财务业务一体化综合实验

73/73财务业务一体化综合实验第一部分初始设置资料本次财务业务一体化上机实习以“中南汽车股份有限公司”为模拟单位来进行。一、单位概况中南汽车股份有限公司是按照《公司法》设立的股份有限公司（以下简称中南公司），要紧是从事汽车制造和销售业务，其要紧产品有轻型车、货车和越野车等。该公司定于2013年1月开始使用用友ERP软件。1.企业差不多信息公司名称：中南汽车股份有限公司地址：湖南省长沙市府前路122号电话88687155(传真)邮政编码：410205法定代表人：张前记账本位币代码：RMB记账本位币名称：人民币企业类型：工业行业性质：2007新会计制度科目经营范围：汽车及配件企业代码：007纳税登记号：42216875328开户银行及账号：建设银行岳麓区支行4301047700568账套主管：自己本人帐套号：班级尾号+学号末两位（如会计01班99号，帐套号为199）要求进行存货、客户、供应商分类、外币核算。2.分类编码方案该企业的分类方案如下：科目编码级次：4222存货分类编码级次：1223客户和供应商分类编码级次：223收发类不编码级次：12部门编码级次：122地区分类编码级次：223小数位数都为2。3.企业资源概要中南公司注册资本10亿元，总资产6613234507元，主营业务收入7000588583元，利润总额760618282元，股东权益3374850576元，每股收益为0.6164元，净资产收益率18.27%。固定资产2923607963元，其中生产设备占70.24%；该公司有职工68人，其中在职职工42人，退离休人员22人。4.生产经营规模中南公司生产轻型车、货车和越野车等产品。年生产能力轻型车2500台，货车2000台，越野车2500台。5.生产工艺流程中南公司共有两个差不多生产车间和一个辅助生产车间，差不多生产车间为加工车间和装配车间，辅助生产车间为机修车间。投料方式：生产开始时一次性投入。生产出的产品有轻型车、货车、越野车三种。6.操作员权限（财务分工）账套主管：自己本人（帐套号前加0，如会计01班99号，编号为0199）固定资产系统：王军（902）权限：固定资产总账系统：张小林（903）权限：凭证处理、转账设置、转账生成、综合辅助账、账表应收应付系统：王方（904）权限：应收、应付款治理出纳：李丽平（905）权限：出纳签字、出纳工资系统：李虎（906）权限：薪资治理记账：李珂（907）权限：记账、恢复记账前状态、对账、结账、综合辅助账、账表审核员：王李翔（908）权限：审核凭证、查询凭证采购治理系统：李雪（909）权限：公共单据、采购治理、库存治理、存货核算销售治理系统：王丽丽（910）权限：公共单据、销售治理、库存治理、存货核算7.启用系统总账、薪资治理、固定资产、应收款治理、应付款治理、采购治理、销售治理、库存治理、存货核算二、设置基础档案中南汽车股份有限公司分类档案资料如下：1.部门档案（表13-1）部门代码部门名称负责人1行政部张斌101厂办公室黄慧芳102工会李利103劳资科张址2财务部自己本人3供应部何翔301供应一部赵琳302供应二部李贡4销售部肖芝401销售一部宋海石402销售二部黄芮5生产技术部章半501加工车间李铁502装配车间章半503机修车间张级6物资治理部王全601材料仓库胡金为602成品仓库彭车达603质量检测科王全2.在职人员类不（表13-2）编码类不名称101企业治理人员102差不多生产人员103车间治理人员104辅助车间人员105销售人员3.职务档案（表13-3）职务编码职务名称职务簇01初级工程师技术职务02中级工程师技术职务03高级工程师技术职务04经济师技术职务05会计师技术职务06高级会计师技术职务4.职员档案（表13-4）序号姓名性不所属部门是否业务员人员类不1张斌男厂办公室是企业治理人员2黄慧芳女厂办公室是企业治理人员3李利男工会是企业治理人员4张址女劳资科是企业治理人员32自己本人财务部是企业治理人员33王军男财务部是企业治理人员34张小林女财务部是企业治理人员35王方女财务部是企业治理人员36李丽平女财务部是企业治理人员37李珂女财务部是企业治理人员38李虎女财务部是企业治理人员39王李翔男财务部是企业治理人员5赵琳男供应一部是差不多生产人员6何翔男供应一部是差不多生产人员7李贡男供应二部是差不多生产人员8鞠翔宇男供应二部是差不多生产人员9肖芝男销售一部是销售人员10宋海石男销售一部是销售人员11郭梦男销售一部是销售人员12范平男销售一部是销售人员13王英女销售一部是销售人员14黄芮男销售二部是销售人员15姚希男销售二部是销售人员16杨昆男销售二部是销售人员17王珏女销售二部是销售人员18李铁女加工车间是差不多生产人员19伍远惟男加工车间是差不多生产人员20李佳男加工车间是差不多生产人员21刘萼超男加工车间是差不多生产人员22章半男装配车间是差不多生产人员23柳卓男装配车间是差不多生产人员24李贡一男装配车间是差不多生产人员25田关女装配车间是差不多生产人员26刘志强男装配车间是差不多生产人员27张级男机修车间是辅助车间人员28陶洁女机修车间是辅助车间人员29唐秀兰女机修车间是辅助车间人员30谭竞女机修车间是辅助车间人员31李为男机修车间是辅助车间人员40胡金为女材料仓库是企业治理人员41彭车达男成品仓库是企业治理人员42王全男质量检测科是企业治理人员5.地区分类（表13-5）地区分类编码地区分类名称01华中地区02华东地区03华南地区04华北地区05其他地区6.地区、供应商与客户分类（表13-6）供应商（客户）分类编码供应商（客户）分类名称01华中地区02华东地区03华北地区（客户：03华南地区）04其他地区7.