嘉兴学院计算机会计

旨素WIt亦全理素翌希新繁嘉兴学院实验报告(实验一)班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩一、实验目的掌握用友ERP-U8管理软件中系统管理和基础设置的相关内容。理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。二、实验内容、步骤及数据记录启动系统管理：开始+程序+用友ERP-U872+系统服务+系统管理。以系统管理员身份注册登录系统管理:系统+注册+出现登录对话框，输入“admin”，确定。增加操作员：权限+用户》进入“用户管理”+增加，出现“增加用户”对话框，依次输入资料所给内容。建立企业帐套：帐套+建立+出现“创建帐套”对话框，依次输入资料所给内容。进行财务分工：权限+权限+出现“操作员权限”对话框，根据资料设置不同的权限。设置基础档案：基础设置+基础档案》机构人员+部门档案、人员类别、人员档案；基础设置+基础档案》客商信息+地区分类、供应商分类、供应商档案、客户分类、客户档案；基础设置+基本信息+系统启用+出现“系统启用”对话框，启用“应收款管理”和“应付款管理”系统》关闭+基础档案+收付结算+付款条件。三、实验结论及体会通过本次针对用友的基础设置的操作，让我掌握用友ERP-U8管理软件中系统管理和基础设置的相关内容，熟悉了用友软件的基本功能，同时也理解了系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性，为以后走上工作岗位奠定了坚实的基础。嘉兴学院实验报告(实验二)班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩一、实验目的掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容。理解总账系统初始设置的含义。掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。二、实验内容、步骤及数据记录设置总账控制参数：业务工作+财务会计+总账+设置+选项+出现“选项”对话框，先单击下方的“编辑”，再根据资料设置参数。(基础设置+业务参数+财务会计+总账+出现“选项”对话框)设置基础数据：外币及汇率：基础设置+基础档案+财务+外币设置》录入1月份的记账汇率设置会计科目：基础设置》基础档案》财务+会计科目》增加，出现“新增会计科目”对话框，依据资料设置科目、科目类型、帐页格式；会计科目》编辑+指定科目》将规定科目设为指定科目凭证类别：基础设置》基础档案+财务+凭证类别+增加结算方式：基础设置+基础档案+收付结算+结算结算+增加项目档案：基础设置》基础档案+财务+项目目录》项目档案+增加，出现“项目大类定义-增加”对话框，根据材料新增“库存商品”项目》设置核算科目、项目结构、项目分类(增加、确定)、项目目录(维护、增加)开户银行：基础设置+基础档案+收付结算+本单位开户银行常用摘要：基础设置》基础档案+其他+常用摘要常用凭证：数据权限控制设置：系统服务+权限+数据权限控制设置+对“科目”对象进行控制。数据权限分配：系统服务+权限+数据权限分配》进入“权限浏览”窗口》选择用户“王晶”，单击“授权”按钮，弹出“记录权限设置”对话框》选中“查账”复选框，分别选中应选科目，单击“〉”按钮，再单击“保存”按钮。期初数据：辅助账期初余额表：业务工作》财务会计+总账+设置+期初余额+在“期初往来明细”窗口录入总账期初余额表：见“2011年01月份会计科目及期初余额表”三、实验结论及体会通过本次实验，我掌握了用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的含义。同时也掌握了总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。实际操作也更加夯实了理论知识，让人受益匪浅！嘉兴学院实验报告(实验三)班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩一、实验目的掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容。熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作。掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。