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年度部门决算分析报告撰写提纲（财政汇总版）一、本地区经济社会发展情况分析（一）经济发展情况。概述本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。（二）财政收支运行情况。概述本地区当年财政收支、预算绩效完成情况及主要特点。二、本地区部门收支余情况分析及预算绩效情况（一）部门收入、支出及结转结余情况。分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模和结构，与上年决算对比情况，包括增减绝对值和幅度，可进行连续年度对比分析。1．收入、支出和结转结余分资金来源、资金性质分析：可计算不同来源、性质收入、支出和结转结余占总额的比重，并进行上下年变动分析（可用饼图或柱图）。2．收入、支出和结转结余分预算管理级次分析。比较不同预算管理级次间规模的差距（可用饼图）。3．收入、支出和结转结余分功能分类科目及经济分类科目分析。4．本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析，进行上下年对比，人均支出情况分析等。（二）部门收入、支出预决算对比情况。在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上，进行预、决算差异对比分析（可做柱图）。（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题。（四）与财政总决算数据对比情况分析。按资金性质、资金投向等因素简要分析说明（可列表、可制作饼图）。（五）针对本地区部门预算执行特点及存在问题提出对策建议。（六）本地区预算绩效管理工作开展情况。概述本地区预算绩效管理范围，绩效目标、执行监控、绩效自评等工作开展情况，存在的困难和问题及下一步改进建议。三、本地区部门资产负债情况分析（一）资产负债基本情况。1．本地区资产负债结构分析：可分部门、单位性质、预算管理级次、资产负债具体构成等进行分析（可列表），计算相关数据占总额的比重（可制作饼图）。2．本地区资产负债变动分析：（可制作折线图）。（二）资产负债特点及存在问题。（三）相关对策建议。四、本地区机构人员情况分析（一）机构情况。分机构性质、分预算管理级次介绍基本情况，可进行连续年度对比，用折线图反映变动情况。1．本地区独立核算机构情况。2．本地区独立编制机构情况：可与本地区编制管理部门相关数据进行对比分析。（二）人员情况。1．本地区实有人数情况：可分人员性质（在职、离退休）、分预算管理级次、分单位性质、分经费供给方式等进行分析，可计算相关人数占总人数的比重，并进行连续年度分析（可制作饼图、折线图）。2．本地区一般公共预算财政拨款（补助）开支人员情况：可分人员性质、分预算管理级次、分单位性质等进行分析，并与编制管理部门相关数据进行对比分析。（三）本地区机构人员特点及存在问题。（四）相关对策建议。五、本地区部门决算管理工作（一）本地区当年部门决算工作情况总结。介绍本地区本年度部门决算组织、编审、批复、核查、公开、分析评价、数据

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