供应商档案（表13-7）编号名称简称分类税号开户银行账号地址分管部门0101长沙沙发厂长沙沙发华中地区430102556983农业银行长沙市支行564976231长沙市湘江大道42号供应一部0102长沙汽车配件厂长沙汽配华中地区430104112356建设银行长沙市支行2256472长沙赤岗冲55号供应一部0103格力空调公司格力华中地区340250458574建设银行武昌支行2269987武昌长福路52号供应一部0104武汉汽车配件厂武配华中地区341401553224交通银行汉口支行225467汉口汉正街12号供应一部0201浙江模具厂浙模华东地区522136678124工行杭州支行445658杭州市教育路45号供应一部0202上海车身厂上海车身华东地区540233658552建设银行上海市支行44658711上海市虹口路55号供应一部0301首都钢铁公司首钢华北地区110220456685建设银行北京市支行22523666北京市长安街45号供应二部0302内蒙古汽车配件厂内汽华北地区102358566987工行包头支行2255858包头市绵阳路11号供应二部0303北京汽车配件公司北配华北地区110227885445工商银行北京市分行432156332北京市供应二部0401西南汽配公司西配其他地区758556985543建设银行重庆市支行665859重庆市建汀路14号供应二部0402成都汽配公司成都汽配其他地区785965832145工行成都市支行558963成都市河口路58路供应二部0403成都机械厂成都机械其他地区654112203155工行成都市支行5566412成都市中庆路22号供应二部8．客户档案（表13-8）客户编码客户名称客户简称所属分类码税号开户行账号电话号码地址分管部门0101湖北襄樊公司襄樊公司华中地区145643020050001襄樊市工行2032211223210456襄樊市长埏路22号销售一部0102湖南汽车工业公司湖南公司华中地区430102200315141长沙市建行1235466584562301长沙市芙蓉路35号销售一部0103江西汽车工业公司江西公司华中地区520030111200045南昌市工行15584752345623332南昌市文化路63号销售一部0104其他华中地区其他华中销售一部0201上海汽车工业公司上海公司华东地区200231564520102上海市农行44587755884562308上海市南京路55号销售一部0202浙江汽车工业公司浙江公司华东地区321365222502260杭州市工行45682213122224468杭州市城大路36号销售一部0203江苏汽车工业公司江苏公司华东地区333222150410005南京市工行31258522555643268南京市远大路32号销售一部0204其他华东地区其他华东销售一部0301广东汽车工业公司广东公司华南地区635321203820222广州市工行62042222235024126广州市天河路63号销售二部0302海南汽车工业公司海南公司华南地区730202301411501海口市工行70255211221254026海口市建设路33号销售二部0303广西汽车工业公司广西公司华南地区632022011450054南宁市建行62014222225454666南宁市支阳路52号销售二部0304其他华南地区其他华南销售二部0401新疆汽车工业公司新疆公司其他地区802022105548875乌鲁木齐市工行90224533334445228市苏州路36号销售二部0402西南汽配公司西南汽配其他地区902134564698569成都市工行80214533222626555成都市建设路88号销售二部0403云南汽车工业公司云南公司其他地区902022445588624昆明市建行8113333332525111昆明市建设路73号销售二部0404甘肃汽车工业公司甘肃公司其他地区902214568476545兰州市工行803322332456252兰州市西环路65号销售二部9．付款条件(表13-9)编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451三、总账治理系统初始设置1.总账操纵参数（表13-10）选项卡参数设置凭证权限制单序时操纵支票操纵凭证编号由系统编号现金流量科目不必录现金流量项目凭证审核不操纵到操作员出纳凭证必须经由出纳签字账簿凭证打印账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置明细账打印按年排页打印凭证的制单、审核、记账等人员姓名会计日历会计日历为1月1日~12月31日数量小数位和单价小数位高为2位其他部门、个人、项目按编码方式排序外币核算有固定汇率2.基础数据（1）外币及汇率币符：USD币名：美元1月初固定汇率：1:6.25（2）会计科目（见第二部分会计科目及期初余额表）讲明：◆将“库存现金(1001)”科目指定为现金总账科目。◆将“银行存款（1002）”科目指定为银行总账科目。◆将库存现金（1001）、工行存款（100201）、建行存款（100202）、中行USD（100203）、其他货币资金（1012）指定为现金流量科目。（3）凭证类不（表13-11）凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（4）结算方式（编码方案：***）（表13-12）结算方式编码结算方式名称1支票101现金支票102转账支票2银行汇票3银行本票4汇兑401电汇402信汇5托付收款6托收承付7商业汇票701商业承兑汇票702银行承兑汇票8现金结算现金支票、转账支票有票据治理标志（5）项目目录（表13-13）项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目要紧材料500101燃料及动力500102工资及福利费500103制造费用500104其他500105项目分类1.自行生产2.托付加工项目名称1.轻型车（自行生产）2.货车（自行生产）3.越野车（自行生产）项目大类在建工程核算科目人工费材料费其他项目分类1.基建项目2.设备安装项目名称01.新建仓库（基建项目）02.设备安装（北京机械厂生产）（设备安装）3.各种核算方法（1）坏账预备按应收账款余额百分比计提坏账预备，计提比例5%。（2）制造费用按车间设明细账，其费用按生产成品的实际工时比例进行分配。（3）销售成本的结转：按参考成本。（能够及时结转，也能够月底一次结转）（4）存货计价：按实际成本计价。