二、实验内容、步骤及数据记录以总账会计的身份进行填制凭证:、资金业务：业务工作》财务会计》总账》凭证》填制凭证》增加部门、个人往来、项目辅助核算业务外币业务以出纳的身份进行出纳签字以帐套主管的身份进行审核三、实验结论及体会通过本次实验，我以总账会计的身份进行填制凭证，以出纳的身份进行签字，以账套主管的身份进行审核。在这个过程中，我掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。对以后从事会计行业的我们，十分有必要开展此次实验！嘉兴学院实验报告(实验四)班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩、实验目的掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统月末处理的相关内容。熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作。掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。二、实验内容、步骤及数据记录银行对账以“王晶”的身份注册进入用友ERP-U8企业应用平台录入期初未达账项业务工作一财务会计一总账一出纳一银行对账一银行对账期初录入一打开“银行科目选择”对话框一①选择科目“10020101人民币户”一单击“确定”一输入企业日记账调整前余额为266284.50元，银行对账单调整前余额为206284.50元一单击“银行对账单期初未达项”，进入“企业方期初”窗口一单击“增加”一输入时间“2010.12.31”，结算方式“转账支票”，支票号“10101010”,借方金额“60000”一单击“保存”，单击“退出”②选择科目“100202美元户”一单击“确定”一输入企业日记账调整前余额和银行对账单调整前余额均为41383.50元一单击“保存”，单击“退出”录入银行对账单业务工作一财务会计一总账一出纳一银行对账一银行对账单一打开“银行科目选择”对话框一选择“10020101人民币户”，月份“2010.01-2010.01”，单击“确定”，进入“银行对账单”窗口一单击“增加”一输入银行对账单数据一单击“保存”银行对账业务工作一财务会计一总账一出纳一银行对账一银行对账一打开“银行科目选择”对话框一选择“10020101人民币户”，月份“2010.01-2010.01”，单击“确定”，进入“银行对账”窗口自动对账：一单击“对账”，打开“自动对账”条件对话框一输入截止日期“2010.01.31”，默认系统提供的其他对账条件一单击“确定”，显示自动对账结果手工对账：在银行对账单窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工对账。手工对账的标记为“Y”，以区别于自动对账标记。对账完毕一单击“检查”一检查结果试算平衡一单击“确定”自动转账定义及生成以“马方”的身份进行自动转账操作按短期借款期末余额计提短期借款利息(年利率6%)，转账编号为0001。借：财务费用/利息支出(660301)JG()贷：应付利息(223101)QM(223101，月，贷)*0.06/12总账一期末一转账定义一自定义转账一进入“自动转账设置”窗口一单击“增加”一打开“转账目录”设置对话框一输入转账序号‘001”，转账说明“短期借款期末余额计提短期借款利息(年利率6%)”，选择凭证类别“转账凭证”一单击“确定”继续定义转账凭证分录信息一单击“增行”，确定分录的借方信息。选择科目编码“660301”，方向“借”，输入金额公式“JG()”一单击“增行”，确定分录的贷方信息。选择科目编码“223101”，方向“贷”，在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“期初余额QC()”一单击“下一步”一选择科目“220101”，方向“贷”一单击“完成”，返回金额公式栏一继续输入“*0.06/12”一单击“保存”结转本月未交增值税。转账编号为0002和0003。借:应交税金一一未交增值税“应交税费一一应交增值税(进项税额)”借方期末余额贷:应交税金一一应交增值税(进项税额)“应交税费一一应交增值税(进项税额)”借方期末余额单击“增加”一打开“转账目录”设置对话框一输入转账序号002”，转账说明“结转本月未交增值税”，选择凭证类别“转账凭证”一单击“确定”继续定义转账凭证分录信息一单击“增行”，确定分录的借方信息。