中级《银行管理》冲刺串讲班讲义笔记

第01讲宏观经济金融环境第一章宏观经济金融环境考点1:我国经济政策体系一、发展新理念—"五大理念”创新、协调、绿色、开放、共享二、发展的主线 供给侧结构性改革1、最终且血：满足需求2、主攻方向:提高供给质量3、根本途径：深化改堇三、宏观经济政策的总体思路——'•五大政策支柱”1、宏观政策要稳:坚持积极的财政政策和稳健的货币政策2、产业政策要准3、微观政策要活4,改革政策要实5,社会政策要托底:保障群众基本生活，保障基本公共服务四、宏观经济工作的总基谡一稳中求进真题回顾单选j_下列关于“供给侧结构性改革”说法错误的是（ ）。A.主攻方向是提高供给质量B.根本途径是深化改革C.最终目的是满足需求D.唯一任务是化解产能过剩【答案】D【解析】贯彻落实新发展理念、适应把握引领经济发展新常态，必须在适度扩大总需求的同时，着力推进供给侧结构性改革。供给侧结构性改革，最终目的是满足需求，主攻方向是提高供给质量，根本途径是深化改革。考点2：新时代金融工作的总体要求一、加强清廉金融建设1、清廉从业理念2、清廉从业制度3、清廉从业在为4、清廉金融产品二、金融工作的三大任务1、服务实体经济2,防控金融风险防范化解金融风险星金融工作的根本性任务和永恒主题3、深化金融改革真题回顾单选二金融工作的永恒主题是（ ）。A.防范化解金融风险B.深化金融改革C.扩大金融开放D.服务三农和小微企业【答案】A【解析】防范化解金融风险，特别是防止发生系统性金融风险，是金融工作的根本性任务，也是金融工作的永恒主题。考点3：财政政策一、含义1、国家讲行宏观经济调控的重要手段之一2、包括财政收A政策和财政支出政策二、财政政策工具1、M2、公共支出:包,括购买性支出和转移性支出3、政府投资4,M,考点4：货币政策一、公开市场操作：以逆回购为主二、常备借贷便利（SLF）1、功能：满足金融机构期限故坛的大领流动性需求2、期限：■-般为1~3个月3、利率：根据货币政策调控、引导市场利率的需要等综合确定4、发放：一般以抵控方式发放，抵押品为高信用评级的债券类资产及优质信贷资产三、中期借贷便利（MLF）1、功能：中央银行提供中期基础货币的货币政策工具2、发放：质押方式,质押品为国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券四、定向中期借贷便利（TMLF）1、功能：为银行提供较为稳定的长期资金来源2、期限：连，到期可续做两次,实际使用期限可达3年3、利率：比中期借贷便利优熹15个基点五、存款准备金率包括法定存款准备金率和超缠存款准备金率六、再贷款、再贴现七、抵押补充贷款（PSL）央行以抵血方式向商业银行发放贷款八、利率市场化九、汇率形成机制市场化注：2016年10月1日,人民币正式加入SDR货币籥子真题回顾单选：下列关于常备借贷便利说法错误的是（ ）。A.是中央银行提供流动性供给的重要渠道之一B.利率水平根据货币政策调控、引导市场利率的需要等综合确定一般期限在I〜12个月一般以抵押方式发放【答案】C【解析】一般期限在卜3个月。第02讲监管概述第二章监管概述考点1：金融稳定理事会取得的重大进展1、督促修改国际会it标准2,加强宏观审慎监管3、虻大监管范围4、推进执行国际监萱拯准5、加强金融监管国际合作6、加强薪酬和激励机制的监管考点2：英国金融监管体系现状1,金融政策委员会识别、监测和减少系统性金融风险,保护和加强金融系统的韧性2、审慎监管局（属干英格兰银行下设部门）负责对银行和其他吸收存款的机构（包括房屋抵押贷款协会和信用社）、保险公司和大型投资公司进行直度监管3、金融行为监管局（1）独立于英格兰银行，直接对英国财政部和议会负责（2）性质为有限责任公司,对全英境内的金融机构进行监管，未设地方分支机构或代表处真题回顾单选：以下各项不属于《2012年金融服务法》对监管体制改革内容的是（ ）»A.加强宏观审慎监管，在英格兰银行内部设立金融政策委员会，关注金融系统整体情况，维护金融稳定B.将金融服务局改为金融行为局，监管在英注册的所有金融机构行为，并对审慎监管局监管范围外的金融机构（多数为中小型金融服务机构）进行微观审慎监管C.在英格兰银行内部设立审慎监管局，以提高被监管机构的安全性和稳健性为主要目标，进行微观审慎监管D.金融行为监管局直接对英格兰银行负责，并在全国设有地方代表处【答案】D【解析】金融行为监管局独立于英格兰银行，直接对英国财政部和议会负责，其性质为有限责任公司，对全英境内7万余家金融机构进行监管，未设地方分支机构或代表处。考点3：我国银行业的监管一、监管目标1、通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消错者的利益（首要目标）2、通过审慎有效的监管，增进市场信心（1）通过实施审慎有效的监管,及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统风险（2）通过信息披露,提高银行业金融机构经营的透明度,增强公众对银行体系的信心，防止出现挤提（3）通过保护存款人利益,增强社会公众对银行监管机构的信任和对银行体系的信心（4）通过处罚违法违规经营行为,减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境3、通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解4,努力减少金融犯罪,维护金融稳定二、监管理念管法人、管风险、管内控、提高透明度真题回顾单选二下列不属于银行业监管者维护市场信心手段的是（ ）。A.通过处罚违法违规经营行为，减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境B.通过实施审慎有效的监管，及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统性风险C.通过窗口指导，控制银行业不良贷款暴露的规模和节奏，维护银行股东的信心D.通过信息披露，提高银行业金融机构经营的透明度【答案】C【解析】监管者维护市场信息，主要是运用以下手段实现的：（1）通过实施审慎有效的监管，及时预警、控制和处置风险，有效防范金融系统风险；（2）通过信息披露，提高银行业金融机构经营的透明度，增强公众对银行体系的信心，防止出现挤提；（3）通过保护存款人利益，增强社会公众对银行监管机构的信任和对银行体系的信心，维护银行业的安全和稳定；（4）通过处罚违法违规经营行为，减少银行犯罪，维护正常的金融秩序和公平的竞争环境。监管指标一、监管类指标硬约束指标,一旦突破监管阈值，代表商业银行面临较大风险，需要立里启动监管王预措施二、监测类指标软约束指标,主要用于日常分析、评价和监测银行风险状况监管指标监管类指标监测类指标资本充足监管指标信用风险监管指标流动性风险监管指标市场风险监管指标盈利性监测指标流动性风险监测指标世易区险监测指标操作风险监测指标信用风险监测指标考点4：资本充足监管指标一、资本充足率1、资本的构成（1）核心一级卷本:实收资本或普通股:资本公积:福余公积:一般风险准备:未分配利润:少数股东资本可计入部分(2)其他一级资本:其他二级资本工具及其溢价；少数股东资本可计入部分(3)二级资本:当资本工具及其溢价；超额贷款损失准备:少数股东资本可计入部分2、资本充足率的计算及监管要求计算公式监管要求备注资本充足率(总资本一对应资本扣减项)/风险加权资产>8%*资本充足率(一级资本一对应资本扣减项)/风险加权资产>6%核心一级资本充足率(核心一级资本一对应资本扣减项)/风险加权资产>5%储餐资本最低资本要求基础上计提风险加权资产的2.5%由核心一级资本满足逆周期留本在最低资本要求和储备资本要求之上计提风险加权资产的0〜2.5%附加资本国内系统重要性银行计提风险加权资产的1%二、杠杆率商业银行并表和未并表的杠杆率均丕徵低王4%考点5：信用风险监管指标一、不良贷款率和不良资产率1、不良贷款率(<5%)=不良贷款余额各项贷款余额2、不良资产率(<4%)=丕良宜三资产总额二、贷款拨备率和拨备覆盖率1,贷款拨备率(1.5%款.5%)=贷款损失准备/各项贷款余额2、拨备覆盖率(120%~150%)=贷款损失准备/不良贷款余额三、大额风险暴露(集中度管理)1、含义：商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额215%的风险暴露2、监管要求(1)对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%：不得超过一级资本净额的15%(2)对一组非同业关联客户的风险暴露不得招过一级资本净额的20%(3)对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%四、全部关联度1、关联方/关系人(1)包括董监高、信贷业务人员及其近