（5）固定资产折旧：交通运输设备按工作量法，其他按平均年限法（一）。4.期初数据⑴期初余额（见第二部分会计科目及期初余额表）⑵在建工程项目1604（合计69050523.00）（表13-14）费用新建仓库合计人工费16040119050523.0019050523.00材料费16040240000000.0040000000.00其他16040310000000.0010000000.00⑶应收票据1121（客户往来）2012-12-31其他华中销售借1,254,654,679.00⑷应收账款1122（客户往来）（表13-15）日期凭证号客户摘要方向金额2012-12-31襄樊公司销售借17000691.002012-12-31湖南公司销售借20200000.002012-12-31江西公司销售借10300000.002012-12-31其他华中销售借40000000.002012-12-31上海公司销售借10094000.002012-12-31浙江公司销售借10000000.002012-12-31江苏公司销售借20000000.002012-12-31其他华东销售借10000000.002012-12-31广东公司销售借120000.002012-12-31海南公司销售借820000.002012-12-31广西公司销售借160000.002012-12-31其他华南销售借8900000.002012-12-31新疆公司销售借550000.002012-12-31西南汽配销售借260000.002012-12-31云南公司销售借180000.002012-12-31甘肃公司销售借1510000.00合计借150094691.00⑸预付账款1123（供应商往来）（表13-16）日期凭证号供应商摘要方向金额2012-12-31长沙汽配采购借35000000.002012-12-31武配采购借215688.002012-12-31北汽采购借800000.002012-12-31西配采购借42000000.00合计借78015688.00⑹应付账款2202（供应商往来993266988.00）（表13-17）日期凭证号供应商摘要方向金额2012-12-31长沙沙发材料采购贷200000000.002012-12-31长沙汽配材料采购贷200266000.002012-12-31格力采购空调贷50000988.002012-12-31武配材料采购贷50000000.002012-12-31浙模材料采购贷293000000.002012-12-31首钢材料采购贷50000000.002012-12-31内汽材料采购贷50000000.002012-12-31北汽材料采购贷100000000.00⑺预收账款2203（客户往来）2012-12-31湖南公司销售贷64595763.00⑻其他应收款/差旅费借款122101（个人往来）（合计27000.00）（表13-18）日期凭证号部门姓名摘要方向金额2012-12-31工会李利出差借款借6000.002012-12-31销售一部肖芝出差借款借16000.002012-12-31销售一部王英出差借款借5000.00四、薪资治理系统初始设置1.业务操纵参数工资类不个数：单个；核算币种：人民币RMB；不核算计件工资；实行代扣个人所得税，不进行零扣处理；人员编码长度：默认。设置李虎为工资类不主管（系统服务-权限-数据权限分配，用户-李虎，业务对象-工资权限，拥有的权限-工资类不主管）2.人员档案及类不人员类不、部门档案见企业概况，在基础设置里已设置完毕。人员档案同表13-4，银行账号见表13-21。3．工资项目（表13-19）项目名称类型长度小数位数工资增减项差不多工资数字82增项岗位工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项病假扣款数字82减项事假扣款数字82减项代扣税数字82减项养老保险金数字82减项住房基金数字82减项医疗保险数字82减项失业保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项日工资数字82其他事假天数数字80其他病假天数数字80其他计税基数数字82其他4.部分工资项目计算公式（1）岗位工资：IFF（人员类不=“企业治理人员”，2300，IFF（人员类不=“辅助车间人员”，2200,2250））（2）奖金：IFF（人员类不=“企业治理人员”，150,200）（3）交补：IFF（人员类不=“销售人员”，200,150）（4）计税基数：差不多工资+岗位工资+奖金-病假扣款-事假扣款（5）日工资：（差不多工资+岗位工资+奖金）/21.17（6）病假扣款：日工资*病假天数*0.5（7）事假扣款：事假天数*日工资（8）养老保险金：（差不多工资+岗位工资+奖金）*0.07（9）住房基金：差不多工资*0.05（10）医疗保险：计讲基数*0.02（11）失业保险金：计讲基数*0.015.银行档案与扣税设置通过工商银行代发工资。银行编码：0101，银行名称：工商银行岳麓山支行薪资系统设置-选项-扣税设置，对应工资项目：计税基数；计税基数为3500元，附加费用为1300元。按照2011年个人所得税法设置税率。新税率表如下：6.工资分摊和计提（包括企业负担的部分和职工个人负担的部分）本年度分摊计提月份：12个月核算部门：行政部、财务部、生产技术部、物资治理部门、销售部、供应部计算公式：应付工资=应发合计*100%工会经费=计税基数*2%教育经费=计税基数*1.5%企业负担的养老保险金=应发合计*10%企业负担的住房基金=应发合计*10%企业负担的医疗基金=计税基数*10%企业负担的失业保险金=计税基数*2%表13-20工资分摊车间、部门应付工资工会经费、教育经费、养老保险基金等科目编码科目编码借方贷方借方贷方行政部企业治理人员66020322116602**2241**生产技术部差不多生产人员5001032211辅助车间人员500106012211车间治理人员5101032211供应部差不多生产人员6602032211销售部销售人员66012211物质治理部企业治理人员6602032211注：生产成本项目为轻型车7.