选择科目编码“222102”，方向“借”，在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“期末余额QM()””一单击“下一步”一选择科目“22210101”，方向“借”一单击“完成”，返回金额公式栏一单击“增行”，确定分录的贷方信息。选择科目编码“22210101”，方向“贷”，在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“期初余额QM()”一单击“下一步”一选择科目“22210101”，方向“借”一单击“完成”，返回金额公式栏一单击“保存”借：应交税金一一应交增值税(销项税额)“应交税费一一应交增值税(销项税额)”贷方期末余额贷：应交税金一一未交增值税(217102)“应交税费一一应交增值税(销项税额)”贷方期末余额单击“增加”一打开“转账目录”设置对话框一输入转账序号003”，转账说明“结转本月未交增值税”，选择凭证类别“转账凭证”一单击“确定”继续定义转账凭证分录信息一单击“增行”，确定分录的借方信息。选择科目编码“22210105”，方向“借”，在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“期末余额QM()””一单击“下一步”一选择科目“22210105”，方向“贷”一单击“完成”，返回金额公式栏一单击“增行”，确定分录的贷方信息。选择科目编码“222102”，方向“贷”在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“期初余额QM()”一单击“下一步”一选择科目“22210105”，方向“贷”一单击“完成”，返回金额公式栏一单击“保存”计算并结转本月城建税、教育费附加。转账编号：0004。借：主营业务税金及附加(5402)取借贷平衡差额贷：应交税金一一应交城建税(217108)“应交税费一一未交增值税”贷余X0.07其他应交款一一应交教育费附加(217601)“应交税费一一未交增值税”贷余X0.03单击“增加”一打开“转账目录”设置对话框一输入转账序号005”，转账说明“算并结转本月城建税、教育费附加”，选择凭证类别“转账凭证”一单击“确定”继续定义转账凭证分录信息一单击“增行”，确定分录的借方信息。选择科目编码“6403”，方向“借”，在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“取借贷平衡差额CE()””一单击“下一步”一单击“完成”，返回金额公式栏一单击“增行”，确定分录的贷方信息。选择科目编码“222108”，方向“贷”，在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“期初余额QM()”f单击“下一步”一选择科目“222102”，方向“贷”一单击“完成”，返回金额公式栏一继续输入“*0.07”一单击“增行”，确定分录的贷方信息。选择科目编码“222113”，方向“贷”，在金额公式栏单击参照按钮一打开“公式向导”对话框，选择“期初余额QM()”f单击“下一步”一选择科目“222102”，方向“贷”一单击“完成”，返回金额公式栏一继续输入“*0.03”一单击“保存”进行本月汇兑损益结转。月末汇率为：1美元=6.27700元人民币。基础设置一基础档案一财务一外币设置一输入调整汇率总账一期末一转账定义一汇兑损益一打开“汇兑损益结转设施”窗口一选择凭证类别“转账凭证”，汇兑损益入帐科目(财务费用一汇兑损益)期间损益结转总账一期末一转账定义一期间损益一打开“期间损益结转设施”窗口一选择凭证类别“转账凭证”，期间损益入账科目“本年利润”转账生成总账一期末一转账生成一进入“转账生成”窗口一自定义转账(汇兑损益、期间损益)一全选一生成凭证对账以账套主管的身份进行审核、记账、对账、结账操作总账一凭证一审核凭证一进入“凭证审核”窗口一日期“2011-01-01至2011-01-31”一单击“确定”总账一凭证一记账一进入“记账”窗口一单击“全选”一单击“记账”一单击“退出”总账一期末一结账一打开“结账”窗口一选择月份“2011.01”一单击“下一步”一单击“对账”一单击“下一步”一单击“完成”三、实验结论及体会通过本次试验，我以出纳的身份进入，进行了银行对账；又以主管身份进入对账。对账对于一个会计来说是基础。更加了解了用友ERP-U8管理软件中总账管理系统月末处理的相关内容。熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作。