亲属,以及上述人员投资或担任高管的公司、企业和其他经济组织(2)商业银行不得向关系人发放信用贷款(3)向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人2,监管要求(1)对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%(2)对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额不得超过商业银行资本净额的15%(3)对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%考点6：流动性风险监管指标］、流动性覆盖率(>100%)(1)=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量(2)可计入的预期现金流入<预期现金流出的75%2、净稳定济金比例(>100%)=亘用的稳定资金所盖的稳定资金3、流动性比例(>25%)=流动性资之余额/流动性负债余额4、流动性匹配率(>100%)=加权资金来源，加权资金运用5、优质流动性资产充足率(>100%)=优质流动性资产/短期现金净流出监管指标监管指标监置类指标监测类指标资本充足率监管指标信用风险监管指标流动风险监管指标市场风险监管指标盈利性监测指标流动风险监测指标市场风险监测指标操作风险监测指标信用风险监测指标考点7：信用风险监测指标一、最大十家集团客户授信集中度二、单一国别风险集中博三、表外业务垫款比例四、贷款迁徙率分类计算公式正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙率正常类贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款关注类贷款迁徙率关注类贷款中变为不良贷款的金额/去注类贷款殖贷款迁徙率次级类贷款迁徙率次级类贷款中变为可疑类和损失类贷款的金额/次级类贷款可疑类贷款迁徙率可疑类贷款中变为损失类贷款的金额/可疑类贷款五、不良贷款期末重组率六、逾期殁天以上贷款与不良贷款比率七、不良贷款处置回收率八、不良贷款偏离度九、新发放贷款不良率十、当年新形成不良贷款率十一、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应计提准备十二、资产损失准备充足率=信用风险资产实际计樨拨备/应计提拨名考点8：流动性风险监测指标一、流动性缺口二、流动性缺口率三、核心负债比例1、=核心负债/总负债2、核心负债：距离到期日且以上（含）的定存和发行债券，活期存款中的稳定部分（过去12个月活存的最低值）四、同业融入比例五、最大十户存款比例六、最大十家同业融入比例七、重要币种的流动性覆盖率八、超额备付金率1、银行为适应资金营运的需要，用于保证克教支付和资金渣篁的货币资金与各项存款的比例2、=（在中央银行的超额准备金存款+库存现金）各项存款3,反映银行的资金头寸情况，衡量单个银行的流动性和清偿能力九、存贷比=调整后贷熬余额/调整后建余额考点9：操作风险监测指标一、一类案件风险率一类案件：性质非常恶劣的操作风险二、二类案件风险率二类案件：性质比较恶劣的操作风险考点10:盈利性监测指标指标计算公式资本利润率税后利润（所有者权益+少数股东权益）平均余额资产利润率税后利润，总资产平均余额成本收入比（营业支出一营业税金及附加）/营业净收入净息差利息净收入;生息资产平均余额净利差平均生息资产收益率-平均计息负债成本率利息收入比利息净收入/营业净收入中间业务比中间业务收入/营业净收入真题回顾单选；超额备付金率是指银行为适应资金营运的需要,用于保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率，计算方法为（ ）。A.（在中央银行的超额准备金存款+库存现金）/各项存款xlOO%B.（来自于最大十家同业机构交易对手的同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单一结算性同业存款）/总负债*100%C.各项垫款余额/（表外信用风险资产余额+各项垫款余额）X100%D.信用风险资产实际计提拨备/应计提拨备x100%【答案】A【解析】B属于最大十家同业融入比例，C属于表外业务垫款比例，D属于资产损失准备充足率.里选「流动性覆盖率是指合格优质流动性资产占未来（ ）现金净流出量的比例。30天90天180天1年【答案】A【解析】流动性覆盖率是指合格优质流动性资产占未来30天现金净流出量的比例。单选：根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，商业银行不良贷款率不得高于（ ）。6%5%4%7%【答案】B【解析】根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第九条的规定，不良贷款率是指不良贷款余额占各项贷款余额的比重，不得高于5%。第03讲市场准入、非现场监管和现场检查第三章市场准入、非现场监管和现场检查考点1：市场准入一、机构准入1、商业银行可在境内外设立分支机构2,拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本总额的硕%3、设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审杳批准4、有下列事项之一的，需经国务院银行业监督管理机构批巡：（1）变更名称、注册资本、总行或分支行所正地（2）调整业务范围（3）变更持有资本总额或股份总额5%以上的股东（注：更换董事、高管时,应报经审查其任职资格）（4）修改章程5,机构终止的情形：解散、被撤销、破产二、业务准入1、衍生品交易业务（1）基础类资格：只能从事套期保值类衍生品交易（2）普通类密格:从事套期保值类和非套期保值类衍牛品日易2、信贷资产证券化银保监会丕要对信贷资产证券化产品进行备塞登记，实施信贷资产证券化信息登记三、董事（理事）和高级管理人员仟职高格管理真题回顾多选：商业银行的下列变更事项,应当经国务院银行业监督管理机构批准（ ）。A.变更名称B.修改章程C.开办除结售汇以外的外汇业务D.变更持有股份总额百分之三的股东E.更换高级管理人员【答案】ABC【解析】变更持有资本总额或股份总额5%以上的股东需经批准，故D不选；更换高级管理人员须经相关机构审查任职资格，故E不选。单选；根据《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》，下列选项中不适用办法的是（A.中资商业银行监事长的任职资格管理B.外资金融机构驻华代表机构的董事（理事）和高级管理人员的任职资格管理C.农村信用合作联社的董事（理事）和高级管理人员的任职资格管理D.金融资产管理公司的董事（理事）和高级管理人员的任职资格管理【答案】A【解析】银监会发布的《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》对董事（理事）和高级管理人员任职作出了详细规定，并没有对监事长的任职做出规定。考点2：非现场监管一、监管理念：风险为本二、监管对象：法人和集团两个层面三、监管周期1、制定监管计划2、日常监测分析3,风险评估：一个动态过程,每个监管周期至少进行一次整体风险评估4,现场检查联动5、监管评级（1）原则：全面性、及时性、系统性、审慎性（2）要素：定量和定性两类评级指标管理质量（2G%）、漉动性风险（20%）、资本充足（15%）、资_产质量（15%）、盈利状况（10%）、市场风险（10%）、信息科技风险（10%）（3）作用①有利于监管机构全面堂提商业银行的风险状况②有利于监管机构合理配置监管资源,提高监管效率③有利于监管机构实施分类监管,有针对性地采取监管措施，提高监管有效性6、监管总结四、监管要求银行业金融机构不按照规定提供报表、报告文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处十万元以上三十万元以下罚款五、系统性区域性风险非现场监管的重点1、国际丰要经济体和国内宏观经济运行情况,评估特定行业、特定领域和经济周期波动对金融体系的冲击2、金融体系运行情况,关注金融风险的跨部门传递3、银行业风险情况,特别是系统重要性机构风险情况4、法律政策调整情况,包括境内外法律制度、货币政策、财政政策、产业政策等对系统性区域性风险的影响5、区域性风险情况,关注特定地域内的经济、金融市场以及地方性金融机构的风险状况真题回顾单选；风险评估是一个动态过程,银行业监督管理机构至少（ ）要对银行业金融机构法人进行一次整体风险评估。A.每半年B.每年C.每个监管周期D.每季度【答案】C【解析】风险评估是一个动态过程，每个监管周期至少要对银行业金融机构法人进行一次整体风险评估。