中南公司在职人职员资明细表表13-21在职人职员资明细表序号姓名差不多工资代发银行账号1张斌1500422222110022黄慧芳1320422222110013李利1420422222110034张址1450422222110045自己本人1650422222110056张小林1400422222110067王方1350422222110078李丽平1600422222110089李虎14504222221100910李珂13204222221101011王李翔15004222221101112王军15004222221101213赵琳14504222221101314何翔13204222221101415李贡16004222221101516鞠翔宇15004222221101617肖芝14504222221101718宋海石15004222221101819郭梦14004222221101920范平14004222221102021王英13504222221102122黄芮14004222221102223姚希15004222221102324杨昆16004222221102425王鈺16004222221102526李铁17004222221102627伍远惟15504222221102728李佳14204222221102829刘萼超14804222221102930章半14504222221103031柳卓13204222221103132李贡一16004222221103233田关13204222221103334刘志强13204222221103435张级14004222221103536陶洁15004222221103637唐秀兰14504222221103738谭竞15004222221103839李为16504222221103940胡金为14504222221104041彭车达14504222221104142王全150042222211042合计=SUM(ABOVE)615908.1月份工资变动情况因上个月销售二部业绩效好，每人差不多工资增加200元。五、固定资产子系统资料1.业务操纵参数（表13-22）参数操纵参数设置约定讲明我同意启用信息2013.1.1折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法(一)折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部满足编码方式资产类不编码方式：1222固定资产编码方式：按“类不编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口与财务进行对账对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产累计折旧对账科目：1602累计折旧在对账不平情况下不同意固定资产月末结账补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登帐业务累计折旧默认入账科目：1602注：使用状况均为“在用”，交通运输设备采纳工作量法计提折旧，其他均用平均年限法（一）计提折旧。2.资产类不（表13-23）编码类不名称净残值率单位计提属性1房屋建筑物类4%总提折旧101办公楼4%栋总提折旧102厂房4%栋总提折旧103职工宿舍4%栋总提折旧2机械设备4%正常计提201生产线4%台正常计提202其他机械设备3%台正常计提3电子设备及其他通讯设备4%正常计提301生产用设备4%台正常计提302非生产用设备2%台正常计提4交通运输设备4%正常计提401生产用交通运输设备4%辆正常计提402非生产用交通运输设备4%辆正常计提5其他设备4%正常计提3.部门及对应折旧科目（表13-24）部门对应折旧科目行政部治理费用/折旧660206财务部治理费用/折旧660206供应部治理费用/折旧660206生产技术部制作费用/折旧510104销售部销售费用6601物质治理部治理费用/折旧6602064.增减方式设置除系统默认提供的常用增减方式外，添加两种增加方式：自建、自产。固定资产原始卡片表13-25固定资产原始卡片卡片编号固定资产名称所在部门类不编码增加方式使用状况折旧方法对应折旧科目规格型号使用年限(年)开始使用日期原值(万)净残值率工作总量本月工作量已使用公里累计折旧101101001办公楼一号楼厂办公室101自建在用平均年限法(一)治理费用栋401996.07.1810004%3460000101101002办公楼二号楼厂办公室101自建在用平均年限法(一)治理费用栋402004.04.2420004%3200000102501001厂房一栋加工车间102自建在用平均年限法(一)制造费用栋252004.11.2010004%2336000102502001厂房二栋装配车间102自建在用平均年限法(一)制造费用栋252004.12.0520004%4608000103101001职工宿舍一栋厂办公室103自建在用平均年限法(一)治理费用栋402004.10.2635004%5180000103101002职工宿舍二栋厂办公室103自建在用平均年限法(一)治理费用栋402004.05.2020004%3160000201501001加工车间生产线加工车间201直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152005.02.0140004%14840000201501002机床加工车间201直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.0210604%4044960201501003磨床加工车间201直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.025604%2136960201502001装配车