关于做好年度市级部门预算编制工作的通知

昆山市财政局文件昆财字〔2010〕251号关于做好2011年市级部门预算编制工作的通知市各预算单位：为了进一步增强预算编制的科学性和准确性，现依据《中华人民共和国预算法》和《昆山市市级部门预算编制管理办法》，结合我市财政管理精细化、科学化的要求，现就编制2011年市级部门预算的有关事项通知如下：一、编制指导思想以科学发展观为指导，按照构建公共财政框架的要求，坚持以人为本、依法理财、统筹兼顾、量入为出的方针，大力调整支出结构，优化资源配置，集中财力办大事；在确保行政事业单位人员工资和机构正常运转经费的基础上，新增财力重点支持经济发展和改善民生；进一步完善部门预算编制办法，细化预算编制，提高预算的科学性和透明度。二、编制口径与方法（一）收入预算的编制部门预算的收入范围为：以前年度结余、财政拨款、财政补助收入、非税收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入。当年非税收入要按实事求是的原则编制（如有政策性原因减收的要作书面说明），非税收入预算确定后，各单位要认真执行，确保收入预算的完成。有经营性收入的事业单位，经营收入按全口径填报，经营性成本作为支出项目填报。（二）支出预算的编制按照综合预算要求，各单位经费安排按先预算外后预算内的程序进行。单位预算外支出按当年非税收入的70％确定支出规模，在确定的规模之内单位上报支出预算。1.基本支出的编制要求基本支出的编制口径以《2011年市级行政事业单位支出定额表》为标准，人员、公用经费按实编制。同上年相比，主要完善了以下两点：(1)实行标准降档制度在差额拨款和自收自支单位自筹经费收支不能达到平衡的情况下，为确保单位人员经费的足额安排和机构正常运转下，公用经费按降一档的标准安排。(2)基本支出项目化管理根据部分公用支出的实际需要，在基本支出范畴内设立单项核定项目和特殊性核定项目，由市财政局根据各主管部门和预算单位的实际情况逐项核定，实行基本支出项目化管理。单项核定项目是指办公楼水电及维护费、物业管理费、部、省、市级会议经费等。特殊性核定项目是指必须同时满足以下三个条件的项目，即：一是单位正常运转所必需的，且公用支出定额和单项核定项目都不能包含的支出项目；二是该支出项目是本单位特有的，其他单位没有可比性；三是该支出项目是每年都发生的，且每年支出的金额相对固定。2.项目支出的编制项目支出预算是市级行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。(1)2011年项目支出预算编制统一由主管局扎口申报。(2)继续完善经常性项目资金管理库。根据2010年经常性项目的使用情况，进一步优化项目资金管理，原核定基数的项目原则上予以保留，同时原经常性项目中属于基本支出范畴类的列入基本支出单项管理。(3)重点支持民生领域投入。加大对环保、医疗、就业和教育等社会关注较多的热点民生领域的保障力度。(4)实行上报预算控制线。根据厉行节约、集中财力办大事的要求，各预算单位上报经常性项目预算时不得超过上年核定后批复的预算，市级经常性项目总额原则上不突破上年水平。(5)严控一般消费性项目。认真落实有关经费零增长的要求,严格控制因公出国（境）、公务购车用车、参观学习和各类接待等消费性支出。各预算单位要进一步压缩纳入公用支出定额范围的消费性项目的规模和数量。严格执行各项财务制度和财经纪律，进一步规范经常性项目支出范围，不得在项目支出中开支招待费。属于政府采购支出项目的，必须编制政府采购预算。3.单独编制政府性基金预算有政府性基金征收任务的，需根据国家和省有关政府性基金相关政策或管理办法，并按照支出编制要求，另行申报政府性基金收支预算。4.编制项目绩效预算按照绩效预算编制要求，根据实际情况确定国土局、文广新局、农委三家单位为2011年绩效预算试编单位，三个试编单位在项目经费中选1个有代表性的社会事业类项目进行项目绩效预算,具体表式、指标体系和编制要求另行布置。三、编制程序及时间部门预算编制继续实行“二上二下”的编制程序。“一上”，即部门提出预算建议数。各部门按照财政部门的统一布置和要求，根据上年预算执行情况和本年度工作任务、事业计划、分析各项收支增减因素，提出年度预算建议数。各部门预算建议数应于2010年9月10日前上报财政部门。“一下”，即财政部门下达预算控制数。财政部门对各部门年度预算建议数进行初步审核，根据财力情况，按照预算编报审批原则，于2010年10月30日下达部门预算控制数。“二上”，即部门编报正式预算。各部门根据财政部门下达的预算控制数，区别轻重缓急，核实调整各项收支项目，按照预算编报的要求，正式编制年度收支预算。部门“二上”预算应于“一下”后的10日内上报财政部门。“二下”，即财政部门在接到单位正式编制的年度收支预算后，经综合平衡后编制正式预算，经市政府审定后报市人代会审批。市人代会审议批准后，市财政局在30天内批复到各预算单位。四、编制方式及报送资料（一）预算编制软件操作。2011年的人员经费和公用经费仍从市编办的《人员信息管理系统》中取数，并自动生成基本支出。各主管局要做好信息系统的维护工作，确保数据的准确性和完备性。（二）预算编制文字说明。在报送“一上”数据时，除软件要求填报的项目内容外，还需报送本部门的概况文本，阐明部门的职责、基本概况等总体情况，并重点阐述本部门事业发展的年度工作计划，对本部门的主要收支项目作简要说明。文字说明要求紧密结合部门预算的编制情况，全面简洁、重点突出、内容实在、条理清楚。（三）预算审核资料。为便于财政部门进行预算审核，各预算单位在报送部门预算建议数的同时，向财政部门报送下列预算资料：