单选」以下关于商业银行监管评级的作用，说法不正确的是（ ）。A.有利于监管机构合理配置监管资源B.有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况C.有利于监管机构实时发现商业银行的风险问题D.有利于监管机构实施分类监管【答案】C【解析】监管部门应当根据日常监管、风险评估和现场检查结果，对银行业金融机构法人开展监管评级。监管评级在非现场监管中发挥着如下作用：①有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况。②有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。③有利于监管机构实施分类监管，有针对性地采取监管措施，提高监管有效性。考点3：现场检查一、重要性与市场准入、非现场监管共同构成银行业监管的“三驾马车”二、现场检查的原则1、合法性:主体合法、程序合法、形式合法2,廉洁性3、严查严处三、现场检查的分类按检杳范围常规检查1、纳A至度现场检查计划的检查2、按检查范围分为风险管理及内控有效性等综合性检查3、检查内容覆盖被查机构对处经营和内部管理的质有方面，属于较为大型和综合性的检查4、包括专项检查:对某些业务领域或区域的专门检查,重点突出、目标明确5、还包括后续检查：对问题的整改落实情况检杳临时检查根据重大工作部署或重大突发事件的临时性检查稽核检查适用简化现场检查流程对挂定事项进行的专口调查，可管化流程，不收集证据，不与调查对象交换意见，不出具检查工作报告和检查意见书，以调查报告作为稽核调查的成果按现场检查的人员组织方式检查上级集中抽调一家或多家下级部门属地检查属地监管部门人员对监管范围内机构的检杳交叉检查不属于被调杳机构所在地监管部门的人员调杳四、现场检查的实施流程1,现场检杳管理2,现场检查立项对机构公司治理、经营管理和业务活动等进行的全面性检杳,原则上每5年至少安排一次,新成立的机构,原则上1〜2年的时间内应实施全面检查3、现场检杳的执行现场检杳准备、现场检杳实施(>2人)、现场检查报告、现场检杳处理、现场检杳档案整理真题回顾单选：根据《中国银监会现场检查暂行办法》，下列关于现场检查类型划分的表述，正确的是( )。A.专项检查是根据上级部门重大工作部署或针对银行业金融机构的重大事件开展的检查B.全面检查是对法人机构公司治理、经营管理和业务活动及风险状况的全面性检查，原则上每3年至少安排一次C.临时检查是对被查机构以往现场检查中发现的重大问题整改落实情况进行的检查D.稽核调查是采用现场检查办法对特定事项进行专门调查的活动【答案】D【解析】A属于临时检查；B全面检查原则上每5年至少安排一次；C属于后续检查。第04讲监管措施、行政处罚与行政救济第四章监管措施、行政处罚与行政救济考点1：监管强制措施一、我国监管强制措施的类型1、对银行业金融机构的措施(1)责令暂停部分业务、停止批准新办业务、停止增设分支机构申请的审杳批准(2)限制资产转让(3)限制分配红利和其他收入2、对银行业金融机构股东的措施责令控股方转让股权或限制部分股东权利3、对银行业金融机构董事、高级管理人员的措施责令银行业金融机构撤换董事、高管或限制其权利二、实施监管强制措施的程序发现银行业金融机构衽令实施监管强制措施前提条件的行为时1、检杳人员报请国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负青人批准2、由国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构发布通知执行3,银行业金融机构完成整改，验收合格的，监管部门应当自验收完毕之日胡三日内解除有关措施真题回顾单选：根据《银行业监督管理法》，下列不属于国务院银行业监督管理机构可以采取的监管强制措施的是(A.责令撤换董事、高级管理人员或者限制其权利B.责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利C.责令分支机构终止营业D.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务【答案】C【解析】A属于对银行业金融机构董事、高级管理人员采取的措施，B属于对银行业金融机构股东采取的措施，D属于银行业金融机构采取的措施。考点2：行政处罚一、行政处罚的作用1、惩洽金融凄法行为2、维护金融秩序3、保护金融投资者和消费者合法权益4、提升银行业依法合规经营水平二、行政处罚的种类警告；罚荔；没收违法所得;责令停业整顿;吊销金融许可证:取消董(理)事、高管人员一定期限直至终身任职资格；禁止一定期限直至终身从事银行业工作三、行政处罚的原则1、公主、公正、公开原则(1)实体公正：依法处罚不偏私、平等待人不歧视、合理考虑丕变断(2)程庄公正：有利害关系时回避、未通知和听取意见前丕做对相对人不利的处罚2、过罚相当3、程序合法：违反法定程序的,将面临被法院判决撤销的严重后果4,维护当事人的合法权益5、处罚与教育相结合四、行政处罚程序及实施环节责任人实施立案监督检杳部门铤保监会及其派出机构发现当事人涉嫌违法违规的，依法应当给予行政处罚且有管辖权的，应予以立案调查①应对直接责任人员一并进行调查认定，当事人涉嫌犯罪的，应及时移送公安机关或人民检察院②立案之日起90日内完成,特殊情况可延长③认为应予以处罚的，应制作调杳报告取证收集的证据应与被证明事实有去联性，能真实、客观反映被证明事实审理行政处罚委员会办公室①5日内作出是否接收的决定,自接收之且起硕且内完成审理②认为应行政处罚的，必须制作里理报告，提出拟处罚意见、理由和依据审议行政处罚委员会①行政处罚决定需全住委员过坐数以上同意②行政处罚委员会办公室制作行政处罚意见告知书,经主任委员批准后送达当事人③当事人自收到告知书之日起皿内提交申辩材料

权利告知听证行政处罚委员会办公室①当事人自收到告知书之日起徂内，向银保监会及其派出机构提交听证申请书，逾期视为放弃②银保监会及其派出机构自收到听证申请日起3IL日内举行听证③举行听证Z日前，书面通知当事人决定与执行行政处罚委员会办公室①制作行政处罚决定书，并在7日内送达当事人②执行结束后，制作结案报告并立卷存档真题回顾多选：《行政处罚办法》对银行业监管处罚领域的行政处罚进行了系统的梳理，并规定了以下（ ）行政处罚。A.警告、罚款、没收违法所得B.取消董（理）事、高级管理人员一定期限直至终身任职资格C.禁止一定期限直至终身从事银行业工作D.吊销金融许可证E.暂停部分业务，停止审批新业务【答案】ABCD【解析】E选项属于监管强制措施，不属于行政处罚。考点3：行政救济一、行政复议1、认为行政主体的行政行为侵犯其合法权益，依法向行政复议机关提出复查该行政行为的申请,行政复议机关按法定程序对申请的行政行为进行合法性、适当性审杳,并作出行政复议决定2、申请人如果不服行政复议决定，可依法提起行政诉讼二、行政诉讼第05讲负债业务考点1:负债业务概述一、负债业务的特征1、负债是以往或目前已经完成的交易而形成的当前债务,搔来要发生的交易可能产生的债务，不能当作负债2、负债具有偿还性,必须在未来某个时间以转让资产或提供劳务来偿还3、负债具有潜在效益性(1)负债筹资运用所得收入大于负债成本(2)负债成本可在所得税前冲减4、负债是能用货币准确计量和估价的二、主要分类1、按资金来源分:荏款负债、借入负债和结算性负债2,按业务品独分：对公存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向中央银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等3、在各类负债业务中，荏款是最核心的业务4、新型负债：结构性存款、大题可转让定期荏单、出售或发行商业票据三、负债业务的主要风险擅隹风险、流动性风险、市场风险、法律风险、信息科技风险等真题回顾单选：商业银行负债分类方法较多,下列不属于按资金来源分类的是( )。A.结算性负债B.或有负债C.借入负债D.存款负债【答案】B【解析】商业银行负债按资金来源分类，可分为：存款负债、借入负债、结算性负债。