掌握了银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。这对于我们日后的工作会带来很大便利。嘉兴学院实验报告(实验五)班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩一、实验目的理解报表编制的的原理及流程掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。掌握报表的数据处理、表页管理及图表功能等操作。掌握如何利用报表模板生成一张报表。二、实验内容、步骤及数据记录启动UFO报表管理系统：企业应用平台一财务会计TJFO报表一文件一新建(第一次进入去掉“在开始时启动日积月累”标记，单击关闭)货币资金表报表定义:空白报表底部“格式”一表尺寸一行数“7”，列数”4”一确认设置单元风格：选中表头一执行“格式”一单元属性一单击“字体图案”选项卡一单击“对齐”选项卡一确认设置关键词：选中需要设置关键词的组合单元一数据一关键词一设置报表公式定义：选定需定义公式的单元格“库存现金期初数”一数据一编辑公式一单元公式(或单击fx)一选择“用友账务函数”，选择期初(QC),一下一步一单击“参照”一选择科目1001，其余默认一“确定”返回“用友账务函数”一单击确定，返回“定义公式”一确认库存现金期末(QM),银行期初期末设置类似资产负债表在“格式”状态下，格式一报表模板一选择所在行业、资产负债表一单击“确认”弹出“模板覆盖”单击确定一在格式状态下，调整报表格式、修改报表公式，保存一在数据状态下执行“数据”一关键词，年月日录入一确认，弹出是否重算第1页，单击是一保存利润表和生成资产负债表方法一致。现金流量表调用现金流量表模板，在“格式”状态下，格式一报表模板一现金流量表一确认一定义现金流量的关键词，删除“年度”定义关键词年月日，设置关键词便宜-60—在格式状态下，选择“C6”，(产生现金流量的活动)，单击fx，打开函数向导，一选中“XJLL”一下一步一参照一项目编码一打开“现金流量选项”选择与C6左边文字描述一致的项目一确定，单击确认两次，返回“定义公式”对话框，确认。其他的单元公式重复上述步骤。在数据状态下，数据一表页重算一单击“是”一文件一另存为一文件名“现金流量表”。三、实验结论及体会会计报表是综合反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果。现金流量的书面文件，日常的会计核算虽然可以提供反映会计主体经营活动和财务支出情况的会计信息，但是这些材料分散在会计凭证和会计账簿中，难以满足会计信息使用者的需要，而通过编制会计报表，可以总结、综合、清晰地反映会计主体的财务状况和经营成果以及收支情况。在这个实验的过程中，现金流量报表的编制最为复杂，每个单元格都需要输入相应的公式，但是编制成功之后，整个企业的收支及财务状况非常明了。嘉兴学院实验报告(实验六)班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩一、实验目的掌握用友ERP-U8管理软件中薪资管理系统的相关内容。掌握薪资管理系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。二、实验内容、步骤及数据记录建立工资账套以“账套主管”的身份进入用友基础信息一基本信息一系统启用一打开“系统启用”对话框，单击“WA薪资管理”一单击“确定”业务工作一人力资源一薪资管理一系统弹出“请先设置工资类别”信息提示框一单击“确定”一打开“建立工资账套”：第一步“参数设置”一选择本账套所需处理的工资类别个数“单个”一默认币别名称为“人民币”一选择“是否核算计件工资”第二步“扣税设置”一选择“是否从工资中代扣个人所得税”第三步“扣零设置”一不做选择第四步“人员编码”一人员编码长度4位一单击“完成”基础信息设置工资项目设置薪资管理一设置一工资项目设置一打开“工资项目设置”对话框一单击“增加”一单击“名称参照”下拉列表框一选择“基本工资'，默认其他项目一单击“增加”增加其他项目一完成后，单击“确定”一出现系统提示“工资项目已经改变，确认各工资类别的公式是否正确”，单击“确定”设置计算公式：设置一工资项目设置一打开“工资项目设置”对话框一单击“公式设置”选项卡一单击“增加”一单击下拉列表框选择“补助”选项，设置公式“iff(人员类别二”管理人员”,300,iff(人员类别二”经营人员”，400,200))”，同理，设置其他计算公式人员档案设置设置一人员档案一进入“人员档案”窗口一单击“批增”一打开“人员批量增加”对话框一在左侧的“人员类别”