。。企业发展的过过程中需要吸吸引大量新鲜鲜血液，如此此才能保持企企业的活力及及不断进步人才引不进（（待遇与进人人限制）、留留不住（文化化与发展）、、用不好（机机制与条件））辽源社文化导导致用人制度度存在严重缺缺陷用人制制度度辽源社文化论资排辈用人存在靠关关系现象存在因人设岗岗，而不是因因岗设人从内心不接受受外来人才反正是领导说说谁行谁就行行用人制度不仅仅仅体现在制制定上，更体体现在执行要求接受一些些甚至是落后后的观念对学历与知识识不重视，重重看重经验辽源社内部严严重缺乏竞争争意识反正也不可能能开除干得好不如与与领导的关系系好干得好也多不不了多少钱只要到级别就就下不来上面说啥就干干啥缺乏优胜劣汰汰的竞争机制制辽源社内部存存在对危机的的认识，但缺缺乏生存危机机意识反正也不会解解雇人，就算算失业了再听听安排吧！相信一切会好好起来，政府府和人行不会会不管危机是存在，，但总还可以以支撑几年吧吧，到时候再再说！慢节奏、低效效率在联社也也一样有辽源社人际关关系复杂导致致管理复杂辽源社内员工工关系网历史情况造成成一家几口或或亲朋几人同同在一社的情情形比比皆是是严重影响了企企业管理和规规章制度的执执行阻碍劳动人事事制度的改革革和公平竞争争机制的引入入助长了不正之之风滋生派性，影影响安定团结结辽源社一些员员工自由散漫漫，为数不多多，却能影响响一片有职责不到位位问题、有职职责不清晰问问题有的领导较重重情面，工作作缩手缩脚，，采取“睁一一只眼、闭一一只眼”的态态度有时处理一个个，影响一大大片“一个按纽按按下去，不知知道哪个灯亮亮”经验主义取代代制度金融系统内部部的关系所包包围现有制度的执执行总有例外外原则制度不严密缺乏规范的制制度制定程序序以及制度系系统性的考虑虑不足制度过于老化化增大制度执行行的难度，束束缚员工的思思想制度执行不力力大家都负责，，大家都不负负责，缺乏执执行主体，导导致法不责众众制度的制定要要求系统性、、规范性、严严谨性，而不不是就事论事事对出轨行为的的惩罚力度不不大处罚的手段过过于温和，阶阶段性下岗是是最重的处罚罚对领导而言，，过严的惩罚罚给自己带来来的是麻烦，，关系难处严格的管理是是企业经营的的根本，纪律律严明才能取取得最后胜利利令不行、禁有有止，管理规规章制度无从从落实，正面面的文化无法法建立强势地地位讲情的人太多多，没办法小结未形成辽源社社为载体的企企业文化，核核心价值观不不清晰重结果的经验验主义导致不不重视过程管管理与规范监督与激励不不相匹配，各各自失去效用用对改革存在一一定的抵触心心理合理集权与合合理分权的观观念不清物质激励不足足导致精神激激励无效企业精神渗透透过重的平均均主义成分，，导致竞争意意识不足严重缺乏创新新精神内部严重缺乏乏竞争意识内部存在对危危机的认识，，但缺乏生存存危机意识惩罚与奖励力力度不大导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势财务部门行使使的只是基于于财务报告的的简单的记帐帐功能，组织织结构不适用用于未来组织织的发展主管主任财务科长财务会计组资金头寸组负责会计报表表的汇编，财财务档案的管管理，登记原原始凭证，费费用的报销和和工资的发放放利率组财务管理各职职能发挥不充充分职能各各职能应具具备的职责联社经营运作财务审计税务会计投资宏观经济预测测公司资金供需需预测调度资金资金使用分析析监督资金使用用调查投资环境境制定投资报告告分析投资效益益投资事项处理理投资方向预测测制定会计制度度调整内部利润润合并报表会计分析考核经济效益益税法分析掌握握交税纳税税务效益分析析税务事项处理理…...