间生产线装配车间201直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.2035004%13356000301501001通用设备加工车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.025904%2251440301502001通用设备装配车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台152004.12.023504%1335600301503001通用设备机修车间301直接购入在用平均年限法(一)辅助生产成本台152000.10.083004%1939800302101001非生产通用厂办公室302直接购入在用平均年限法(一)治理费用台202001.12.028602%3715200401502001货车装配车间401直接购入在用工作量法制造费用辆102001.12.026604%10万公里2000600003960000401502002货车装配车间401直接购入在用工作量法制造费用辆102005.12.026004%10万公里2200500003000000402101001轻型车厂办公室402自产在用工作量法治理费用辆102007.12.027004%10万公里3000300002100000402101002越野车厂办公室402自产在用工作量法治理费用辆102009.12.25204%10万公里20001000020000301501002电器设备加工车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台102001.12.028204%7084800301502002电器设备装配车间301直接购入在用平均年限法(一)制造费用台102001.12.028004%6912000301503002电器设备机修车间301直接购入在用平均年限法(一)辅助生产成本台102007.12.026504%1872000301503003电器设备机修车间301直接购入在用平均年限法(一)辅助生产成本台102003.12.0210504%7056000302101002电器设备厂办公室302直接购入在用平均年限法(一)治理费用台102001.12.0212102%1071576029230108284520六、供应链治理系统初始设置1.基础信息设置⑴业务操纵参数讲明销售系统：有零售日报业务，销售报价不含税，销售打算金额不含税，新增发票默认参照发货单，进行最低售价操纵，口令1。专用销售发票和一般销售发票采纳完全手工编号。采购系统：专用采购发票、一般采购发票和采购运费发票的发票为完全手工编号。库存系统：自动带出单价的单据：销售出库单、材料出库单，出库单成本按参考成本。存货核算：按销售出库单核算销售成本本单位开户银行：编号001，银行帐号430104770568，币种人民币，开户银行工商银行岳麓山支行。⑵存货分类（表13-26）存货分类编码存货分类名称1要紧材料2零配件3产成品9应税劳务⑶计量单位组（表13-27）计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类不01无换算关系无换算率⑷计量单位（表13-28）计量单位编码计量单位名称计量单位组编码0101台010102套010103个010104件010105箱010106吨010107辆010108元010109角010110分01⑸存货档案（表13-29）编号所属分类码名称计量单位组计量单位打算价参考成本参考售价最新成本最低售价要紧供货单位税率%01011发动机01台20000武汉汽车配件厂1701021车身01套20000上海车身厂1701031车架01套3500长沙汽车配件厂1701041车桥01套15000武汉汽车配件厂1701051沙发01套12000长沙沙发厂1701061轮胎01个400长沙汽车配件厂1701071空调01台6000格力空调公司1701081方向盘01个1000北汽1701091音箱01台3000内蒙古汽车配件公司1701101其他材料01台1702012离合器01件500长沙汽车配件厂1702022油箱01箱400长沙汽车配件厂1702032钢铁01吨4000首都钢铁厂1702042其他零配件01件2400武汉汽车配件厂1702052辅料01吨长沙汽车配件厂1703013轻型车01辆1000007800010000078000980001703023货车01辆35000300004000030000300001703033越野车01辆1800001500001800001500001700001709019运输费01元7存货属性：要紧材料和零配件为外购、生产耗用；产成品为内销、外销、自制；运输费为内销、外销、应税劳务。⑹仓库档案（表13-30）仓库编码仓库名称部门编码仓库地址电话负责人计价方式1材料库601厂内84488550刘早全月平均2成品库602厂内82288551彭车达全月平均⑺收发类不（表13-31）收发类不编码收发类不名称收发标志1入库收101生产采购入库收102产成品入库收2出库发201销售出库发202生产领用出库发⑻采购类型（表13-32）采购类型编码采购类型名称入库类不是否默认值1材料采购生产采购入库是⑼销售类型（表13-33）销售类型编码销售类型名称出库类不是否默认值1一般销售销售出库是⑽费用项目（费用项目分类：1销售费用）（表13-34）费用项目编号费用项目名称01销售招待费02广告宣传费03运输费04包装费05保险费2.存货核算系统相关设置⑴存货科目设置（按照存货分类设置其科目）（表13-35）仓库名称存货科目差异科目材料库原材料/要紧材料（140301）材料成本差异（1404）成品库库存商品/轻型车（140501）⑵对方科目设置（按照收发类不设置对方科目）（表13-36）收发类不名称对方科目生产采购入库材料采购/要紧材料采购（140101）产成品入库生产成本/要紧材料（500101）销售出库主营业务成本（6401）生产领用出库生产成本/要紧材料（500101）3.