金蝶EAS合并报表课件

EAS合并报表PMO：刘欣金蝶软件（中国）有限公司EAS合并报表PMO：刘欣目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系EAS报表体系总体流程框架EAS报表体系总体流程框架EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板规范性对编制的报表进行勾稽关系检查、项目差异检查准确性及时性集团进行调整、抵销、合并处理。子集团/子公司根据模板编制报表真实性EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板规范性对编制的报表EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息●调整分录调整●母子公司不一●致的会计政策

●抵销规则统一●差异处理统一

●报表模板统一●取数口径统一●表内表间●勾稽检查公式●报表催报功能●合并报表、汇●总报表全方位●联查功能●适当范围内灵●活设置和修改●集团下发模板如何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？管而不死，放而不乱！EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息●调整分录调整目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系集团公司合并报表前期设置集团公司合并报表前期设置确定合并范围确定合并范围确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置维护股权关系维护股权关系维护股权关系维护持股比例维护股权关系维护持股比例设定报表项目设定报表项目设定报表项目确定项目类型定义报表项目设定报表项目确定项目类型定义报表项目确定报表模板确定报表模板确定报表模板个别报表模板合并报表模板确定报表模板个别报表模板合并报表模板其他基础设置●勾稽关系●通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表●勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报●勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查●勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查●抵销分录模板●自动抵销分录模板和普通抵销分录模板。自动抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板●调整分录模板●当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用其他基础设置勾稽关系勾稽关系定义勾稽关系表间勾稽项目差异勾稽定义勾稽关系表间勾稽项目差异勾稽确定调整分录模板设置调整分录模板确定调整分录模板设置调整分录模板内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护内部往来关系自动生成抵销分录自动抵销提供用于差异处理的参数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”），满足用户的个性化要求。采购100集团甲公司集团乙公司客户A、产品成本60，销售价格80进货成本80，外销100对于集团内部虚增了80的成本和80的收入，需要抵销。内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护投资权益抵销确定权益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护根据等效持股概念，母公司A对子公司C的权益投资比例：60%+80%*15%=72%子公司B子公司C80％60％15％母公司A投资权益抵销确定权益抵销产生自动抵销分录长期股权投资、当期利平行合并抵销分录：A公司对B公司借：实收资本100

贷：长期股权投资80

少数股东权益20A（包括B）公司对C公司借：实收资本100

贷：长期股权投资A/C72

长期股权投资B/C15

重复抵销部分（80％*15％）＝-12

少数股东权益25整个集团少数股东权益数：20＋25＝45投资权益抵销顺序合并抵销分录：B公司对C公司借：实收资本100

贷：长期股权投资15

少数股东权益85A公司对B公司借：实收资本100

贷：长期股权投资80

少数股东权益20A公司对C公司借：少数股东权益60

贷：长期股权投资60整个集团少数股东权益数：85＋20-60＝45平行合并抵销分录：投资权益抵销顺序合并抵销分录：内部事项抵销内部事项抵销确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板个别报表编制个别报表编制个别报表编制个别报表编制报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报报表接收－集团公司接收报表接收报表接收－集团公司接收报表接收集团公司合并处理集团公司合并处理会计报表调整会计报表调整会计报表调整生成调整分录调整个别报表会计报表调整生成调整分录调整个别报表报表合并报表合并内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对权益投资核对自动生成抵销抵销分录审批内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对权益投资核对自动编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿自动生成合并报表自动生成合并报表自动生成合并报表自动生成合并报表合并报表年初数维护合并报表年初数维护合并报表年初数维护合并报表年初数维护系统亮点与客户价值●在基础资料信息中区分企业合并类型，充分符合我国国情●新会计准则中将企业合并划分为同一控制下与非同一控制下的企业合并两类，并规定了不同的会计处理方法。●EAS合并报表系统的投资日数据维护资料中将合并类型做了明确的划分，并根据

合并类型的不同，在自动生成抵销分录时运用不同的计算规则。系统亮点与客户价值●在基础资料信息中区分企业合并类型，充分符目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系系统亮点与客户价值●抵销分录模板中取消“合并价差”项目，在非同一控制下的企业合并自动计算商誉。●新会计准则中取消了“合并价差”，出于与国际会计准则趋同的原理，将非同一