财务审计预算审计投资审计会计审计…...税务审计注：表表示联联社财务目前前已具备的职职责没有制定适用用于本联社系系统的财务管管理制度联社和各社执执行的是1995年国家家税务总局指指定的<城市市信用社财务务管理办法>信用联社矿电信用社兴辽信用社龙山信用社西安信用社建设信用社南康信用社西宁信用社各信用社财务务管理方法各各有不同，不不利于全辖统统一执行严格格的财务管理理体制，进行行成本费用控控制和利润的的考核没有建立财务务预算体系并并制订财务计计划成本预算收入预测资金预算预计损益表预计资产负债表利率预算信贷收支预算营业费用预算资本性支出预算收入计划成本费用计划资金收支计划利润计划在无预算体系系的管理中，，经营活动的的计划性缺失失，整体目标标无控制对新开办的业业务成本核算算不规范联社昼夜服务对外投资营业网点的设立资金成本投入入的测算、投投资收益的估估算简单化，，缺乏对项目目可行性研究究的深入分析析，易导致较较大的投资风风险新业务品种开开办没有测算过全全辖的利差收益，面临利率风风险将影响经经营效益储蓄存款利率率贷款利率利差的利率水水平的测定利率是筹资成成本大小和投投资收益高低低的重要指标标，利率的变变化影响银行行的资产和负负债，影响银银行的收入和和支出。在利利率波动较快快的情况下，，联社缺少利利率的管理功功能，没有成成本和收益的的测算和管理理，缺少资产产和负债期限限的匹配管理理，缺少资金金头寸的管理理，因利率变变动而导致的的价格风险和和再投资风险险会较高从而而导致联社的的盈利水平的的降低。联社全辖经营营成本比重较较高单位：万元利差的逐渐降降低导致联社社盈利水平的的下降，降低低全辖的经营营成本，控制制费用支出有有助于改善联联社的盈利状状况资产转化为收收入的能力弱弱，回报能能力弱利润最大化回报风险评价指标资产回报率（（-2.63%）资本回报率（（-199.37%）回报时间？未来前景？环境风险（立立法、经济、、竞争性、监监管）管理风险（人人员、组织、、能力）交割风险（经经营、技术、、新产品、策策略）财务风险（流流动性、利率率、杠杆）联社全辖系统统面临的环境境风险、管理理风险、交割割风险和财务务风险较高过分追求储蓄蓄额增长，对对经济效益的的考核和管理理不够重视经济效益指标利润总额营运资金利润率资产回报率利润费用率风险准备率逾期贷款率全辖系统以储储蓄额的增长长作为发展的的主要目标，，在追求规模模扩张的基础础上，缺少成成本费用收益益间的考核，，忽略银行盈盈利性的管理理全辖资本金亏亏损严重，经经营风险较高高，不利于联联社未来发展展资本金亏损严重亏损严重，全辖系统承受风险能力不足，无法支持顾客对信用社的信心联社资本金低，在增加固定资产投资时，加剧现金流的危机资本金规模偏小、中长期资金来源不足，用来支持全辖实现其发展目标的能力弱自有资本所占比例小，限制资产运用规模和能力，抵御风险能力不足。不利于应付全辖系统内出现的管理危机资本风险防范范体系缺失财务资本风险控制制资金成本核算算无资金成本核核算，无资本本风险控制，，财务分析中中对资产负债债增减变化的的原因分析不不足，没有制制订全辖整体体资本的流动动策略小结财务部门财务务管理各职能能发挥不充分分没有制定适用用于本联社系系统特点的财财务管理制度度对各信用社财财务控制能力力不足没有建立财务务预算体系并并制订财务计计划某些财务管理理行为不规范范缺乏财务分析析支持经营管管理稽核功能未受受到重视，没没有发挥监督督作用联社全