考点2：存款业务一、对公存款1、单位活期存款2、单位定期存款3,单位通知存款(1)存入时不约定存期,支取时提前通知银行(2)目前有医和法通知存款两种4、单位协定存款(1)基生存款额度：适期存款利率(2)超过基本存款额度的：协定存款利率5、协这存款利率市场化前，银行与特定客户签署协议，自主确定存款期限、金额、利率、结息方式6、大额存单(1)利率通过市场化方式确定，到期兑付之前可自由转让(2)机构投资人起点:>1000万:个人投资人起点:>20万(3)品种：1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年、5年二、储蓄存款1、适期储蓄2、定期储蓄3、东活两便储蓄(1)丕约定存期，可随时提取，利率随期限长短变化(2)兼有定期和活期两种性质4、个人通知存款【注】储蓄存款业务的客户群体大，涉及面广,其所面临的操作风险较为明显,实际发生诈骗、洗钱、贪污、挪用等经济案件较多三、保证金存款1、银行承兑汇票保证金2、信用证保证金3、黄金交易保证金4,个人购汇保证金5、远期结亚匚保证金四、商业银行不得采取以下手段违规吸收和虚假增加存款1、违规返利吸存2、通过个人或机构等第三方资金中介吸收存款3、延迟支付吸存4、以贷转存吸存5、以贷开票吸存6、通过理财产品倒存7、通过同业业务倒存真题回顾多选：《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》明确的存款业务违规行为包括( )。A.以贷转存吸存B.延迟支付吸存C.通过第三方中介吸存D.通过同业业务倒存E.通过理财产品倒存【答案】ABCDE【解析】商业银行应进一步规范吸收存款行为，不得采取七类手段违规吸收和虚假增加存款：①违规返利吸存，通过返还现金或有价证券、赠送实物等不正当手段吸收存款；②通过个人或机构等第三方资金中介吸收存款：③延迟支付吸存，通过设定不合理的取款用款限制、关闭网上银行、压票退票等方式拖延、拒绝支付存款本金和利息；④以贷转存吸存，强制设定条款或协商约定将贷款资金转为存款，以存款作为审批和发放贷款的前提条件，向“空户''虚假放贷、虚假增存；⑤以贷开票吸存，将贷款资金作为保证金循环开立银行承兑汇票并贴现，虚增存贷款；⑥通过理财产品倒存，理财产品期限结构设计不合理，发行和到期时间集中于每月下旬，于月末、季末等关键时点将理财资金转为存款；⑦通过同业业务倒存，将同业存款纳入一般性存款科目核算，或将财务公司等同业存放资金于月末、季末等关键时点临时调作一般对公存款，虚假增加存款。考点3：其他负债业务一、同业存放1,按存放单位不同境外同业存放、国有商业银行存放、其他商业银行存放、农村信用社存放、政策性银行存放、金融性公司存放2,按存放目的不同(1)结算性存放:因正常业务往来引起资金结算而发生(2)合作性存放:金融机构间的业务合隹原因发生二、同业拆入1、同业拆借的一种，拆入资金用于弥补因同城票据清算头寸不足和解决临时性周转资金不足的需要2、同业拆借应在银行、非银行金融机构之间讲行,严禁非金融机构和个人参与4、严禁利用拆借资金发放固定资产贷款或用于投资三、债券融资1、为了解决临性的资金需求或获得长期的资金来源2、商业银行发行的次级债券是指本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券四、向中央银行借款包括向中央银行借款、再贴现、常备借贷便利、中期借贷便利、定向中期借贷便利真题回顾单选：下列不属于向中央银行借款业务的是( ).A.再贴现业务B.中期借贷便利C.购买国债D.常备借贷便利【答案】C【解析】向中央银行借款包括向中央银行借款业务、再贴现业务、常备借贷便利、中期借贷便利、定向中期借贷便利等。第06讲资产业务(一)第六章资产业务考点1：贷款的分类贷款业务也称信贷业务或授信业务，是商业银行最主要的营利资产,也是最主要的资金运用.一、按借款人性质1、公司贷款(法人贷款)(1)按借款人性质不同分：一般企业法人贷款、事业法人贷款、小企业贷款(2)按贷款用途和风险特征不同分：流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理等2、个人贷款个人住房_贷款、个人消责贷款、个人经营贷款等二、按贷款方式1、信用贷款风险较大，最大特点是不需要保证和抵押,仅凭借款人信用即可取得贷款2,担保贷款(1)包括保证贷款、抵控贷款和质起贷款(2)保证的方式包括一般保证和连带责任保证(3)当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约岸不明确的,按一般保证承担保证责任(4)银行一般要求保证人提供连带责任保证(5)抵押物：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权:海域使用权:生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产(6)质押分为动产质押和权利质押(7)可以出质的财产权利：有价证券、基金份额和股权、知识产权中的财产权、应收账款三、按是否在资产负债表上反映1、表内贷款(表内授信)2,表处业务(表外授信)不影响资产负债总额,但能改变当期损益及营运资金四、按侍款资金来源和经营模式1、自营贷款:银行自中发放,风险由钿i承担，并由银行收回本息2、委抵贷款（1）委托人提供资金、确定贷款对象/用途/金额/期限/利率等，由银丘代为发放、监督使用并协助收回（2）风险由委托人承担,银行只收取手续费,不承担贷款风险,不代垫资金（3）不包括现金管理项下和住房公积金项下委托贷款3、特定贷款:经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款五、按贷款期限短期仁1年）、中期（1年〜5年）、长期贷款（＞5年）六、按贷款利率是否变化固定利率贷款、淫动利率贷款七、按偿还方式1、一次还清贷款:适用于短期贷款2、金期偿还贷款：适用于中长期贷款八、按贷款匝独人民币贷款和外币贷款真题回顾单选：按照贷款资金来源和经营模式,贷款可以分为（ ）。A.项目贷款、流动资金贷款、个人贷款B.短期贷款、中长期贷款C.自营贷款、委托贷款、特定贷款D.正常贷款、关注类贷款、不良贷款【答案】C【解析】按照贷款资金来源和经营模式，贷款可以分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。考点2：贷款的基本要素一、借款主体二、信贷产品三、信贷金额四、信贷期限1、狭义：信贷产品发放到约定最后还款或清偿期限2、广义：签订合同到合同结束的整个期间（1）提款期：合同生效至贷款提款完毕（2）宽限期：贷款樨款完毕至第一个还本付息之日银行只收利息,借款人不用还本,或本息都不用偿还（3）还款期：从第一次还款日起至全部本息清偿日五、贷款利率和费率2019年8月16日，中国人民银行发布公告，改革完善贷款市场报价利率（LPR）形成机制，自2019年8月20日起，授权全国银行间同业拆借中心于每月20日（遇节假日顺延）9时30分公布贷款市场报价利率，各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价,并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准六、还款方式七、担保方式八、提款条件真题回顾判断：2019年8月16日,中国人民银行决定改革完善贷款市场报价利率（LPR）形成机制，自2019年8月20日起，授权全国银行间同业拆借中心于每月20日(遇节假日顺延)9时30分公布贷款市场报价利率，各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价，并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准。( )A.正确B.错误【答案】A【解析】题干符合《中国人民银行公告［2019］第15号一一关于中国人民银行决定改革完善贷款市场报价利率(LPR)形成机制的公告》。第07讲资产业务(二)考点3：贷款业务一、流动资金贷款1、用途限于借款人日常生产经营周转,即用来弥补食运资金的不足2,贷款期限：1〜3年(1)期限连以内(含)的为短典流动资金贷款(2)期限在连以上的为生期流动资金贷款3、特点：贷款期限短、手续便捷、周转性较强、融资成本低4,不得将流动资金贷款用于固定资产、股权等投资二、固定资产贷款1、用于建造和购置固定资之的本外币贷款2、一般期限较长,大都为中期(1〜5年)或长期(5年以上)贷款，且大部分采取分期偿还和浮动利率3、全社会固定资产投资总额可分为：基本建设投资、更新改造投咨、房地产开发投资、其他固定资产投资4,单笔金额超过项目总投资5%或超过5M元人民币的贷款资金支付，应采用受托支付方式三、项目融资1、常用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产或其他项目,包挂对在建或已建项目的再融资2、借款人为专门组建的企事业法人,包括主要从事该项目的盟港企事业法人3、还款来源主要依赖该项目产生的销售、补贴或其他收入，一般不具备其他还款来源4、贷款发放前，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位,并与贷款配套使用四、银团贷款1、特点：筹资金额大，贷款期限长,可减轻单个银行的资金压力，分散贷款风险，避免竞争2、原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担3、成员：牵头行、代理行、参加行4,单家银行