列表中，选择“管理人员”、“工作人员”、“经营人员”一单击“确定”一修改人员档案信息，补充输入银行账号信息一单击“退出”人员变动：基础档案一机构人员一人员档案一进入“人员档案”窗口一单击“增加”一输入新增人员苏文的详细档案资料工资数据人员工资情况录入正式人员基本工资数据：业务处理一工资变动一进入“工资变动”窗口一输入“正式人员”工资类别的工资数据（2）1月份工资变动情况业务处理一工资变动一进入“工资变动”窗口一输入相应数据代扣个人所得税设置所得税纳税基数：设置一选项一打开“选项”对话框一单击“编辑”一打开“扣税设置”选项卡一单击“税率设置”一打开“个人所得税申报表一一税率表”对话框一设置所得税纳税基数为3500元，附加费用“2800”，输入相应数据一单击“确定”工资发放：工资通过银行发放，已将有关转账支票（支票号：12345680）交付银行。借：应付职工薪酬（工资分配）128172.72贷：银行存款（实发合计）120336.14应交税金一应交个人所得税（代扣税）1427.95应付职工薪酬一一养老保险金（养老保险金）6408.63注意：分录中的数据除“应付职工薪酬”夕卜，其他均由工资系统查询得到。总账一凭证一填制凭证一单击“制单”，增加凭证一输入相应分录6.工资分摊：应付工资总额等于工资项目"工资分配〃，工资费用分摊、职工福利、工会经费、职工教育经费、养老保险金也此为计提基数。人力资源一薪资管理一业务处理一工资分摊一进入“工资分摊”窗口一单击“工资分摊设置”一打开“分摊类型设置”窗口一单击“增加”一打开“分摊计提比例设置”窗口一输入计提类型名称“工资费用”，分摊计提比例“100%”，单击“下一步”一进入“分摊构成设置窗口”一输入相应数据，例如同理，计提职工福利、工会经费、职工教育经费、养老保险金，完成后，选择“工资费用、职工福利、工会经费、职工教育经费、养老保险金”复选框，核算部门也全选，选择分配到部门，选择明细到工资科目，单击“确定”一单击“制单”，并保存三、实验结论及体会通过本次实验，我学会了建立工资账套并设置基础信息，然后出纳员的身份进入系统填制凭证，最后进行工资发放，工资分摊的操作。通过用友ERP-U8管理软件，掌握薪资管理系统初始化，日常业务处理，工资分摊及月末处理的操作，对我们实际工作中有很大帮助。嘉兴学院实验报告（实验七）班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩一、实验目的掌握用友ERP-U8管理系统中有关固定资产管理的相关内容，掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。二、实验内容、步骤及数据记录初始设置：（1）启用固定资产管理系统：以“账套主管”的身份进入用友：基础信息一基本信息一系统启用一打开“系统启用”对话框，单击“固定资产”一单击“确定”（2）控制参数：以“资产管理者”马方进入用友：业务工作一财务会计一固定资产（第一次打开需要进行初始化）一按照提醒步骤依次设置启用日期、折旧信息、编码方式、财务接口补充参数设置：设置一选项一编辑一设置补充参数（3）设置资产类别：设置一资产类别一增加，同理完成其他资产类别的设置（4）设置部门对应折旧科目：设置一部门对应折旧科目一选择“总部”，单击“修改”一选择折旧科目”660206管理费用/折旧费“，保存，同理完成其他部门的折旧科目的设置（5）增减方式的对应入账科目：设置一增减方式一单击“直接购入”，修改一输入对应科目“10020101人民币户”保存，同理输入减少方式“损毁”的对应入账科目“1606固定资产清理”（6）原始卡片：卡片一录入原始卡片一选择固定资产类别“012非经营用设备”一确定一输入固定资产名称“办公楼”，双击部门名称选择“总部高层”、增加方式、使用状况、使用开始日期、原值、累计折旧、可用年限一保存一确定。同理，完成其他固定资产卡片的输入日常及期末业务（1）资产增加：卡片一资产增加一选择资产类别一确定一进入“固定资产卡片新增”窗口一输入固定资产名称，使用部门，增加方式，使用状况，原值，可用年限，开始使用日期一保存，进入“填制凭证”，选择付款凭证，生成凭证（2）资产减少：卡片一资产减少一选择资产编号，单击“增加”一减少方式“出售”，单击“确定”进入填制凭证，保存。三、实验结论及体会固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产管理是否完善、核算是否准确，不仅关系到企业资产的安全性，而且影响到成本费用乃至利润计算的正确性。