辖经营营成本比重较较高盈利能力不不强过分追求储储蓄额增长长，对经济济效益的考考核和管理理不够重视视资本风险防防范体系缺缺失全辖资本金金不足导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势势信贷：贷款款部门职能能不健全，，难以控制制贷款风险险审贷委员会信贷科长信贷员信贷员信贷员承担担主要贷款款业务，岗岗位职责的的设置缺少少控制和约约束职能，，只有信贷贷经营信贷：信贷贷管理的职职能缺失信贷管理收集市场和和企业有关关信息资料料，编制信信贷计划分析贷款增增减变化原原因，信贷贷收支是否否正常，资资金使用的的合理性资产负债的的比例管理理，分析存存贷资金的的结构和期期限进行资金的的预测，对对资金实施施总量管理理和合理配配置信贷：客户户档案不健健全，对客客户情况掌掌握不足客户基本情情况营业执照财务报表项目可行性性报告还款计划客户经营状状况。。。全辖系统的的信贷客户户资料缺失失，客户档档案不完备备，不能掌掌握客户的的具体经营营情况。信贷：贷款款过程缺少少规范控制制，降低贷贷款资金的的安全性贷前调查贷中审查无核保单无贷款调查查报告贷后检查无贷款检查查纪录无书面报告告信贷：贷款款合同不规规范--合合同用章是是联社业务务用章，不不具备合法法性贷款合同贷款合同章贷款经手人审批人。。。贷款合同章章应为联社社公章，以以业务用章章签订贷款款合同，易易引起法律律纠纷信贷：贷款款合同不规规范--贷贷款经手人人对项目审审核意见表表达不明确确贷款合同贷款合同章贷款经手人审批人在贷款合同同中贷款经经办人没有有对贷款项项目出具具具体审核意意见，看不不出经办人人对贷款项项目的可行行性评价。。。信贷：审贷贷职能不能能严格分开开，降低贷贷款的客观观性和公正正性审贷委员会信贷科长信贷员信贷员贷款倒流贷款经办人人可能是贷贷款审批人人，贷款的的审批可能能不经过信信贷员的审审查，信贷贷员不了解解企业情况况，审贷职职能的混淆淆会带来资资产经营的的高风险信贷：没有有客户评价价体系，缺缺乏贷款发发放依据信贷客户评评价是对客客户的资信信状况进行行分析和评评估，并据据此就客户户的尝债能能力作出全全面的评价价客户信用等等级评定+客户授信量量分析提出客户授授信总量，，撰写客户户评价报告告信贷：联社社作为新兴兴金融机构构，不良贷贷款率较高高不良贷款率率15%联社不良贷款率率20%四大商业银银行不良贷款率率8%浦发银行等不良贷款率率接近国有有四大商业业银行不良良贷款率，，远高于同同业其他商商业银行的的同等水平平，以联社社现有经营营水平，高高不良资产产率会带来来较高的经经营风险银行会计：：会计账目目处理流程程中缺少复复核接柜会计折角验印制单复核记账核对单证存款与非存存款帐均是是自己做帐帐，自己复复核，流程程中缺少复复核，容易易发生错帐帐等错误科技：各信信用社的微微机系统缺缺少风险防防范措施在信用社中中微机系统统有些直接接设在营业业厅中，有有些虽与营营业厅分开开，但社内内工作人员员可以随意意出入机房房，接触系系统建立微机系系统风险防防范措施完善内部控控制制度微机系统与与营业部门门分离微机管理人人员与业务务人员在业业务上独立立、分离防范内部风风险稽核：稽核核未有效发发挥监督作作用缺乏独立有有效的稽审审制度和程程序，没有有对所有经经营活动进进行定期或或不定期的的审计。各各信用社也也没有内部部稽核。