国内保理(含信用险)培训课件

国内保理业务介绍宣讲人总行保理中心

日期08/03第一部分换个角度看保理换个角度看保理保理=保证+代理+融资代理：账务代理保证：应收账款包买融资：提前给付现金什么是国内保理业务?

国内保理业务是指银行受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收账款，并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务概念保理的本质保理的本质是债权转让银行通过未到期债权的受让、贴现来体现货币的时间价值保理的主要功能坏账承担银行通过未到期债权的受让、贴现来体现货币的时间价值应收账款催收应收账款管理融资坏账承担应收账款催收应收账款管理融资保理与担保业务的区别基础还款来源期限担保基于担保合同，保证人承担授信连带担保责任保证人为第二还款来源，保证人一般不会做资金计划长，一年保理基于受让债权，买方仅承担交易行为的商业责任买方为第一还款来源，一般会有稳健的资金安排短，建议120天以内结论：保理业务是基于未来现金流的贸易融资产品无论通知确认手续如何完美，保理不等同于买方担保，应重点关注如何保证未来现金流稳定可靠。保理业务分类的主要依据追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权，但可以与债权并列存在。例如：票据追索权通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿债务的义务应收账款催收如何进行保理业务类型分类？有追索权通知无追索权不通知我行国内保理业务的分类有追索权明保理无追索权明保理有追索权暗保理无追索权暗保理通知的意义通知才能对买方的履约方式产生约束如果不通知，转让行为对买方没有约束力，银行可能会对债权失去控制因此，通知买方并取得证据非常重要什么是证据？凡采用管理办法中规定的七种通知方式均可视为明保理业务，包括明示通知和默示通知证明通知回执第三方保留的足以举证的材料等明示通知发票背书，并取得买方开具的发票收妥函我行联合卖方共同通知买方，并取得买方确认书。有效签章包括行政公章、合同专用章、财务专用章公证人员亲自送达应收账款转让通知书协议约定以、电文、电报、电子邮件等方式寄送应收账款转让通知书，并在具体寄送时取得买方回执公证人员公证应收账款转让事实后由其指定的独立第三方（快递公司、物流公司）送达并承担举证责任默示通知通知文件中提示买方应收账款不得抵销，否则应在两个工作日内提出异议委托第三方物流或快递公司送达应收账款转让通知书，并与第三方物流或快递公司约定由其承担举证责任买方对应采购部门签章确认，同时约定回款账户在我行提示不通知行吗？风险比较（在卖方信用实力足够强的情况下，二者风险基本相等）可以明保理暗保理≤如果卖方足够诚信，并且能够预测不会发生财务危机追索权的意义当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至破产时，追索权就显得很重要有追索权——卖方承担买方信用风险无追索权——银行承担买方信用风险风险比较（在买方信用实力足够强或者有保险的情况下，二者风险基本相等）有追索权保理无追索权保理≤贸易纠纷对银行风险的影响贸易纠纷发生时，即表示债权有瑕疵，买方可以拒付货款债权可能部分无效对于无效部分，可依据保理合同向卖方反索

尽量接受期限较短的应收账款重视贸易真实性和交易记录履约程度判断 控制融资比例对策保理需求分析融资中小企业美化报表上市公司等大型企业保理业务的卖点卖方：提前实现销售解决融资问题锁定应收账款风险买方：缓解供应商资金压力给供应商提供融资便利配套，带来议价优势和更长的账期利益维护供应链的安全和稳定买方、卖方、保理商三方利益来源的支点：卖方融资难和高企的融资成本供应链中心企业的双重利益核心企业的利益：借助银行的介入使供应链更稳定有条件利用一些公司理财产品实现资金增值，创造更多利润，负成本融资更长时间无偿占用资金银行从事保理业务的利益控制一个稳定的客户群多层次的业务收入{保理手续费风险承担费融资利息收入从买方企业入手拓展保理业务

是银行控制保理风险的关键环节是应收账款的源头和保理业务的枢纽是银行借助商业信用进入中小企业融资市场的桥梁高质量的批量保理业务必须从中心企业做起融资方式{贷款承兑保贴保函信用证预支价金保理授信{融资方式保理业务中买卖双方关系的一些关键因素

卖方必须是买方的非关联企业卖方与买方之间的交易关系必须是连续的卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、可能引起应收账款债权被冲销的情况第二部分信用保险项下国内保理什么是信用保险？

信用保险是指保险公司对被保险人在保险期间内向买方发送货物或提供服务，因买方无清偿能力或严重拖欠，而对被保险人承担赔偿责任。

目前我行已有（拟申请）同业额度的保险公司：安联（裕利安宜）、平安（科法斯）、大地（安卓）、中国出口信用保险公司概念信用保险一般流程1申请2核保3签订保单4发货5合同到期日6通知期7等待期8理赔日产品设计思路围绕保理业务的两大类主要风险，突破保理瓶颈问题

（买方信用风险和交易风险）提升应收账款质量，转嫁买方信用风险借助保险公司的征信调查能力，解决买方信用不透明问题共享保险公司客户资源，扩大保理业务市场产品特点一、本产品是国内保理业务的一项子产品包括：有追索权明保理、无追索权明保理、有追索权暗保理、无追索权暗保理。（各类型业务分行均有审批授权）二、准入条件（买方准入、保险公司准入、卖方准入）卖方准入如下：明保理业务（含有/无追索）：主体评级BBB级以上有追索权暗保理业务：主体评级AA级（含）以上无追索权暗保理业务：主体评级AA级（以上），并符合我行信用贷款条件（分行只需要关心卖方准入）产品特点

三、本业务直接采用信用保险公司核定的买方信用限额作为保理业务买方额度。四、本业务的融资比例应控制在应收账款净额80％以内，如果卖方主体综合评级在AA级以上（含），融资比例可放宽至应收账款净额85％，如果卖方符合我行及工行评级为AAA级（含），并符合我行信用贷款条件，融资比例可放宽至应收账款净额90％。产品办理要点KnowYourCustomers，从卖方着手保险不等于担保，应注重交易风险分析过程控制，建立预警机制总行负责对保险公司统一管理第三部分案例分析深圳分行FOXCONN公司供应商保理案例FOXCONN公司是非常强势的核心企业，拒绝对银行签署任何形式的应收账款转让通知回执深圳商业银行和浦发深圳分行采用“应收账款质押“方式，存在法律瑕疵我行采用公证送达的通知方式完成保理操作大连分行运输应收账款保理案例物流公司因承运现代汽车公司车辆产生应收账款现代汽车公司不予签署应收账款转让回执现代汽车经销商向物流公司签署收车确认函件，可证明应收账款的产生我行可采用公证送达方式通知现代汽车佛山分行日系汽车供应商保理案例客户是向广州本田、丰田、广州五羊本田等日系汽车厂商常年供应汽车零配件的供应商上述日系汽车厂商内部管理规定非常苛刻，不对外签署应收账款回执厂商的采购部门可以签署回执，但部门没有公章总行特批确认采购部门负责人在工作时间、工作地点签名为有效签章天津分行MOTOROLA供应商出口保理案例客户向MOTOROLA境外公司出口供应主板客户以向MOTOROLA在天津保税区的指定物流公司交货为履约方式MOTOROLA境外公司无法面签应收账款转让通知回执我行在邮寄发票上签注转让事项达到完成通知的目的发票载明条件：1、收款账户非经客户和我行同意不得更改；2、如有异议在10日内答复，否则视为默认推算MOTOROLA收件后10日后我行未收到异议时出帐深圳分行经销商保理案例客户向国美、苏宁等大卖场供应；客户拟上市，已经过了辅导期，需要美化报表；