某著名咨询公司财务管理体系

公司财务管理体系财务部门、财务制度、会计制度构成了财务管理体系的基础，成本控制等活动在此基础上完成，而实行以项目管理为基础的成本核算体系与控制体系则是Rizcom下一步工作的重点财务部门会计制度财务制度有效的成本控制财务管理体系会计岗位职责：

负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作负责编制财务报表及纳税申报负责日常费用报销负责帐实清查工作负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作，为相关部门和人员提供项目成本

核算基础信息负责公司财务印鉴的保管工作部门交付的其它工作出纳岗位职责：

负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作负责支票的保管工作编制银行存款余额调节表审核现金收付凭证部门交付的其它工作财务部门建设电算化PC机一台财务软件原则：简单、易学模块：帐务系统报表系统固定资产管理系统工资管理系统建议软件：用友金蝶打印机人员专业资格培训财务软件培训其它培训财务汇报制度及财务评价(例)财务制度系统日常费用标准发票管理制度费用审批报销制度借款制度物资申请、购买及

跟踪管理制度预算制度财务报告系统制度按费用类别及实际状

况制定不同标准根据费用类别和实际

状况制定审批权限及

额度根据不同级别员工制

订借款额度及清帐时限制订物资申请审批权

限，将公司资源分类

管理自下而上制定计划，

按期滚动执行实施方法维持日常运作帐务符合财税制度维持日常运作节约有限资源，保持

公司资源的完整性确保费用发生在可控

范围内目的各部门有关财务方面的责权制订公司年度及近期目标计划确定公司内部财务管理体系及机构设置对公司重大财务事项和财务决策有决策权CEO制订本部门业务计划和预算配合财务部门落实财务计划对所辖资产严格管理财务制度赋予的权力CXO/DH公司固定资产的采购、保管和盘存登记固定资产台帐行政部部门责权费用制度标准（例表）费用标准由财务部门制订，

总裁办公会批准发布，财务

部门监督执行各级人员费用均应按标准执

行，超出部分自负。特殊情

况超出标准的，应事先请示

CEO，事后由CEO签字批准费用节约部分可按一定比例

奖励当事人，但在节省费用

时必须不影响工作的正常进

行，不破坏公司形象说明报销制度流程（例表）报销需提供正式发票，否则需CEO签字批准费用报销按部门列支核算，CEO和财务部门有权审核，并要求有关人员做出合理解释与报销内容有关

的协议、合同的复印件要在报销时同时提交财务部说明说明：■——申请▲——审核●——复核★——审批

数字①、②、③……表示流程顺序备用金制度标准（例表）备用金用于部门零星开支（如员工

加班误餐、招待费、低值易耗品的

购买等），备用金标准由财务部门

制订备用金采用定额管理，由相关人员

领用、保管，备用金开之后凭发票

按照正常报销程序报销，补足规定

金额说明

细心的计划和为管理者提供的信息各级管理层的全面参与协调与合作可靠的会计系统在计划和控制的早期识别趋势或无效率活动明确的责任与授权绩效分析、评价系统良好明晰的沟通管理者采取正确的补救行动……建立起良好的预算机制能为Rizcom带来多方面的好处，因为它可以带动

与之相关的诸多工作预算工作流程程董事会讨论、、制订公司年年度目标总经理会议讨讨论分阶段、、分部门的工工作目标，制制订业务计划划各级主管提交交本部门季度度收支预算报报告财务部汇总各各部门预算财务部提交公公司年度预算算草案董事会审议年年度预算草案案财务部主持召召开预算协调调会议，讨论论、调整预算算草案董事会审议、、确定、下达达公司年度预预算方案各部门按季提提交月度收支支预算财务部按月监监督预算方案案的执行财务部每月提提交预算方案案执行分析报报告预算需要调整整时，由财务务部门做出草草案，提交董董事会审议为了有效实行行预算管理，，董事会应加加强对预算工工作的领导与与控制，同同时明确财务务部门在预算算工作中的中中心地位目的：突出预算管理理地位，强化化预算算管理观念强化整个高层层的财务意识识明确预算管理理负责机构加强财务部门门对股东和董董事会负负责的意识识加强董事会对对管理层的监监控与与协调建议：董事会应直接接参与制订订并审批批预算董事会应聘用用有财务经经验和管管理经验的外外