应收治理系统相关设置⑴应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收余额百分比；其他参数为系统默认。⑵差不多科目设置：应收科目1122，预收科目2203，应交增值税科目22210105，其他可临时不设置。⑶结算方式科目设置：现金结算对应科目1001，转账支票对应科目100201，现金支票对应科目100201。⑷坏账预备设置：坏账预备提取比例5%，期初余额0，坏账预备科目1231，对方科目6701。⑸账期内账龄区间设置：（表13-37）序号起止天数总天60600361-90900491-12012005121以上⑹报警级不设置：（表13-38）序号起止比率总比率级不名称010以上10A0210%-30%30B0330%-50%50C0450%-100%100D05100%以上E4.应付款治理系统相关设置⑴应付款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。⑵科目设置：应付科目2202，预付科目1123，采购科目140101，采购税金科目22210101，其他可临时不设置。结算方式科目设置：现金结算对应科目1001，转账支票对应科目100201，现金支票对应科目100201。账期内账龄区间和报警级不参照顾收治理系统。5.库存和存货系统期初数据（表13-39）仓库名称存货编码存货名称数量单价合计材料库0101发动机20020000.000102车身40020000.000103车架2603500.000104车桥20015000.000105沙发22011000.000106轮胎450400.000107空调4606500.000108方向盘4001000.000109音箱4803000.000110其他材料1140000.000201离合器400500.000202油箱400400.000203钢铁1004000.000204其他零配件4002400.000205辅料120000.0025,220,000成品库0301轻型车26085000.000302货车24035000.000303越野车200150000.0060,500,0006.成本治理(不需在系统中设置，仅作为手工计算成本的依据)(1)辅助生产车间工作量统计表（表13-40）受益部门机修工时加工车间36100装配车间23750治理部门35150合计95000(2)实际工时（表13-41）产品型号实际工时（加工车间）实际工时（装配车间）轻型车37003700货车12001200越野车50005000合计99009900

第二部分差不多业务资料一、会计科目及期初余额表（ 期初即为年初）表13-45科目编码科目名称币不计量辅助账类型方向数量单价期初余额1001库存现金日记借6,256.001002银行存款银行、日记借3,627,147,322.00100201工行存款借1,999,915,000.00100202建行存款借1,627,147,322.00100203中行USD借85,000.00美元借13,600.001003存放中央银行款项借1011存放同业借1012其他货币资金借1021结算备付金借1031存出保证金借1101交易性金融资产借284,151,468.001111买入返售金融资产借1121应收票据客户往来借1,254,654,679.001122应收账款客户往来借150,094,691.001123预付账款供应商往来借78,015,688.001131应收股利借1132应收利息借1201应收代位追偿款借1211应收分保账款借1221其他应收款借15,254,396.00122101差旅费借款借27,000.00122102铁运公司借100,000.00122103保险公司借200,000.00122104其他借14,927,396.00122105代垫运费客户往来借1231坏账预备贷1301贴现资产借1302拆出资金借1303贷款借1304贷款损失预备贷1311代理兑付证券借1321代理业务资产借1401材料采购借161,300,000.00140101要紧材料采购借161,300,000.00140102零配件采购借140103辅助材料采购借1402在途物资借1403原材料借25,220,000.00140301要紧材料借23,480,000.00140302零配件借1,720,000.00140303辅助材料借20,000.001404材料成本差异借1405库存商品借60,500,000.00140501轻型车借2608500022,100,000.00140502货车借240350008,400,000.00140503越野车借20015000030,000,000.001406发出商品借1407商品进销差价贷1408托付加工物资借1411周转材料借1421消耗性生物资产借1431贵金属借1441抵债资产借1451损余物资借1461融资租赁资产借1471存货跌价预备贷1501持有至到期投资借39,000,000.001502持有至到期投资减值预备贷1503可供出售金融资产借1511长期股权投资借68,686,693.001512长期股权投资减值预备贷1521投资性房地产借1531长期应收款借1532未实现融资收益贷1541存出资本保证金借1601固定资产借292,300,000.00160101房屋建筑类借115,000,000.0016010101办公楼借30,000,000.0016010102厂房借30,000,000.0016010103职工宿舍借55,000,000.00160102机械设备借91,200,000.0016010201生产线借91,200,000.0016010202其他机械设备借160103交通运输设备借66,300,000.0016010301生产用运输设备借45,600,000.0016010302非生产用运输设备借20,700,000.00160104电子设备及其通讯设备借19,800