控制下企业合并过程中产生的长期股权投资与应享有被投资单位净资产份额的

差额计入了“商誉”。●EAS合并报表的报表项目控制属性中增加了“商誉”项目，使得自动抵销分录模

板可根据不同的合并类型及投资日数据中的资料自动计算出商誉的数据。系统亮点与客户价值●抵销分录模板中取消“合并价差”项目，在非系统亮点与客户价值●通过调整分录调整账面价值为公允价值，增加信息的有用性。●公允价值的引入是本次会计准则改革的一大亮点。对于非同一控制下的企业合并中应用公允价值来计量确定合并成本，购买方在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量。●EAS合并报表中的调整分录功能可以将以账面价值反映的个别报表调整为以公允价值计量的个别报表，并用于集团合并。系统亮点与客户价值●通过调整分录调整账面价值为公允价值，增加系统亮点与客户价值●合并范围灵活设置，使合并报表信息更全面、完整。●新准则以实质性控制为基础，明确规定母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。●EAS合并报表系统中合并范围的设定可满足集团企业合并范围变动的需要，增加或减少子公司以及子公司合并级次的变更都能够灵活设置。系统亮点与客户价值●合并范围灵活设置，使合并报表信息更全面、目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围集团报表分类报表正确性检查方案对外报送按股权结构顺序合并对内管理按地区汇总,一次性平行合并四大主表等普通报表集团内部往来交易等抵销报表报表检查方案设置项目勾稽关系检查对外合并设为基本合并范围，对内合并抵销分录可直接从基本合并范围引入。根据集团报表分类的不同，在个别报表模板设置时选择不同的表页属性。报表检查方案在报表审批时检查，项目勾稽关系检查在报表上报时校检。客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置整理股权关系外币报表折算方案股权关系维护投资日数据维护根据集团实际情况修改自动抵销分录模板设置手工抵销模板按项目定义报表折算选择折算方案和汇率折算外币报表如使用新会计准则建议在投资日数据维护中维护相关数据，股权关系可同步更新。设置需要抵销的报表项目和抵销核对不平时的差异处理方式。报表项目根据当期汇率表分别按期末、平均和历史汇率折算。确定抵销分录模板**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置整理股权关系外币报**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置集团报表分类总账取数用ACCT内部往来交易取数用ACCTAC内部现金流量取数用INcashflow**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置集团报表分类总账取**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置报表正确性检查方案**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置报表正确性检查方案**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置整理股权关系**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置整理股权关系**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定抵销分录模板**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定抵销分录模板**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置外币报表折算方案**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置外币报表折算方案**客户报表合并报表完整应用—分配与上报合并报表系统个别报表模板报表接收报表系统选择集团下发模板报表制作模板分配报表上报生成报表**客户报表合并报表完整应用—分配与上报合并报表系统个别报表**客户报表合并报表完整应用—分配与上报模板分配选择下发模板报表上报报表接收**客户报表合并报表完整应用—分配与上报模板分配选择下发模板**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理抵销数据核对生成抵销分录自动生成手工录入编制工作底稿合并报表年初数维护出具合并报表外币报表折算从基本合并范围引入可从上年末自动结转也可期中手工维护取大、取小、取平均取借、取贷、手工确认集团其他合并范围的所有抵销分录均可从基本合并范围自动引入**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理抵销数据核对生成抵**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理抵销数据核对**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理抵销数据核对**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理生成抵销分录**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理生成抵销分录**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理外币报表折算**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理外币报表折算**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理编制工作底稿**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理编制工作底稿**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理合并报表年初数维护**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理合并报表年初数维护**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理出具合并报表**客户报表合并报表完整应用—集团合并处理出具合并报表谢谢!谢谢!EAS合并报表PMO：刘欣金蝶软件（中国）有限公司EAS合并报表PMO：刘欣目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系EAS报表体系总体流程框架EAS报表体系总体流程框架EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板规范性对编制的报表进行勾稽关系检查、项目差异检查准确性及时性集团进行调整、抵销、合并处理。子集团/子公司根据模板编制报表真实性EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板规范性对编制的报表EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息●调整分录调整●母子公司不一●致的会计政策

●抵销规则统一●差异处理统一

●报表模板统一●取数口径统一●表内表间●勾稽检查公式●报表催报功能●合并报表、汇●总报表全方位●联查功能●适当范围内灵●活设置和修改●集团下发模板如何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？管而不死，放而不乱！EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息●调整分录调整目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系集团公司合并报表前期设置集团公司合并报表前期设置确定合并范围确定合并范围确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置维护股权关系维护股权关系维护股权关系维护持股比例维护股权关系维护持股比例设定报表项目设定报表项目设定报表项目确定项目类型定义报表项目设定报表项目确定项目类型定义报表项目确定报表模板确定报表模板确定报表模板个别报表模板合并报表模板确定报表模板个别报表模板合并报表模板其他基础设置●勾稽关系●通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表●勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报●勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查●勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查●抵销分录模板●自动抵销分录模板和普通抵销分录模板。自动抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板●调整分录模板●当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用其他基础设置勾稽关系勾稽关系定义勾稽关系表间勾稽项目差异勾稽定义勾稽关系表间勾稽项目差异勾稽确定调整分录模板设置调整分录模板确定调整分录模板设置调整分录模板内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护内部往来关系自动生成抵销分录自动抵销提供用于差异处理的参数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”），满足用户的个性化要求。采购100集团甲公司集团乙公司客户A、产品成本60，销售价格80进货成本80，外销100对于集团内部虚增了80的成本和80的收入，需要抵销。内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护投资权益抵销确定权益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护根据等效持股概念，母公司A对子公司C的权益投资比例：60%+80%*15%=72%子公司B子公司C80％60％15％母公司A投资权益抵销确定权益抵销产生自动抵销分录长期股权投资、当期利平行合并抵销分录：A公司对B公司借：实收资本100