担任牵头行：承贷份额＞20%,分销给其他成员的份额＞50%5,银团收费的具体项目(1)安挂费：一般按银团贷款总额的一定比例二J团生支付(2)承诺费：一般按未用余置的一定比例每生按银团贷款协议约定方式收取(3)代理费：可根据代理行的工作量按年支付6、银团贷款的收售应遵循"谁借款、谁付费”的原则,由借款人支付五、并购贷款1、向并购方或其子公司发放,用于支付并购价款的贷款2、主要风险点(1)战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营及财务风险(2)涉及跨境并购的,还应分析国别风险、汇率风险、资金过境风险等六、贸易融资——保理1、保理合同层应收账款债权人将现有的或将有的应收账款转让给保理人,保理人提供资金融通、应收账款管理或催收、债务人付款担保等服务2、按照基础交易性质和债权人、债务人所在地(1)国内保理：债权人和债务人均在境内(2)国医保理：债权人和债务人中至少一方在境外3、按照参与保理服务的保理机构个数(1)单保理:一家保理机构单独为买卖双方提供服务(2)双保理:两家保理机构分别向买卖双方提供服务4,按照是否可以要求债权人回购应收账款或归还融资(1)有追索权保理(回购型保理)(2)无追索权保理(买断型保理)七、个人贷款1、个人住医贷款的主要风险点(1)虚假按揭风险(2)虚假权证风险(3)抵押担保不落实风险(4)借款人信用风险(5)个人一手房住房贷款还应重视楼盘竣工风险及后续风险(6)个人二手房住房贷款还应重视中介机构风险2、个人经营贷款和个人消费贷款都存在资金用途风险3、个人贷款资金应采用商业银行受珏支柱方式向借款人交易对象支付，但以下情形除外：(1)借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的(2)借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的(3)贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的真题回顾单选二按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地划分，保理业务划分为( )。A.国际保理和国内保理B.单保理和双保理C.股权保理和债权保理D.有追索权保理和无追索权保理【答案】A【解析】按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地划分，保理业务划分为国际保理和国内保理。单选：根据《银团贷款业务指引》，以下关于银团贷款业务收费的说法，不正确的是( )。A.银团贷款的收费应遵循“谁借款、谁付费”的原则，由借款人支付B.银团贷款禁止收取贷款承诺费、资金管理费C.银团贷款的代理费可根据代理行的工作量按年支付D.银团贷款的安排费一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付【答案】B【解析】银团贷款收费应当按照”自愿协商、公平合理、质价相符"的原则由银团成员和借款人协商确定，并在银团贷款合同或费用函中载明。银团收费的具体项目可包括安排费、承诺费、代理费等。安排费一般按银团贷款总额的一定比例一次性支付；承诺费一般按未用余额的一定比例每年按银团贷款协议约定方式收取；代理费可根据代理行的工作量按年支付。银团贷款的收费应遵循"谁借款、谁付费"的原则，由借款人支付。考点4：债券投资业务一、主要功能获取收益（利息和密本利得）、分散风险、保持流动性、资源优化配置、合理避税二、投资对象国债、地方政府债券、中央银行票据（以1年期以下的短期票据为主）、金融债券、企业债券和公司债、信贷资产证券化、境处债券三、主要风险市场风险（价格变动风险）、信用风险、流动性风险、操作性风险四、债券投资管理基本原则1、统一授信商业银行总行及分支机构的债券投资应纳入统一的授信管理2,防范风险原则3、期限匹配和结构管理相结合的原则4、保持流动性和效益性的平衡真题回顾多选：商业银行债券投资管理的基本原则包括（ ）。A.统一授信的原则B.防范风险的原则C.资本占用最小化原则D.保持流动性和效益性的平衡E.期限匹配和结构管理相结合的原则【答案】ABDE【解析】目前，债券投资已成为商业银行除贷款之外最主要的资产业务，其投资总量、结构和组合管理对于商业银行整体经营管理有着重要意义和作用。商业银行债券投资管理的基本原则包括：①统一授信的原则；②防范风险的原则；③期限匹配和结构管理相结合的原则；④保持流动性和效益性的平衡。第08讲其他业务（一）第七章其他业务考点1：其他业务（表外业务）的特点1、不运用或不直接运用商船银行自有资金2、接受客户委托办理业务3、不承担或不直接承担经营风险4、绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益5、种类芟，范围亡真题回顾多选；与传统业务相比,表外业务具有以下特点（ ）。A.不运用或不直接运用商业银行自有资金B.接受客户委托办理业务C.不承担或不直接承担经营风险D.绝大部分表外业务以收取利息的方式获得收益E.种类多，范围广【答案】ABCE【解析】绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益。考点2：支付结算业务一、支付结算业务的开展原则1、恪守信用、履约付款2、谁的钱讲谁的账、由谁支配3、银行不垫款二、国内支付结算业务1、银行汇票(1)由出票银行签发,在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据(2)银行汇票可以用于转账,填明”现金”样的银行汇票也可以用于支取现金2、商业汇票(1)出票人签发,委托付款人在指定付款日支付给收款人或持票人(2)银行承兑汇票：由银行承兑(3)商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑3,银行本票银在签发，承诺见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人4、银行支票(1)出票人签发、委托办理支票存款业务短在见票支付给收款人或者持票人(2)不受金额起点限制，提示付款期自出票日起皿(3)分类①现金支票：只能用于支付现金②按账支票：只能用于转账③普通支票:既可用于支付现金，也可用于转账三、国际结算业务1、信用证业务(1)银行应进口直请求，开出一项凭证给出口商,在一定条件下保证付款、或承兑并付款、或双位的一种结算方式(2)信用证是包足文件，与可能作为其依据的销售合同等相互独立，对于符合合同要求而与信用证条款不一致的，开证行有权拒绝付款(3)当事人处理的只是里盘，而不是货物、服务等2、托收业务(1)属于商业信用,托收行与代收行对款项能否收到不承担责任(2)光票托收:不附带商业单据的金融托收票据和其他“非金融''单据(3)跟单托收：汇票连同所附货运单据一起交银行委托代收3、汇款业务按汇款支付授权书的投递方式划分：电汇、值汇、票汇四、开证行开证前的主要风险点1、货物自身的情况。货物的类型是否在进出口两国处于管制状态，货物有无额度的限制，货物是否容易受损或过期等2、第三方的商检证明3、受益人应该星信誉良好或知名的企业4、开证申请人的申请是否在其额度内,没有额度则要调查其资信情况5、对进口货物应该投保,以防止因损坏、被盗等事件对交易产生的影响6,要求开证申请人落实备付款项,包括缴纳保证金、物权或信用担保等方式五、监管要求1、合规经营类和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标2、严格规范异地同业账户的开立和使用管理,加强预留印鉴管理，不得出租、出借账户，芒登将本银行同业账户委托他人代为管理真题回顾单选」关于银行票据业务的表述错误的是( )。A.商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑B.银行支票是由银行签发的C.银行支票付款期限为自出票日起10日D.填明“现金”字样的银行汇款可以用于支取现金【答案】B【解析】支票是由出票人签发、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单选：根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》，银行业金融机构应突出( )的重要性，其权重应当明显高于其他类指标。A.发展转型类指标和社会责任类指标B.经营效益类指标和合规经营类指标C.风险管理类指标和发展转型类指标D.合规经营类指标和风险管理类指标【答案】D【解析】根据《银行业金融机构绩效考评监管指引》，银行业金融机构应突出合规经营类指标和风险管理类指标的重要性，其权重应当明显高于其他类指标。