全全辖系统经经营活动无无监督联社稽核科科信用社信用社信用社信用社信用社信用社信用社营业部财务科资金组织科科科技科计划信贷科科小结贷款风险控控制体系不不健全：缺缺乏贷款客客户风险评评价办法贷款风险控控制体系不不健全：缺缺乏规范化化风险控制制流程贷款风险控控制体系不不健全：缺缺乏严格的的责任制度度信贷：联社社不良贷款款率较高银行会计：：业务流程程有待完善善科技：各信信用社的微微机系统缺缺少风险防防范措施稽核：稽核核没有发挥挥监督作用用导读管理体制人力资源企业文化财务管理业务管理营销管理优势/劣势势各信用社的的居民存款款主要是小小额存款资料来源：：联社资金金组织科、、各信用社社（西安社社提供的资资料因口径径不统一，，没有合并并）1万以下1-5万5-10万10-20万20-50万50-100万100万以上1411048825681652886存款户数客户对联社社的服务态态度和服务务速度非常常满意，对对业务品种种、网点数数量方面满满意度稍差差结算速度人员素质服务态度网点装潢业务品种网点数量对联社非常常满意的人人数对联社评价价一般和较较差的人数数主要是办理理汇票麻烦烦服务态度取现方便获得贷款地点远近企业客户对对人情关系系、给付高高息、网点点装潢等因因素并不看看重居民储户对对银行的忠忠诚度较高高，选择因因素主要是是考虑服务务质量和方方便，而服服务好正是是联社的优优势在联社开户户的人数联社现有居居民储户的的忠诚度较较高，但但对潜在储储户明显缺缺乏吸引力力在联社开户户并愿意成成为联社长长期客户未在联社开开户但愿意意成为联社社长期客户户未在联社开帐户的人人数联社对现有有储户吸引引力最大的的是：柜台人员服服务态度好好24小时营营业服务快、排排队少影响潜在客客户选择联联社的最大大因素是：：安全性营业网点少少缺乏对联社社的了解作为直接面面对市场的的核心部门门--市场场营销部门门在辽源社社没有受到到重视市场资源配置部部门市场营销部部门综合信息部部门风险管理部部门后勤保障部部门监督保障部部门会计部人力资源部部信贷部风险管理部部稽核部纪检监察部部办公室保卫部业务研究部部实施情况项目国家的金融融政策、法法规、产业业政策辽源地区的的产业政策策、经济因因素当地金融主主管部门的的意图、政政策为银行提供供技术、设设备的供应应商状况竞争对手的的战略调整整竞争对手的的促销策略略竞争对手的的现有业务务品种、新新增业务品品种客户行为调调查、满意意度调查开发引进新新的金融产产品和服务务金融产品和和服务定价价广告宣传、、营业推广广、公共关关系管理、控制制市场营销销计划制订辽源社社的市场营营销策略竞争对手的的追踪调查查分析宏观和微观观环境分析析市场营销职职能不完备备，以至无法密切关关注环境变变化，制订和实施施营销策略略营业网点布布局分析客户关系管管理没有科学规规范的客户户关系管理理信用社客户户管理—管管理无系统统没有完整的的客户资料料没有专门的的客户服务务部门服务导向让让位于只强强调吸收存存款全面的客户户沟通不足足规范的客户户关系管理理关注保持客客户长期的客户户关系高度强调客客户服务高度度的的客客户户联联系系服务务是是所所有有方方面面都都要要考考虑虑的的问问题题缺乏乏企企业业客客户户管管理理的的资资料料，，无无法法有有针针对对性性的的开开展展市市场场营营销销地址址名称称电话话领导导人人业务务负负责责人人联系系人人资产产基础础资资料料服务务区区域域业务务能能力力发展展潜潜力力经营营观观念念经营营方方向向经营营政政策策客户户特特征征收入入状状况况人员员素素质质与竞竞争争者者关关系系业务务关关系系合作作态态度度业务务状状况况销售售活活动动现现状状存在在问问题题竞争争优优势势企业业形形