,000.0016010401生产用设备借12,600,000.0016010402非生产用设备借7,200,000.00160105其他设备借1602累计折旧贷108,284,520.001603固定资产减值预备贷1604在建工程借69,050,523.00160401人工费项目核算借19,050,523.00160402材料费项目核算借40,000,000.00160403其他项目核算借10,000,000.001605工程物资借1606固定资产清理借1611未担保余值借1621生产性生物资产借1622生产性生物资产累计折旧贷1623公益性生物资产借1631油气资产借1632累计折耗贷1701无形资产借33,135,806.001702累计摊销贷1703无形资产减值预备贷1711商誉借1801长期待摊费用借1811递延所得税资产借1821独立账户资产借1901待处理财产损溢借2001短期借款贷10,000,000.00200101流淌资金借款贷4,000,000.00200102其他短期借款贷6,000,000.002002存入保证金贷2003拆入资金贷2004向中央银行借款贷2011汲取存款贷2012同业存放贷2021贴现负债贷2101交易性金融负债贷2111卖出回购金融资产款借2201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷993,266,988.002203预收账款客户往来贷64,595,763.002211应付职工薪酬贷39,832,378.002221应交税费贷411,079,782.00222101应交增值税贷22210101进项税贷22210102已交税金贷22210103转出未交增值税贷22210104减免税款贷22210105销项税贷222102应交营业税贷50,000,000.00222103应交城建税贷13,889,065.00222104应交所得税贷103,870,080.00222105应交个人所得税贷32,347,395.00222106应交教育费附加贷222107未交增值税贷198,415,220.00222112其他应交税贷12,558,022.002231应付利息贷2232应付股利贷2241其他应付款贷219,186,556.00224101工会经费贷50,090,000.00224102职工教育经费贷20,000,000.00224103董事会会费贷30,000,129.00224104其他贷119,096,427.00224105养老保险金贷224106个人所得税贷224107失业保险贷224108医疗保险贷224109住房基金贷2251应付保单红利贷2261应付分保账款贷2311代理买卖证券款贷2312代理承销证券款贷2313代理兑付证券款贷2314代理业务负债贷2401递延收益贷2501长期借款贷705,271,273.002502应付债券贷2601未到期责任预备金贷2602保险责任预备金贷2611保户储金贷2621独立账户负债借2701长期应付款贷2702未确认融资费用借2711专项应付款贷2801可能负债贷2901递延所得税负债贷232,149,689.003001清算资金往来借3002货币兑换借3101衍生工具借3201套期工具借3202被套期项目借4001实收资本贷1,000,000,000.00400101国有法人股贷700,000,000.00400102流通股贷300,000,000.004002资本公积贷1,306,334,879.004101盈余公积贷272,777,354.00410101法定盈余公积贷90,925,784.00410102任意盈余公积贷90,925,785.00410103公益金贷90,925,785.004102一般风险预备贷4103本年利润贷4104利润分配贷795,738,340.00410401提取盈余公积贷410402应付股利贷410403未分配利润贷795,738,340.004201库存股借5001生产成本项目核算借500101要紧材料项目核算借500102燃料及动力项目核算借500103工资及福利费项目核算借500104制造费用项目核算借500105其他项目核算借500106辅助生产成本借50010601机修车间借5101制造费用借510101办公费部门核算借510102水电费部门核算借510103工资及福利费部门核算借510104折旧费部门核算借510105其他部门核算借5201劳务成本借5301研发支出借5401工程施工借5402工程结算贷5403机械作业借6001主营业务收入贷600101轻型车贷600102货车贷600103越野车贷6011利息收入贷6021手续费及佣金收入贷6031保费收入贷6041租赁收入贷6051其他业务收入贷6061汇兑损益贷6101公允价值变动损益贷6111投资收益贷6201摊回保险责任预备金贷6202摊回赔付支出贷6203摊回分保费用贷6301营业外收入贷630101出售固定资产收入贷6401主营业务成本借6402其他业务成本借640201广告费借6403营业税金及附加借6411利息支出借6421手续费及佣金支出借6501提取未到期责任预备金借6502提取保险责任预备金借6511赔付支出借6521保单红利支出借6531退保金借6541分出保费借6542分保费用借6601销售费用借6602治理费用借660201差旅费部门核算借660202书报费部门核算借660203工资部门核算借660204工会经费部门核算借660205福利费部门核算借660206折旧部门核算借660207无形资产摊销部门核算借660208其他部门核算借660209办公费部门核算借660210招待费部门核算借6603财务费用借660301利息收入借660302利息支出借660303汇兑损益借660304手续费借6604勘探费用借6701资产减值损失借6711营业外支出借6801所得税费用借6901往常年度损益调整借二、中南汽车股份有限公司2013年1月所发生的经济业务1日，签发工行现金支票一张。号码为4566001，提取现金2000元备用。