1.2010年9月在职、离退休人员工资发放单。2.新增合同制工人的审批表和合同制、编外人员9月份工资发放单。3.其他财政部门要求提供的审核资料。五、部门预算的编报要求（一）增强预算编制的科学性、准确性。各部门、各单位必须高度重视部门预算的编制工作，根据预算编制管理办法的规定，结合本部门的实际情况，做好各项基础工作，确保部门预算编制的科学性、准确性。（二）严格依法理财，强化预算约束。各部门、各单位要严格遵守《预算法》和有关财务规定，要严格执行预算，非经法定程序不得随意追加和调整预算。如遇突发事件需追加支出预算或项目执行过程中发生终止、撤消、变更等，须按规定程序报批。（三）加强相互间的协调配合。财政部门认真做好部门预算的指导工作，针对各部门、各单位在预算编制过程中遇到的问题和情况及时予以解答，确保2011年部门预算编制工作顺利完成。附表一：《2011年市级行政事业单位支出定额表》附表二：《2011年商品和服务支出定额表》附表三：《2011年学校生均公用经费定额表》二○一○年八月二日主题词：财政预算通知抄送:市委办公室、市人大办公室、市政府办公室、市政协办公室昆山市财政局2010年8月2日印发共印：100份附表一2011年市级行政事业单位支出定额表单位：元/人.年支出项目名称定额标准说明行政(含参照公务员管理事业单位)事业工资福利支出1、基本工资*按国家政策规定计算2、津贴补贴（1）职务岗位津贴*按国家政策规定计算（2）基础津贴*按国家政策规定计算（3）警衔津贴*按国家政策规定计算（4）省定特岗津贴*按省规定的标准计算（5）冷饮费4003、奖金（1）政府奖42000机关按津补贴标准计算（2）年度考核奖13个月工资,公务员含一个月工作性津贴（3）单位内定自行发放奖金15000每人每年15000以内（4）新进后勤人员奖金10500事业新进人员4、社会保障缴费（1）养老保险缴费基数按工资总额（打*部分）+奖金6000，比例28%（2）医疗保险缴费基数按工资总额（打*部分）+奖金3200，比例8%（3）公务员医疗补助缴费基数按工资总额（打*部分）+奖金3200，比例4%（4）失业保险缴费基数按工资总额（打*部分）+奖金6000，比例2%（5）生育保险缴费基数按工资总额（打*部分）+奖金6000，比例1% 2011年市级行政事业单位支出定额表单位：元/人.年支出项目名称定额标准说明行政(含参照公务员管理事业单位)事业商品和服务支出1、商品和服务定额支出公安局70000元，法院、检察院62000元（公检法包含商品和服务各项单项支出），四套班子40000元，主管局（含直属事业单位、机关事业单位）35000元，参照公务员管理事业单位28000元，事业一档（行政类）24000元，事业二档（公益类）22000元，事业三档（其他档）18000元，学校按生均公用经费标准2、商品和服务单项支出（1）保留车辆费用4400044000（2）摩托车47004700（3）船艇5000050000（4）一次性车改补贴2500025000在职副科职以上25000（5）交通费补贴（6）定额福利费360360（7）工会经费缴费基数按工资总额（打*部分）+奖金6000，比例2%（8）离退休活动经费30003000（9）基本支出类项目:XXX单项核定项目是指办公楼水电及维护费、物业管理费、部、省、市级会议经费等对个人和家庭的补助（1）离休费①工资机关、全额拨款单位工资（含房贴、护理费、通讯费等）按实计算；差额、自收自支单位离休人员工资由养老保险结算，其中房贴按实核定。（2）退休费①工资机关、全额拨款单位工资（含房贴、通讯费等）按实计算；差额、自收自支单位退休工资由养老保险结算，其中房贴按实核定。②奖金全额拨款事业单位21000元、差额、自收自支单位事业单位18000元（3000元养老保险结算）。（3）住房公积金1020010200按人均850元/月计算（4）提租补贴50045004按人均417元/月计算（5）新职工购房补贴1244012440按人均1020元/月计算（6）独子费3030（7）幼托费、儿童统筹医疗费360360不可预见费30003000附表二2011年商品和服务支出定额表单位：万元/人、年类别一档二档三档备注一、公检法7.06.2公安局“一档”，检察院、法院“二档”（公检法包含商品和服务各项单项支出）