部董董事董事会常年聘聘用专业审审计公司司和顾问公司司预算制度---例表预算管理流程程：会计制度是公公司财务管理理体系的基础础之一内容适用会计制度度科目设置科目使用会计说明根据企业所在在行业，选用用适当的会计计制度如何进行成本本控制对公司可能发发生的所有成成本费用进行行详细分析，，区分可控成成本与不可控控成本，确定定成本控制的的对象根据控制对象象的不同特点点选择控制方方法，确定弹弹性区间定期做实际运运营的成本状状况分析，适适时调整控制制策略有效的成本控控制建立在完完善的财务管管理体系基础础之上费用分解特点建立标准成本本措施制度化目标：解决Rizcom的成本控制制问题大多数公司解解决成本控制制问题的阻力力主要来自公公司高层，因因此，高层在在成本控制问问题上统一认认识至关重要要。解决成本控制制问题，应综综合运用以下几种种手段预算控制申请/审批日日常控制与成本控制制相关的激激励手段为了有效运运用这些手手段，Rizcom必须建立完整、、有力的财财务部门建立严密、、有效的财财务制度建立正式的的预算机制制完善正式、、非正式的的奖惩机制制公司资本运运作的分析析公司股权/期权方案设计建立、维护合作者/投资者关系价值评估债务管理交易方案设计商业计划书（财务分析）融资方案设计9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。12月月-2212月月-22Sunday,December18,202210、雨中黄黄叶树，，灯下白白头人。。。01:44:4701:44:4701:4412/18/20221:44:47AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。12月-2201:44:4701:44Dec-2218-Dec-2212、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。01:44:4701:44:4701:44Sunday,December18,202213、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。12月月-2212月月-2201:44:4701:44:47December18,202214、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。18十十二二月20221:44:47上上午01:44:4712月月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月221:44上上午12月-2201:44December18,202216、行动出成成果，工作作出财富。。。2022/12/181:44:4701:44:4718December202217、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。1:44:47上上午1:44上上午01:44:4712月-229、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。12月-2212月-22Sunday,December18,202210、很多事情努努力了未必有有结果，但是是不努力却什什么改变也没没有。。01:44:4701:44:4701:4412/18/20221:44:47AM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。12月月-2201:44:4701:44Dec-2218-Dec-2212、世世间间成成事事，，不不求求其其绝绝对对圆圆满满，，留留一一份份不不足足，，可可得得无无限限完完美美。。。。01:44:4701:44:4701:44Sunday,December18,202213、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。12月月-2212月月-2201:44:4701:44:47December18,202214、意志坚强的的人能把世界界放在手中像像泥块一样任任意揉捏。18十二月月20221:44:47上午01:44:4712月-2215、楚塞三湘接接，荆门九派派通。。。十二月221:44上上午12月-2201:44December18,202216、少年十五二二十时，步行行夺得胡马骑骑。。2022/12/181:44:4701:44:4718December202217、空山新雨后后，天气晚来来秋。。1:44:47上午1:44上上午01:44:4712月-229、杨柳柳散和和风，，青山山澹吾吾虑。。。12月月-2212月月-22Sunday,December18,202210、阅阅读读一一切切好好书书如如同同和和过过去去最最杰杰出出的的人人谈谈话话。。01:44:4701:44:4701:4412/18/20221:44:47AM11、越越是是没没有有本本领领的的就就越越加加自自命命不不凡凡。。12月月-2201:44:4701:44Dec-2218-Dec-2212、越越是是无无能能的的人人，，越越喜喜欢欢挑挑剔剔别别人人的的错错儿儿。。01:44:4701:44:4701:44Sunday,December18,202213、知知人人者者智智，，自自知知者者明明。。胜胜人人者者有有力力，，自自胜胜者者强强。。12月月-2212月月-2201:44:4701:44:47December18,202214、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。18十十二二月月20221:44:47上上午午01:44:4712月月-2215、最具挑战性性的挑战莫过过于提升自我我。。十二月221:44上上午12月-2201:44December18,202216、业余生活要要有意义，不不要越轨。2022/12/181:44:4701:44:4718