1日，从沃尔玛超市购买办公用品3400元，工行转账支票付讫，号码为7726001，超市开具一般发票一张，号码7788054，金额3400元，并当即分发给各部门。其中：销售部门200元，厂办公室800元，加工车间1200元，装配车间800元，机修车间400元。1日，销售给上海汽车工业公司轻型车20辆，报价每辆100000元，越野车20辆，报价每辆180000元，开具增值税专用发票一张，号码5602001，金额6552000元。货已通过铁路运输发出，货款按照合同下月中旬支付。1日，到首钢采购钢铁200吨，每吨4000元，开具建行信汇凭证一张，号码8801001，金额936000元，并到银行办理好手续，可能到货日期为2日，收到首钢增值税专用发票一张，号码7889650。1日，销售给湖南汽车工业公司轻型车10辆，报价每辆100000元，越野车10辆，报价每辆170000元，开具增值税专用发票一张，号码为5602002，金额为3159000元，货已发出货款未收，为湖南汽车工业公司自提。当日对该笔销售出库业务结转成本。2日，本月1日首钢采购的钢铁入库，实收200吨，每吨4000元，签发收料单一张。2日，行政部厂办公室从凌云公司购入东芝笔记本电脑一台，价值18000元。工行转账支票支付，支票号码7726003，当即投入使用，使用年限为5年。2日，王英报销差旅费4500元，预借5000元，其余500元现金交还。2日，中南公司签发工商银行汇票一张，票号5502301，金额160000元，向北京机械制造公司购入机械设备一台，该设备需要安装。2日，收到上海商务公司投资款项，工行电汇凭证号码2233005，金额500000元。2日，销售部范平借差旅费5000元，出纳签发工行现金支票一张，号码4566002。2日，销售上海汽车工业公司轻型车20辆，每辆报价100000元，开具增值税专用发票一张，号码为5602003，金额为2340000元。同时收到上海汽车工业公司工行电汇凭证一张，号码为2233668，金额2340000元。2日，向湖南电视台支付电视广告费2万元，签发工行转账支票一张，号码为7726004，金额2万元。收到湖南电视台一般发票一张，号码4455882，金额为20000元。2日，签发工行银行本票一张，号码为4421520，金额351000元，向格力公司采购格力空调100台，每台3000元，收到格力公司增值税专用发票一张，号码5588972，金额351000元。货已验收入库。2日，支付电信局电话费4700元，支票号码5588963（工行现金支票），金额4700元，其中治理部门（厂办公室）1000元；销售部门1500元；加工车间800元；装配车间800元；机修车间600元。3日，填写各种税缴款书，支付上月末交税金。工行转账支票号7726005。3日，退休职工王刚报销医药费800元，医药费发票号码4477852，金额800元，出纳以现金支付。3日，收到保险公司工行转账支票一张，支票号5610001，金额20万元，为赔付的财产非正常损失款。3日，2日收到的格力空调其中有一台有质量缘故不合格，需退货。红字专用发票号为4456001。3日，支付自来水公司水费51526元，工行转账支票号码5689003，金额51526元。其中治理部门（厂办公室）用水5050元，加工车间用水20200元，装配车间用水12000元，职工生活用水8076元，机修车间6200元。4日，支付未付工会经费100000元，出纳以工行转账支票付讫，号码为7726006，金额100000元。4日，销售广东汽车公司货车50辆，每辆报价35000元，开具增值税专用发票一张，号码为5602004，金额2047500元，同时收到广东公司工行转账支票一张，号码5963015，金额2047500元。4日，向长沙沙发厂采购沙发50套，每套12000元。收到长沙沙发厂增值税专用发票一张，号码8965003，金额702000元。款未付。5日，销售二部姚希借差旅费5000元，出纳签发工行现金支票一张，号码为4566003，金额5000元。5日，销售给新疆汽车工业公司越野车20辆，每辆报价180000元，开具增值税专用发票一张，号码为5602005，金额4212000元。新疆汽车工业公司当日开出一张工行转账支票，号码5858006，金额4212000元。5日，向北京汽配公司采购车架100个，每个3500元，收到北京汽配公司增值税专用发票一张，号码5569002，金额409500元。款未付。5日，车架验收入库，开具收料单一张，车架100个，每个3500元。6日，厂办公室购买文件密码箱一组，单价2180元，工行现金支票号为：4566004，该低值易耗品采纳一次摊销法。7日，厂办公室召开董事会会议，会议费3万元，出纳签发工行现金支票一张，号码4566005，金额3万元。8日，销售给江西汽车工业公司轻型车40辆，每辆报价100000元，开具增值税专用发票一张，号码为5602006，金额4680000元，当日办妥工行托收承付手续。9日，开具建行电汇凭证一张，号码5446052，金额1170000元，向上海车身厂采购车身50套，每套20000元。收到上海车身厂增值税专用发票一张，号码8877005，金额1170000元。10日，职工李利报销差旅费6200元，预借6000元，余款出纳以现金支付。11日，销售给广西汽车工业公司轻型车10辆，每辆报价100000元，开具增值税专用发票一张，号码为5602007，金额1170000元，当日办妥建行托付收款。12日，签发工行现金支票一张，号码4566006，提取现金4000元备用。13日，支付电力局电费69313元，工行转账支票号码5858009，金额69313元。其中治理部门（厂办公室）7000元，加工车间23500元，装配车间25600元，机修车间2000元，代扣职工生活用电11213元。14日，江西汽车工业公司托收承付已收到收账通知。14日，销售给海南汽车工业公司越野车50辆，每辆180000元，开具增值税专用发票一张，号码为5602008，金额10530000元，收到海南汽车工业公司工行电汇凭证一张，金额105300