银华基金管理有限公司财务制度

/28以重估价值或变现收入为依据。第六十七条清算中发生的财产盘盈、盘亏、变卖无力归还的债务或者无法收回的债权，以及清算期间的经营收益或损失等，计入公司清算损益。第六十八条公司在宣布终止前6个月至终止之日的期间内，下列行为无效：（一）隐匿、私分或者无偿转让财产。（二）非正常压价处理财产。（三）对原来没有财产担保的债务提供财产担保。（四）对未到期债务提前清偿。（五）放弃自己的债权。如发生上述行为，清算机构有权追回公司财产，作为清算财产入账。第六十九条清算期间发生的清算机构的人员工资、办公费、差旅费、公告费、诉讼费以及清算过程中所必须的其他支出，计入清算费用，从现有财产中优先支付。第七十条清算财产支付清算费用后，按照下列顺序清偿债务：（一）应付未付的职工工资、劳动保险费。（二）应缴未缴国家的税金及其他款项。（三）尚未偿付的债务。不足以清偿同一顺序债务的，按比例清偿。第七十一条公司清算终了，清算收益大于清算损失、清算费用的部分，依法缴纳所得税。第七十二条公司清算终了后的剩余财产，除法律和公司章程另有规定外，应当按照投资各方的出资比例分配。第七十三条清算完毕，清算机构应当提出清算报告，并编制清算期内收支报表。清算报告和收支报表必须经具有相关业务从业资格的中国注册会计师验证，并报主管财政机关。第七十四条本制度由综合管理部负责修订和解释。第七十五条本制度自颁布之日起执行。第二章资金管理及审批程序第一节总则第一条银华基金管理有限公司（以下简称“公司”）是按照《中华人民共和国公司法》、《证券投资基金管理暂行办法》及国家有关法律、法规，经中国证券监督管理委员会批准设立的有限责任公司。第二条公司由西南证券有限责任公司、北京首都创业集团有限公司、南方证券有限公司、东北证券有限责任公司共同出资设立，注册资本为1亿元人民币。第三条为加强公司自有资金的管理，根据《银华基金管理公司章程》中的有关规定，制定本制度。第二节资金管理第四条公司应建立内部管理制度和内部风险控制制度。（一）实行公司资产的经营管理与基金资产的经营管理严格分离的原则；公司自有资金的使用与基金资产的使用严格分离的原则；（二）公司实行投资分析、决策和操作相分离的制度；（三）公司设立内部稽核机构，建立内部稽核制度。第五条根据国家有关规定和公司章程规定，自有资金只能用于：（一）发起设立基金；（二）公司日常营运；（三）国债投资。第六条公司运用自有资金投资时，须满足下列条件：（一）公司应保证满足日常营运资金的需要；（二）公司作为基金发起人在基金募集时认购的基金单位，自基金成立之日起，至少一年内不得赎回或转让。前述期满后，其持有的基金单位份额应达到有关法律、法规、规定所要求的最低比例限额。第七条董事会在资金管理上行使下列职权：（一）决定公司的经营计划和投资方案；（二）制订公司年度财务预算方案、决算方案；（三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（四）制订公司增加或减少注册资本的方案。第八条董事长在资金管理上行使下列职权：（一）领导董事会工作；（二）审阅公司资产负债表、财务分析报告等。监督公司总经理对公司自有资产的运用情况；第九条监事会在资金管理上行使下列职权：（一）检查公司的财务情况；（二）对公司董事、总经理和其他高级管理人在执行公司职务时违反纪律、行政法规或者公司章程的行为进行监督。第十条总经理在资金管理上行使下列职权：（一）主持公司财务的管理工作；组织实施公司年度经营计划；（二）负责审核公司自有资金运用情况；（三）在日常工作中处置或运用公司股本金超过10%以上的比例资产时（除按中国证监会规定作为基金发起人认购基金份额的投资以外），应事先征得董事长或董事会的批准。第三节资金使用审批程序第十一条公司营运资金中，费用支出应填写《银华基金管理有限公司付款申请单》，审批及报销程序按《银华基金管理有限公司费用管理暂行规定》中相关条款执行。第十二条作为基金发起人认购基金份额的投资及股本金10%以下比例的国债投资，资金调拨时由相关部门经办人员填写《银华基金管理有限公司付款申请单》，部门经理复核后交公司领导审批，综合管理部根据相应指令办理资金的划拨。第十三条超过股本金10%以上的资金运用