考点3：银行卡业务1、银行卡审杳和发卡中的风险(1)资信调杳不深入、信息和资信评估不准确，造成对持卡人过度授信(2)持卡人伪造申请,商业银行在发卡环节没有识破，造成资金损失风险2、银行卡用户使用管理中的风险(1)持卡人的资信能力变化风险(2)持卡人的恶意透支风险(3)信用卡先置的风险(4)信用卡伪造及涂改风险(5)真实持卡人的欺诈风险(6)信用卡透支违反规定用于生产经营、投资等非消费领域(7)刷卡交易过程中银行卡信息泄露的风险(8)银行卡互联网交易过程中被欺正、信息泄露、感染病毒造成损失的风险(9)银行业从业人员非法存储、窃取、泄露、买卖支付敏感信息等真题回顾单选：下列选项中,不属于银行卡用户使用管理中风险的是( )。A.持卡人的恶意透支风险B.刷卡交易过程中银行卡信息泄露的风险C.资信调查不深入、信息和资信评估不准确，对持卡人过度授信D.信用卡透支违反规定用于生产经营、投资等非消费领域【答案】C【解析】C选项属于审查和发卡中的风险。考点4：担保类业务一、银行保函1、银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺2、分类(1)融资类保函:借款保函、授信额度保函、有价证券保核保函、融资租待保函、延期付款保函(2)非融资类保函:投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租俯保函等二、备用信用证1、开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证2、法律限制开立保函时的替代品，实质是银行对造裁A的一种担保行为3、分为可撤销备用信用证和不可撤销备用信用证(使受益人有了可靠的收款保证)三、跟单信用证四、承兑真题回顾判断：备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品。其实质也是银行对借款人的一种担保行为。( )A.正确B.错误【答案】A【解析】我国的保函业务一般采用银行担保形式，备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。考点5：贷款承诺业务一、分类项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度、票据发行便利二、监管要求1、银行出具的不可撤销贷款承诺应已纳入该银行对相关客户的整体授信管理体系2、银行应制定规章制度以明确出具贷款承诺的宣批权限和亶批程庄3、如果是项目贷款承诺,则审查建设项目的依法合规性4、如果银行在项目招标活动中提供的融资类投标书属于不可撤销的贷款承诺真题回顾单选：下列选项中,不属于银行贷款承诺业务的是( ).A.备用信用证B.项目贷款承诺C.开立信贷证明D.票据发行便利【答案】A【解析】按照目前国内银行的普遍做法，贷款承诺可以分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。第09讲其他业务(二)考点6：理财业务一、理财业务的特点1、理财业务是代理业务,不是银行自营业务(1)运作的丕是自有资金，是客户委抵资金，资金的所有者是客庄(2)资产丕在银行资产负债表内反映2,理财业务的蒲利方式是收取投资管理费或业绩报酰3、客户是理财业务风险的主要承担者4,理财业务是“轻资本”业务除保本型理财产品外,不占用或很少占用银行资本5、理财业务是一项知识技术密集型业务二、理财产品的分类1、按投资者类型：不特定社会公众和合格投资者(要求如下)(1)具有相应风险识别能力和风险承担能力(2)法人单位:近1年末也资产不低于M典万元(3)自然人:理以上投资经历，且满足以下条件之一：家庭金融净资产＞300万元,家庭金融资产＞500万元,或近3年年均收入＞40万元(4)投资者不得使用贷款、发行债券等筹集的非自有资金投资资产管理产品2,按募集方式(1)公募理财产品:面向不特定社会公众公开发行(2)私募理财产品:面向合格投资者非公开发行3、按运作方式(1)封闭式理财产品：有确定到期且，自产品成立日至终止日期间，投资者不得认购或赎回(2)无放式理财产品：自产品成立日至终止日期间，理财产品份额总额不固定,投资者可在开放日和相应场所“购或者赎回4、按投资性质固定收益类投资存款、债券等债权类资产的比例继%权益类投资权益类资产的比例涵1%商品及金融衍生品类投资商品及金融衍生品的比例泗0%混合类投资于上述三类资产且任一资产的投资比例均未达到前三类标准三、销售起点1、公募理财产品:1万元2、私募理财产品(1)固定收益类：30万元(2)混合类：40万元(3)权益类、商品及金融衍生品类：100万元真题回顾单选：根据《商业银行理财业务监督管理办法》，下列选项中，商业银行的董事、监事、高级管理人员和其他理财业务人员可以有的行为是( )。A.将商业银行自有财产混同于理财产品财产从事投资活动B.向理财产品投资者承诺收益C.向理财产品投资者提示理财产品过往业绩不代表其未来表现D.利用未公开信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动【答案】C【解析】商业银行发行理财产品，不得宣传理财产品预期收益率，在理财产品宣传销售文本中只能登载该理财产品或者本行同类理财产品的过往平均业绩和最好、最差业绩，并以醒目文字提醒投资者”理财产品过往业绩不代表其未来表现，不等于理财产品实际收益，投资须谨慎”。多选：理财业务是资管业务的一种类型,具有与传统银行业务截然不同的鲜明特征，这些特征主要表现在(A.理财业务是代理业务，不是银行自营业务B.理财业务只能靠收取管理费来获得收益C.银行是理财业务风险的主要承担者D.理财业务是轻资本业务E.理财业务是一项知识技术密集型业务【答案】ADE【解析】理财业务的收益来源包括管理费和业绩报酬分成，故B错误；客户是理财业务风险的主要承担者，故C错误。考点7：同业业务一、同业业务的种类1、同业拆借（1）期限短、金额大、流动性强、无担保（2）拆出资金限于当日资金多余的头寸和在央行的存款（3）拆入资金只能用于弥补清算票据交换和联行汇差的头寸不足及解决临时性、垂苴性周转资金的不足，不得用于发放固定资产贷款2、同业存款3,同业借款：最长期限自提款日起不得超过理4、同业代付（1）商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息（2）原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算（3）实质属贸易融资方式,银行办理同业代付业务应具有真实贸易背景5、买入返售（卖出回购）两家金融机构之间按协议约定去买入（卖出），再按约定价格将该项金融资产返置（回购）的资金融通行为6、同业投资金融机构开展同业投资业务，丕得:接受和提供任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保,国家另有规定的除处二、流动性风险一些激进型的商业银行为追求高收益，通过扩大期限错配,拆短投长,将同业存放资金、拆入资金投资于期限较长的非标准化债权类资产真题回顾单选：在同业业务中,某银行通过扩大期限错配，拆短投长，将同业存放资金、拆入资金投资于期限较长的非标准化债权类资产，这种行为易引发（ ）。A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.流动性风险【答案】D【解析】一些激进型的商业银行为追求高收益，通过扩大期限错配，拆短投长，将同业存放资金、拆入资金投资于期限较长的非标准化债权类资产。在银行间整体流动性宽松、银行间拆借利率较低时，此举能带来较高的收益，同时各家银行也能“相安无事”。然而，在货币政策收紧或发生金融同业系统性风险时，则易引发流动性风险。考点8：委托贷款1、属于商业银行的委托代理业务,商业银行收取代理手续费,不承担信用风险2、商业银行应要求委托A承担以下职责，并在合同中明确约定：（1）自立确定委托贷款的借款人，并对借款人资质、贷款项目、担保人资质、抵（质）押物等并行审查（2）确保委托资金来源合法合规且委托人有权自主支配,并按合同约定及时向商业银行提供委托资金（3）监督借款人按合同约定使用贷款资金，确保贷款用途合法合规，并承担借款人的信用风险3、商业银行丕得:接受委托人下述资金发放委托贷款：（1）受托萱理的他人资金（2）银行的授信资金（3）具有特定用途的各类专项基金（另有规定的除外）（4）其他债务性资金（另有规定的除外）（5）无法证明来源的资金【注意】企业集团发行债券筹集并用于集团内部的资金,不受本条规定限制真题回顾单选：商业银行可以接受用来发放委托贷款的是（ ）。A.银行来源合法且有权自主支配的自有资金B.受托管理的他人资金C.银行的授信资金D.具有特定用途的各类专项基金【答案】A【解析】商业银行不得接受委托人下述资金发放委托贷款：（1）受托管理的他人资金。（2）银行的授信资金。（3）具有特定用途的各类专项基金（国务院有关部门另有规定的除外）.