象象信用用状状况况交易易条条件件交易易现现状状客户户管管理理没有有甄甄选选出出重重点点、、优优质质、、一一般般、、劣劣质质客客户户，，并并锁锁定定近近期期、、中中期期、、远远期期的的目目标标客客户户，，提提供供有有针针对对性性的的、、全全方方位位的的、、差差别别化化的的服服务务掌握握的的资资料料未掌掌握握或或掌掌握握不不全全资资料料联社社正正在在由由传传统统的的柜柜台台服服务务方方式式向向现现代代服服务务方方式式转转变变,各各信信用用社社还还停停留留在在传传统统的的服服务务阶阶段段服务务方方式式创创新新传统统的的服服务务服务务环环境境创创新新服务务意意识识创新新现代代的的服服务务通过过柜柜台台提供供给给客客户户劳务务性性的的使用用价价值值联社社的的服服务务意意识识正正在在向向客客户户利利益益至至上上转转变变,各各信信用用社社的的仍仍旧旧是是自自我我利利益益至至上上以客客户户为为中中心心主动动上上门门服服务务客户户第第一一存款款第第一一联社社的的存存款款中中，，有有30%来来自自职职工工的的个个人人关关系系。。但但这这并并不不是是长长远远之之计计，，存存款款多多少少的的最最终终决决定定因因素素是是是是否否具具有有以以客客户户为为中中心心的的服服务务意意识识，，并并以以优优质质服服务务吸吸引引客客户户。。以自自我我为为中中心心我能能提提供供什么么产产品品和和服服务务客户户需需要要什么么产产品品和和服服务务主动动上上门门了解解客客户户需需求求能拉拉到到存存款款就是是一一切切我如如何何为为客客户户增增加加价价值值？？信用用社社信用用联联社社优秀秀银银行行坐等等客客户户上上门门贷款款是是你你来来求求我我，，我何何必必主主动动找找你你？？能部部分分根根据据客客户户需需求求，，提提供供针针对对性性服服务务上门门收收款款、、提提供供附附加加服服务务在拉拉存存款款的的基基础础上上加加强强与与顾顾客客的的感感情情交交流流联社社在在服服务务方方式式创创新新方方面面取取得得一一定定的的成成果果，，信信用用社社的的服服务务方方式式仍仍停停留留在在较较低低层层次次单一一的的储储蓄蓄业业务务集储储蓄蓄、、会会计计、、结结算算业业务务为为一一体体的的柜柜员员制制储蓄蓄阵阵地地经经营营上门门服服务务综合合业务务开放放服务务单一一业务务封闭闭服务务固定定时间间弹性性时时间间8小小时时工工作作昼夜夜银银行行联社社过过去去的的方方式式联社社现现今今的的方方式式目前前，，这这些些已已经经成成为为各各个个银银行行基基本本的的手手段段，，未未来来的的竞竞争争优优势势将将体体现现在在谁谁能能把把各各项项服服务务方方式式运运作作好好受资资金金规规模模和和人人力力的的限限制制，，辽辽源源社社在在提提供供客客户户自自助助服服务务上上面面处处于于劣劣势势，，不不能能提提供供ATM机机、、电电话话银银行行、、网网上上银银行行等等服服务务方方式式。。部分信信用社社还停停留在在原始始的服服务阶阶段辽源社社的营营业环环境（（一））方便安全信用联联社信用社社工农中中建一米线线等候候保安系系统监视器器电脑查查询电子显显示屏屏叫号机机业务手手册具备不具备备咨询人人员亲切舒适信用联联社信用社社工农中中建沙发饮水机机报刊办公桌桌式柜柜台统一着着装挂挂牌服服务电视摆放花花木盆盆景辽源社社的营营业环环境（（二））电子化化的建建设初初具规规模，，但与与先进进的信信用社社相比比还存存在差差距辽源社社台洲银银座城信社社北京海海淀农农信社社建成储储蓄通通存通通兑网网络系系统联社内内部