在这个实验中，我们主要进行了企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增减变动、原值变化及其他变化，按月计提折旧，在这个过程中，对于出售旧设备事先进行折旧的操作还是很熟悉，也认识到企业的每一项资产都必须仔细的处理。嘉兴学院实验报告(实验八)班级谋财姓名本大爷作品学号88888888成绩一、实验目的掌握用友ERP-U8管理软件中应收款管理系统的相关内容。掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作。理解应收款管理在总账核算与在应收款管理系统核算的区别。二、实验内容、步骤及数据记录初始设置⑴控制参数：以“财务主管”的身份进入用友：设置一选项一打开“账套参数设置”对话框，按实验资料进行控制参数设置一编辑一确定设置科目：基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置设置一初始设置一进入初始设置窗口，按照实验资料填写坏账准备设置：应收账款管理一设置一初始设置账期内账龄区间及逾期账龄区间：应收账款管理一设置一初始设置报警级别设置：应收账款管理一设置一初始设置期初余额：先在基础设置一单据设置一单据编号设置一销售管理一销售专用发票一点击修改按钮一手工改动，重号时自动重取一以同样的方式对“销售普通发票”的编号方式进行修改。设置一期初余额一打开“期初余额7查询”一确定一进入“期初余额明细表”一增加一打开“单据类别”一“销售发票”一“销售专用发票”一确定一“期初销售发票”一确定一增加一根据材料录入相关信息一保存基础信息存货分类基础设置一基础档案一存货一存货分类一按照实验资料进行设置计量单位基础档案一存货一计量单位一进入“计量单位-计量单位组”一分组一打开“计量单位租”一增加一选择“无换算关系”一单位一打开“计量单位”一按实验资料输入单位信息存货档案基础设置一基础档案一存货一存货档案一选择“存货分类”一增加一进入“增加存货档案”一按实验资料输入信息销售类型(在应收单据录入中需要)3.2011年1月份发生的经济业务以“应收会计”的身份进入用友对账：应收款管理一设置一期初余额一对账(总账会计的身份：马方)(1)1月2日销售给TY市创发办公设备有限公司如下商品，增值税发票号：334455,一并向银行办妥托收款手续。销售商品：应收款管理一应收单据录入一销售发票，销售专用发票，确定一增加一输入相关信息一保存一审核一出现是否制单一确定一调整分录，保存以“账套主管”的身份进行下列行为操作：商品成本按移动平均法结转:基础设置一基础档案一存货一存货档案一选择要查询的货物名称一成本，计价方式，选择移动平均法一保存，退出结转单价查询：总帐一账表一项目辅助一项目明细账一项目明细账一项目大类：库存商品一项目：要查询的商品一包含未记账凭证一确定一右上角：数量金额式一最后一次单价作为结转单价以“应收会计”身份进行分录操作：总帐做成本结转分录：总帐一凭证一填制凭证一点击“+”一填制查询的信息一保存收到通达办公的上月欠款的转账支票手工核销一选择客户一查询享受的折扣金额一收款单据录入:输入对应的信息一保存一审核一制单一(收款单核销)：自动核销收到的商业承兑汇票到期，银行款项收到应收款处理一收款单据处理一收款单据录入一增加一输入相关信息一保存一票据管理一增加一输入相同信息一保存一结算一制单一调整分录一保存凭证销售P1市天隆百货商厦商品，委托收款，同(1)销售P1市天隆百货商厦商品，商业承兑汇票销售商品：应收单据处理一应收单据录入一销售发票，销售转用发票一确定一增加一输入相关信息一保存一审核一制单票据管理一过滤一增加一输入相同信息一保存一结算一制单一保存凭证收款单据处理一收款单据录入一找到对应的收款单一审核一制单一保存凭证结转成本：同(1)将华夏商城的欠款转入飞龙电器账户应收款管理一转账一应收冲应收一录入转出户，转入户一过滤一填写并账金额一确定一制单一保存凭证坏账发生坏账处理f坏账发生f选择客户f确定f选择单据fQKf制单f保存凭证坏账收回总账f凭证f查询凭证f查询坏账发生的金额收款单据处理f收款单录入一增加f保存(记下结算单号)坏账处理f坏账收回f选择客户，填写结算单号f确定f制单f保存凭证(两笔分录合并在一张凭证上)计提坏账准备坏账处理f计提坏账准备fOK制单f保存凭证三、实验结论及体会没有弄清楚原理的话，做起来还是蛮困难的，不敢做下去，总结一下，有以下难点地方期初余额设置：首先对销售专用发票和销售普通发票的编号方式进行修改，改为手工改动，重号时自动重取第一笔经济业务：首先进行期初余额对账，结转销售商品的成本，用财务主管的身份进行库存商品计价方