贷：长期股权投资80

少数股东权益20A（包括B）公司对C公司借：实收资本100

贷：长期股权投资A/C72

长期股权投资B/C15

重复抵销部分（80％*15％）＝-12

少数股东权益25整个集团少数股东权益数：20＋25＝45投资权益抵销顺序合并抵销分录：B公司对C公司借：实收资本100

贷：长期股权投资15

少数股东权益85A公司对B公司借：实收资本100

贷：长期股权投资80

少数股东权益20A公司对C公司借：少数股东权益60

贷：长期股权投资60整个集团少数股东权益数：85＋20-60＝45平行合并抵销分录：投资权益抵销顺序合并抵销分录：内部事项抵销内部事项抵销确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板个别报表编制个别报表编制个别报表编制个别报表编制报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报报表接收－集团公司接收报表接收报表接收－集团公司接收报表接收集团公司合并处理集团公司合并处理会计报表调整会计报表调整会计报表调整生成调整分录调整个别报表会计报表调整生成调整分录调整个别报表报表合并报表合并内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对权益投资核对自动生成抵销抵销分录审批内部事项抵销（往来、交易、权益）内部往来核对权益投资核对自动编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿编制工作底稿自动生成合并报表自动生成合并报表自动生成合并报表自动生成合并报表合并报表年初数维护合并报表年初数维护合并报表年初数维护合并报表年初数维护系统亮点与客户价值●在基础资料信息中区分企业合并类型，充分符合我国国情●新会计准则中将企业合并划分为同一控制下与非同一控制下的企业合并两类，并规定了不同的会计处理方法。●EAS合并报表系统的投资日数据维护资料中将合并类型做了明确的划分，并根据

合并类型的不同，在自动生成抵销分录时运用不同的计算规则。系统亮点与客户价值●在基础资料信息中区分企业合并类型，充分符目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系系统亮点与客户价值●抵销分录模板中取消“合并价差”项目，在非同一控制下的企业合并自动计算商誉。●新会计准则中取消了“合并价差”，出于与国际会计准则趋同的原理，将非同一

控制下企业合并过程中产生的长期股权投资与应享有被投资单位净资产份额的

差额计入了“商誉”。●EAS合并报表的报表项目控制属性中增加了“商誉”项目，使得自动抵销分录模

板可根据不同的合并类型及投资日数据中的资料自动计算出商誉的数据。系统亮点与客户价值●抵销分录模板中取消“合并价差”项目，在非系统亮点与客户价值●通过调整分录调整账面价值为公允价值，增加信息的有用性。●公允价值的引入是本次会计准则改革的一大亮点。对于非同一控制下的企业合并中应用公允价值来计量确定合并成本，购买方在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量。●EAS合并报表中的调整分录功能可以将以账面价值反映的个别报表调整为以公允价值计量的个别报表，并用于集团合并。系统亮点与客户价值●通过调整分录调整账面价值为公允价值，增加系统亮点与客户价值●合并范围灵活设置，使合并报表信息更全面、完整。●新准则以实质性控制为基础，明确规定母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。●EAS合并报表系统中合并范围的设定可满足集团企业合并范围变动的需要，增加或减少子公司以及子公司合并级次的变更都能够灵活设置。系统亮点与客户价值●合并范围灵活设置，使合并报表信息更全面、目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例目录EAS合并报表体系客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围集团报表分类报表正确性检查方案对外报送按股权结构顺序合并对内管理按地区汇总,一次性平行合并四大主表等普通报表集团内部往来交易等抵销报表报表检查方案设置项目勾稽关系检查对外合并设为基本合并范围，对内合并抵销分录可直接从基本合并范围引入。根据集团报表分类的不同，在个别报表模板设置时选择不同的表页属性。报表检查方案在报表审批时检查，项目勾稽关系检查在报表上报时校检。客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置整理股权关系外币报表折算方案股权关系维护投资日数据维护根据集团实际情况修改自动抵销分录模板设置手工抵销模板按项目定义报表折算选择折算方案和汇率折算外币报表如使用新会计准则建议在投资日数据维护中维护相关数据，股权关系可同步更新。设置需要抵销的报表项目和抵销核对不平时的差异处理方式。报表项目根据当期汇率表分别按期末、平均和历史汇率折算。确定抵销分录模板**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置整理股权关系外币报**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置确定集团合并范围**客户报表合并报表完整应用—集团系统设置集团报表分类总账取数用ACCT内部往来交