办办公自自动化化网络络系统统加入了了人民民银行行的省省辖、、全国国电子子联行行系统统，与与其他他地区区的城城信社社建立立通汇汇关系系开发银银座储储蓄卡卡在INTERNET上建建立自自己的的主页页对公自自助查查询系系统多功能能电子子回单单柜电话银银行辽源社社的存存款业业务品品种相相对单单一，，客客户多多样化化的需需求有有待进进一步步满足足私人业业务：：同城通通存通通兑活期储储蓄存存款整存整整取定定期储储蓄零存整整取储储蓄教育储储蓄对公业业务：：活期存存款定期存存款辽源社社现有有品种种其它行行和信信用社社开发发的部部分品品种私人业业务：：定期储储蓄一一本通通定期存存款自自动转转存存本取取息养老金金储蓄蓄个人支支票户户对公业业务：：通知存存款协定存存款私人消消费贷贷款业业务的的渠道道很窄窄，也也没有有针对对性的的品种种私人贷款渠道个人小小额短短期信信用贷贷款（（上海海资信信公司司）他人担担保贷贷款大额存存单质质押贷贷款个人综综合授授信贷贷款（建行行、农农行、、招行行）零售业业务已已逐渐渐成为为银行行业竞竞争的的一个个重要要方面面受资金金规模模和人人员素素质影影响，，对公公贷款款业务务品种种较少少抵押贷贷款（（主要要是门门市房房）质押贷贷款（（小额额存单单）保证贷贷款辽源社社的贷贷款，，一直直坚持持“额额小、、面广广、期期短、、高效效”的的贷款款原则则，有有效地地控制制了风风险。。但是是出于于对风风险的的严格格控制制，有有的盈盈利性性较高高的业业务未未能开开展业务品品种其他行行开展展的委委托贷贷款、、项目目融资资贷款款等银银行贷贷款业业务在在辽源源社没没有开开展能为银银行带带来收收益的的中间间业务务在辽辽源社社基本本没有有开展展代理保保管代发证证券和和票据据代理监监督合合同执执行代理业业务咨询业业务结算业业务代理执执行遗遗嘱代理企企业会会计事事物代收公公共事事业费费用代管工工资帐帐户商情咨咨询公司财财务咨咨询资信咨咨询投资咨咨询个人理理财咨咨询中间业业务银行汇汇票银行本本票支票商业汇汇票已开展展和即即将开开业务务未开展展业务务未来银银行之之间的的竞争争很大大程度度上将将是中中间业业务的的竞争争信用社社的结结算业业务受受电子子化水水平的的影响响，成成为提提高结结算速速度和和开拓拓结算算业务务的瓶瓶颈票据结结算结算业业务汇票银行本本票银行汇汇票商业汇汇票银行承承兑汇汇票非票据据结算算信用卡卡托收承承付委托收收款商业承承兑汇汇票支票转帐支支票定额本本票不定额额本票票现金支支票汇兑信汇电汇邮托电托邮委电委现在只只能通通过中中行、、工行行办理理，速速度较较慢企业选选择结结算工工具的的原则则安全性性原则则汇路畅畅通原原则费用最最省原原则邮委存款利利率名名义上上按照照国家家规定定执行行，但但有的的信用用社仍仍在高高息揽揽储“别的的行都都在高高息揽揽储，，我们们不这这样做做，怎怎么和和人家家竞争争？””“我们们知道道人行行不允允许搞搞，但但是不不这样样做，，我完完成不不了任任务””高息揽揽储违规操操作风风险提高资资金成成本重存款款、轻轻服务务的意识识贷款利利率基基本是是一刀刀切，，没有有一套套完整整的定定价模模式目前贷贷款利利率的的决定定主要要集中中在客客户关关系上上，而而对风风险程程度评评价、、信息息成本本补偿偿、偿偿还方方式方方面考考虑不不足基础利利率上上浮30%贷款利率存款利率信息成本风险程度偿还方式客户关系在联社社存款款大户户贷款款支持持重点客客户优优先支支持政府重重点发发展产产业，，优先先支持持对A级级以上上信用