（4）其他债务性资金（国务院有关部门另有规定的除外）。（5）无法证明来源的资金.考点9：衍生品交易业务1、衍生品合约的基本种类包括远期、期货、撞期（互换）和期权,还包括有其中一种或多种特征的混合金融工具2、按交易目的分（1）套期保值类衍生产品交易（2）非套期保值类衍生产品交易商业银行从事非套期保值类衍生产品交易,其标准法下市场风险资本不得超过商业银行核心资本的3%真题回顾的选二商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，其标准法下市场风险资本不得超过商业银行核心资本的（）。1%3%5%10%【答案】B【解析】商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，其标准法下市场风险资本不得超过商业银行核心资本的3%。监管部门可根据商业银行的经营情况在该资本比例上限要求内实施动态差异化管理。考点10:外汇业务1,外汇：包括外市现钞（纸币、铸币）、外市支付凭证或支付工具（如票据、银行存款凭证、银行卡等）、外市有价证券（债券、股票等）、特别提款权、其他外汇资产2、人民市汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制席3、银行除了面临信用风险、流动性风险和利率风险等，还会面临外汇风险,这是外汇业务中较独特的风险类型4,外汇风险：由于汇率的变动而导致银行收益的不确定性真题回顾制蚯—由于人民币汇率波动，导致某商业银行外汇资产贬值。该风险属于（ ）.A.商品风险 B.汇率风险C.一股票风险 D.货币风险【答案】B【解析】商业银行发放外币贷款时，面临着汇率波动所造成的市场风险，汇率波动会造成商业银行外汇资产价值变化，从而可能会给商业银行带来损失的风险。第10讲公司治理(一)第八章公司治理考点1:商业银行公司治理组织架构一、股东的权利1、资产收益权：按照出资比例分取红利2、参与重大决策权:行使提案权和表决权3、选择管理者(董事、监事)的权利4、知情权5、诉讼权:董事、高管违反规定，损害股东利益的，股东可向人民法院诉讼二、股东的义务变更持有资本总额或者股份总额达到5%以上的股东的，应当对股东的资金来源、财务状况、资本补充能力和诚信状况进行审杳三、股东大会1、股东大会由董事会召集,董事长主持2、股东大会更会应当由董事会在每一会计年度结束后六个月内召集和召开3,股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过3、公司持有的本公司股份没有表决权4、股东大会的职权(1)决定公司的经营方针和投资计划(2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项(3)审议批准董事会的报告、监事会或监事的报告(4)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案(5)对公司增减注册资本、发行公司债券、公司合廷、金立、解散、清算或变更公司形式作出决议(6)修改公司章程四、董事会的职责1、制定商业银行经营发展战略并监督战略实施2、制定商业银行风险容忍度、风险管理和内部控制政策3、制定资本规划,承担资本管理最终责任4、定期评估并完善商业银行公司治理5,负责商业银行信息披露,并对商业银行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任6,监督并确保苴L级菅理层有效履行管理职责7、维护存款人和其他利益相关者合法权益8、建立利益注寒的识别、审查和管理机制等五、董事会的召开1、董事会由董事长召集和主持2,董事会例会每季度至少召开一次3、代表以上表决权的股东、1/3以上董事或监事会,可提议召开董事会临时会议六、董事会的议事方式1、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行2、一般决议:全体董事过半数通过3、重大决议:2G以上董事通过利润分配方案、聘任或解聘高萱、资本补充方案、财务重组、重大投资、重大资产处置方案、重大股权变动等七、董事会专门委员会制度1、各专门委员会成员应当是具有与专门委员会职责相适应的专业知识和皿^^的董事2,各专门委员会负责人原则上不宜相互兼任八、监事会1、法定、赏设监督机构，对股东大会负责2、监事会中职工代表的比例不得低于1/33、监事会的监督既包括会计监督,也包括业叁监督4,监事会在履职过程中有权要求董事会和高管层提供信息披露、审计方面的必要信息5、监事会认为必要时，可以指派监事列席高管层会议6、监事会还可独立聘请外部机构就相关工作提供专业协助7、监事会例会量垂度至少召开一次真题回顾单选二下列不属于商业银行董事会职责的是( ).A.维护存款人和其他利益相关者合法权益B.定期评估并完善商业银行公司治理C.制定资本规划，承担资本管理最终责任D.制定全行各部门管理人员的职业规范【答案】D【解析】对于商业银行的董事会应当重点关注以下事项：制定商业银行经营发展战略并监督战略实施；制定商业银行风险容忍度、风险管理和内部控制政策；制定资本规划，承担资本管理最终责任；定期评估并完善商业银行公司治理；负责商业银行信息披露，并对商业银行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；监督并确保高级管理层有效履行管理职责:维护存款人和其他利益相关者合法权益；建立商业银行与股东特别是主要股东之间利益冲突的识别、审查和管理机制等。考点2：董事、监事、高级管理人员一、董事的提名与选任1、提名委员会提出董事候诜人名单:单独或合计持有表决权股份总数3%以上股东也可提出董事候选人2、股东大会对每位候选人逐一表决3、同一股东及其关联人不得同时提名董事和监事人诜4、同一股东及其关联人提名的董事（监事）人选已担任董事（监事）职务，在其任职期届满或更换前,该股东丕得再提名监事（董事）候选人5、同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的三分之一二、独立董事的提名和选任1、提名委员会、单独或者合计持有有表决权股份总数1%以上的股东可向董事会提出独立董事候选人2、已经提名董事的股东丕得:再提名独立董事3、被提名的独立董事候选人应当由提名委员会进行资质审查，审杳重点包括独立性、专业知识、经验和能力等4、独立董事的诜聘应当主要遵循市场原则5、独立董事在国二塞商业银行任职时间累计不得超过大至6,独立董事不得在超过两家商业银行同时任职7、独立董事每年在商业银行工作的时间不少于15个工作日三、监事1、监事会主席应当由专职人员担任2、外部监事在一家商业银行的任职时间累计不得超过六年3、监事可以列席董事会会议,对其事项提出质询或建议四、高级管理人员对董事会负责,同时接受监事会监督真题回顾单选二股东应当严格按照法律法规及商业银行章程规定的程序提名董事、监事候选人，下列说法错误的是（）»A.股东大会对每位董事候选人逐一进行表决B.同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的1/2C.同一股东及其关联人提名的董事（监事）人选已担任董事（监事）职务，在其任职期届满或更换前，该股东不得提名监事（董事）候选人D.单独或者合计持有商业银行发行的有表决权股份总数3%以上股东可以向董事会提出董事候选人【答案】B【解析】同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的1/3。第11讲公司治理（二）考点3：激励约束机制一、董事当年履职评价应为不称职的情形1、泄露商业秘密,损害商业银行合法利益的2,在履职过程中获取不正当利益,或利用董事地位谋取私利3、董事会决议违•反法律、法规或商业银行章程，致使商业银行遭受巴重损去，董事没有提出异议的4、银行业监督管理机构认定的其他严重失职行为二、履职评价的应用1、董事当年的评价结果确定后，监事会应当将评价结果通报股东大会和董事会,并通知董事本人2、被评为基本称职的董事和监事（1）董事会和监事会应组织会谈,向董事、监事本人提出限期改进要求（2）董事会应当组织培训,帮助董事提高履职能力,如长期未能有效改进，商业银行应当更换董事2、连续两年被评为基本称职的监事:监事会应建议罢免3、被评为丕称职的董事、监事：商'也银行应及时罢免、更换真题回顾多选；根据《商业银行董事履职评价办法（试行）》，商业银行董事履职过程中出现下列哪些情形，董事当年履职评价应当为不称职（ ）。A.泄露商业秘密，损害商业银行合法利益的B.董事表达反对意见时，不能正确行使表决权的C.商业银行风险管理政策出现重大失误，董事未能及时提出意见或修正要求的D.在履职过程中获取不正当利益，或者利用董事地位谋取私利的E.