成本管理制度要点

成本管理制度要点提示成本控制部目录1.现场签证审批流程2.成本三级审核管理3.直接委托审批流程4.材料设备限价5.合同付款审批流程1.现场签证审批流程1）现场签证范围：项目施工过程中，凡发生可能引起合同额变化，且不属于设计变更范围的事项（包括工程量增减、材料设备价格变化等；2）现场签证执行原则:

◆至少要经过二级及以上的审核:

◆项目公司各部门发放的文件必须通过工程部（配套部）转交监理单位和施工单位;施工单位上报的文件必须通过工程部转交项目公司各部门；

◆实行严格的时间限制，严禁事后补办；1.现场签证审批流程

◆必须要有齐备、有效的原件作为办理现场签证的依据；

◆项目公司与施工单位签署的合同中应约定现场签证的工作流程及签证的有效签发人。3）现场签证分类：

现场签证分为两类：正常类和特急类。4）现场签证审批权限

◆现场签证金额是指按合同约定的单项签证的总金额；1.现场签证审批流程

◆超过10万元及以上的现场签证必须上报集团成本部审批，成本部审批流程：主管经理→主管副总经理→总经理；

◆特急累现场签证的批准人和责任人为项目公司总经理；

1.现场签证审批流程4）目前存在的问题:

◆签证手续不完善，如：无监理签字，缺少必要的附件；

◆签证存在复印件现象；

◆签证后补现象普遍；

◆超过10万元的签证不及时上报审批；

◆签证审批单、确认单不签署日期；

◆签证的原因、依据、部位、做法、现场记录及责任方等内容不清晰、不合理；2.成本三级审核管理

1）三级审核的概念

三级审核是指股份公司为了加强项目结算管理，提高工作效率，有效地控制项目成本，对项目开发过程中所属项目公司签订的工程类合同（不含行政事业性收费等无合同费用）的结算进行三个层次的审核，以达到最大限度地保障股份公司经济利益的目的。一级审核指所属项目公司委托造价咨询机构的审核，二级审核指所属项目公司成本控制部的审核，三级审核指股份公司成本控制部委托造价咨询机构的审核。股份公司成本控制部根据情况可以委托造价咨询公司进行交叉审核，并对审核结果抽查复核。2.成本三级审核管理2）三级审核的适用范围

◆结算金额在100万元（含）以上的单项工程类合同；

◆超目标成本的工程类合同。3）目前存在的问题：

◆结算计划性不强，尤其是总包计划节点与实际情况过大；

◆总包造价人员力量薄弱，技术功底差，遇到问题扯皮推诿

◆结算资料不完善；

◆相关人员对合同条款不熟悉，工作造成被动（工程、成本、监理公司、造价咨询都存在这种现象）；

◆结算资料整理混乱，缺少必要的签章及签字。

3.直接委托审批流程1）目前存在的问题：

◆直接委托理由不充分；

◆附件资料提供不完整；

◆相关说明不清晰；

◆审批人选择不正确；

◆直接委托事先不上报，“先斩后奏”。4.材料设备限价1）限价是在保证质量的前提下，事先限定乙供材料设备的结算价格，并由乙方认可执行的一种成本控制措施；2）限价操作要点：

◆限价范围招标前确定；

◆选择不少于三种材料或产地；

◆限价审批应在相关部门签字确认后，报项目公司总经理批准；

◆设计部或工程部提供材料（设备）技术要求。5.材料设备备限价3）限价方方式：◆组成限限价小组组，发布布限价文文件，密密封报价价，同意意组织回回标、开开标；◆对于市市场价格格相对稳稳定的材材料设备备，如公公司价格格信息库库中有最最近的限限价数据据。则可可直接参参照使用用；◆甲方、、乙方及及监理三三方联合合进行市市场询价价，可采采取密封封报价方方式；◆本地区区当期信信息价与与投标时时信息价价的相对对关系及及投标单单位的投投标报价价确定材材料设备备的价格格。5.材料设备备限价4）目前存存在的问问题：◆有些材材料设备备的限价价偏高（（总包扒扒皮太高高）；◆材料设设备限价价无品牌牌要求或或性能指指标要求求；◆材料设设备限价价对价格格包括的的内容不不全面，，容易造造成扯皮皮或纠纷纷（是否包含含管理费费、利润润、税金金？）；◆对市场场材料设设备价格格缺少了了解，尤尤其是对对新材料、、新设备备价格；◆缺少询价的技技巧及手手段。5.合同付款款审批流流程1）目前存存在的问问题：◆付款相相关证明明资料提提供不完完整；（详见-关于按照照集团要要求付款款流程的的具体规规定）◆部分未未达到付付款节点点也申请请付款，，且不做做必要的的说明（节点指指按照合合同约定定的节点点，包括括形象进度度的描述述）◆监理公公司、工工程部对对施工单单位的形形象进度度审核需需加强；；对施工单单位的产产值月报报表审核核力度须须加强；；◆请款报报告描述述不清的的或手工工改动的的，监理理及工程程部应退