用企业业的贷贷款利利率在在基础础利率率基础础上上上浮20%其他企企业上上浮30%现状决定贷贷款利利率的的因素素分销渠渠道只只局限限在传传统的的网点点经营营，新新兴渠渠道受受资金金和技技术能能力限限制，，大多多无力力开展展传统渠渠道储蓄网网点经经营新兴渠渠道POS机与商家家形成成互利利互惠惠关系系ATM机满足客客户随随时性性的取取款要要求电话银银行方便客客户随随时查查询和和转帐帐的要要求汽车银银行就近满满足客客户存存取款款要求求网上银银行满足网网上支支付需需求未来在在分销销渠道道的竞竞争中中和竞竞争对对手相相比存存在明明显劣劣势储蓄网网点分分布没没有在在全辖辖内统统一规规划网点布局竞争对对手的网点点分布布人口分布企业、、个体体工商户户分布布交通安全全辖有有20个储储蓄网网点西宁、、龙山山、南南康三三家储储蓄网网点在在小商品品批发发市场场附近近相隔隔百余余米现状：：各社之之间存存在不不合理理竞争争布局不不能满满足客客户便便利性性需求求影响：：成本辽源社社在促促销策策略上上的主主要问问题没有一一套促促销策策略决决策体体系各信用用社之之间的的促销销没有有整体体性没有形形成完完整的的促销销组合合缺乏以以直接接刺激激客户户需求求为主主要目目的的的营销销手段段对重点点客户户的针针对性性促销销不够够问题现状效果测测定执行促促销方方案促销决决策体体系没没有建建立严严密的的程序序和方方法制订促促销计计划由最高高决策策层制制订没有年年度预预算没有事事后调调查反反馈1、缺缺少专专门的的分析析人员员2、缺缺乏成成本控控制1、没没有媒媒体调调查2、没没有客客户态态度调调查3、很很少分分析竞竞争对对手的的促销销策略略4、综综合利利用各各种促促销手手段的的能力力不强强1、无无法了了解促促销的的实际际效果果2、不不能为为下阶阶段的的促销销活动动提供供建设设性的的意见见方案实实施没没有系系统联社和和各信信用社社之间间没有有形成成统一一的品品牌形形象，，无法法发挥挥整体体优势势服务品品种服务质质量问题未来改改制后后，各各信用用社应应该统统一使使用城城市信信用联联社的的标识识，并并在徽徽标、、服务务、宣宣传等等方面面保持持一致致，发发挥品品牌整整合的的优势势居民调调查显显示：：大多多数人人不清清楚信信用联联社和和信用用社之之间的的关系系。没有统统一的的CI系统统名称、、标识识内部装装饰、、建筑筑风格格人员着着装没有统统一的的服务务方式式没有统统一的的宣传传口径径广告语语各种促促销手手段没没有充充分挖挖掘利利用，，未形形成完完整的的促销销组合合营业推推广公共关关系促销组组合广告人员推推销促销目标效果较较好效果一一般主要广告语语主要目的第三阶阶段1999年年-2000年年发展第二阶阶段：：1998年年-1999年年联社成成立一一周年年辽源社社的广广告实实施在在不同同的发发展阶阶段具具有不不同的的特点点第一阶阶段：：1997年年-1998年年联社成成立之之初介绍联联社的的基本本业务务主要类型开业广广告提示性性广告告宣传成成绩、、提高高知名名度服务特特色广广告宣传联联社24小小时服服务“信用用社为为您办办理存存、贷贷、汇汇业务务”“信用用社竭竭诚为为您服服务””“以诚诚为本本是……的承承诺诺”“九家家城市市信用用社为为您办办理业业务””昼夜银银行，，永不不下班班”老板板、请请速搭搭载超超常规规发展展联社社号““媒体有线电电视台台、报报纸的的开业业广告告辽源电电视台台的采采访式式宣传传公园横横幅广广告宣传单单联社门门前的的黑板板报电台、、电视视台一