董事会违反章程、议事规则和决策程序议决重大事项，董事未提出反对意见的【答案】AD【解析】根据《商业银行董事履职评价办法（试行）》第三十二条，董事履职过程中出现下列情形之一的，董事当年履职评价应当为不称职：（1）泄露商业秘密，损害商业银行合法利益的；（2）在履职过程中获取不正当利益，或者利用董事地位谋取私利的；（3）董事会决议违反法律、法规或者商业银行章程，致使商业银行遭受严重损失，董事没有提出异议的；（4）银行业监督管理机构认定的其他严重失职行为。考点4：股权管理1、股东应使用自有资金入股且确保资金来源合法,丕得.以委托资金、债务资金等非自有资金入股,另有规定的除外2、股东不得委托他人或接受他人委托持有商业银行股权3、主要股东应逐层说明_其股权结构直至实际控制人、最终受益人，及其与其他股东的关联关系或一致行动关系4、同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量丕得超过2塞，或控股商业银行的数量丕得超过1家（两参一控）5、主要股东自取得股权之日起五年内不得转让所持有的股权6、金融产品投卷上市商业银行,有利于活跃市场股份交易和融资，不能简单禁止真题回顾单选；根据《商业银行股权管理暂行办法》，下列关于股东责任的说法正确的是（ ）。A.商业银行的主要股东应当逐层说明其股权结构直至实际控制人、最终受益人以及其与其他股东的关联关系或者一致行动关系B.金融产品不得持有上市商业银行股份C.同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东控制商业银行的数量不得超过2家D.商业银行主要股东自取得股权之日起三年内不得转让所持有的股权【答案】A【解析】根据《商业银行股权管理暂行办法》第五条规定，金融产品可以持有上市商业银行股份，但主要股东不得以控制的金融产品同时持有同一商业银行股份，故B错误。第十四条规定，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量不得超过2家，或控股商业银行的数量不得超过1家，故C错误。第十七条规定，商业银行主要股东自取得股权之日起五年内不得转让所持有的股权，故D错误。考点5：关联交易一、关联方认定1,存在客观关联关系的实际关联方2,与商业银行签署协议、做出安排，生效后符合关联方条件的潜在关联方3、根据行为性质推定的关联方二、责任承担商业银行关联交易控制委员会负责确认该行关联方的责任三、关联交易认定1、一般关联交易单笔交易金额占银行资本净额1%以工，且交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占银行资本净额或ME的交易2,重大关联交易单笔交易金额占银行资本净额1%以上,且交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占银行资本净额5%以上的交易四、关联交易禁止性规定1、不得向关联方发放无担保贷款2,不得接受本行的股权作为质押提供授信3、不得为关联方的融资行为提供担保4、非上市银行股东特别是主要股东转让本行股份的，应当事前萱知本行董事会5、股东在本行借款余额超过其持有经审计的上一年度股权控值，丕僵:将本行股票进行质捏6、股东特别是主要股东在本行授信逾期时，应当对其在股东大会和派出董事在董事会上的表法权进行限制7,对一个关联方的授信余额不得超过资本净额的10%8、对一个关联法人或其他组织所在集团为巴的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%9、对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%真题回顾单选：下列不属于商业银行的关联方的是( )。A.持有或控制商业银行1%股份或表决权的自然人股东B.通过与商业银行签署协议而对商业银行施加重大影响的法人C.可间接控制商业银行的法人D.商业银行主要自然人股东配偶的妹妹的配偶【答案】A【解析】根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联方包括：①存在客观关联关系的实际关联方；②与商业银行签署协议、做出安排，生效后符合关联方条件的潜在关联方；③根据行为性质推定的关联方。A项，主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股东；CD两项均属于存在客观关联关系的实际关联方。考点6：信息披露一、基本要求1、银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告,于每个会计年度终了后的四仝目内披露2、银行应在每一会计年序终了三个月内,公布其上一年唐的经营业绩和审计报告二、商业银行年度披露的信息1、基本信息2、财务会计报告3、风险管理信息:信用风险等各类风险状况等4、公司治理信息年度内召开股东大会情况；董事会、监事会、高管层构成及其工作情况:独立董事、外部监事工作情况:商业银行薪酬制度及当年董监高薪酬:商业银行部门设置和分支机构设置情况:银行对本行公司治理的整体评价5,年度重大事项6,资本充足率信息资本充足率指标、各类风险暴露和评估真题回顾单选二公司治理信息不要求强制披露的是( )。A.合规部门负责人变动情况B.监事会构成及其工作情况C.高级管理层构成及其基本情况D.董事会构成及其工作情况【答案】A【解析】公司治理信息应当包括：年度内召开股东大会情况；董事会构成及其工作情况；独立董事工作情况；监事会构成及其工作情况；外部监事工作情况；高级管理层构成及其基本情况；商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬；商业银行部门设置和分支机构设置情况；银行对本行公司治理的整体评价；银行业监督管理机构规定的其他信息。第12讲全面风险管理、内部控制、合规管理和审计第九章全面风险管理考点1：全面风险管理概述一、全面风险管理的原则兀配性、全覆盖、独立性、有效性二、全面风险管理的主要要素1、风险治理架构2、风险管理策略、风的偏好和风险限额（（要措管）3、风险管理政策和程序（（要保障）4、管理信息系统和数据质量控制机制5、内部控制和审计体系三、风险管理策略风险分散、风险册空、风险转移、风险规避、风险处偿四、风险管理政策和程序1、涉及多种风险类型的，要关注风险加总的方法和程序2、银行应建立风险加总的政策、程序,选取合理可行的加切方法,充分考虑集中度风险及风险之间的相互影响和相互传柒,确保在不同层次上和总体上及时识别风险真题回顾单选：在全面风险管理中,A银行要对面临的信用风险、操作风险、市场风险等风险类型进行加总，下列说法不正确的是（ ）。A.应当建立风险加总的政策、程序B.选取合理可行的加总办法C.充分考虑风险之间的相互影响和相互传染D.在加总过程中不需要考虑集中度风险【答案】D【解析】全面风险管理涉及多种风险类型，要关注风险加总的方法和程序。银行业金融机构应当建立风险加总的政策、程序，选取合理可行的加总方法，充分考虑集中度风险及风险之间的相互影响和相互传染，确保在不同层次上和总体上及时识别风险。银行业金融机构应当建立健全防火墙制度，规范内部交易，防止风险传染。考点2：全面风险管理的管控手段一、信用风险1、法律依据：三个办法一个指引《固定资产贷款管理办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》2、对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心3、商业银行贷款损失准备监管标准依据经济周期、宏观经济政策、产业政策、商业银行整体贷款分类偏离度、贷款损失变化趋势等因素进行动态遍整4、丕良置教室=不良贷款/各项贷款余额5、不良贷款的处置方式直接追偿、诉讼追偿、委托清收、债务减免、债权重组、以资抵债、抵债资产处置、呆账核销、担品处置、债权接让、资产租赁、破方清偿、批量转让二、市场风险1、包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险2,利率风险按来源不同分:重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险3,商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相兀配三、操作风险1、不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险2、商业银行应将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段3、管控措施(部分)(1)员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培迎(2)东期对交易和账户讲行复核和对账四、流动性风险商业银行无法以合理成本及时获得充足资