计划管理综述课件

第七章计划管理综述教学辅导1第七章计划管理综述教学辅导1第七章计划管理综述要点：1.企业计划体系的层次和内容2.产品品种组合决策及方法3.产量决策方法4.质量指标5.产值指标6.需求预测方法2第七章计划管理综述要点：2第一节企业计划体系计划管理是企业管理的首要职能，本章将对企业的计划工作总体说明。一、企业计划体系的层次和内容企业的各个计划一般可以分为三个层次：战略层、战术层和作业层。1.战略层计划战略层计划一般是指企业的长远发展规划，涉及产品的发展方向、企业的发展规模、技术发展水平、企业的组织发展形式、人才资源规划等等。3第一节企业计划体系计划管理是企业管理的首要职能，本章将对第一节企业计划体系2.战术层计划是企业的年度综合计划，这里包括企业的经营计划和各职能部门的工作计划，如生产计划、财务计划、物资供应计划和各职能部门的工作计划。战术层计划与战略层计划的最大不同点是：战术计划制定的依据是计划的实现，主要是依靠现有的生产资源条件，而战略层计划则不受现有资源条件的限制，主要依据的是企业未来的发展目标，目前条件不具备，规划的任务就是要创造条件设法去实现目标。3.作业层计划：对企业日常生产经营活动所作的安排。4第一节企业计划体系2.战术层计划4第一节企业计划体系二、企业年度综合计划年度综合计划：是确定计划年度企业生产经营活动各项重要计划。它是由企业的年度经营目标和一系列职能计划经过综合平衡以后形成的整体计划。它承上启下，是把企业的战略规划转化为具体的实施计划（作业计划）之间的连接纽带。（P173图7-1）5第一节企业计划体系二、企业年度综合计划5第二节生产计划的编制生产计划是年度综合计划的重要组成部分。它是决定企业生产经营活动的重要的纲领性计划，很多企业称它为生产大纲。计划的主要指标有：品种指标、产量指标、质量指标和产值指标。6第二节生产计划的编制生产计划是年度综合计划的重要组成部分。第二节生产计划的编制一、产品品种组合策略及方法（一）销售额利润额顺序法本方法通过各类产品分别按销售额和利润额进行排队，分析各产品对企业贡献的大小，来决定计划年度企业生产的产品品种的组合方案。（详见P174—175）在这个方法中应该注意的是产品的销售量与利润额的关系是怎样决定产品品种组合的。7第二节生产计划的编制一、产品品种组合策略及方法7一、产品品种组合策略及方法FHDEBGAC利润顺序销售额顺序图7-2销售额利润顺序图大小高低8一、产品品种组合策略及方法FHDEBGAC利润顺序销售额顺序一、产品品种组合策略及方法图7-2中处于对角线下方的产品，其利润额的排位都高于平均值，说明其盈利性好，是企业应该积极发展的产品。图中的F和H产品，他们的销售额和利润额都不大，不是企业的主导产品。从销售利润率看，G居首位，C第二，E第三，而A和B要排到第四和第五。9一、产品品种组合策略及方法图7-2中处于对角线下方的产品，其一、产品品种组合策略及方法一、产品品种组合策略及方法（一）销售额利润额顺序法本方法通过各类产品分别按销售额和利润额进行排队，分析各产品对企业贡献的大小，来决定计划年度企业生产的产品品种的组合方案。（详见P174—175）在这个方法中应该注意的是产品的销售量与利润额的关系是怎样决定产品品种组合的。10一、产品品种组合策略及方法一、产品品种组合策略及方法10（一）销售额利润额顺序法（二）象限法：象限法是美国波士顿咨询公司首先提出的。美国通用电气公司在引用波士顿公司象限法原理的基础上，扩大了考核的内容，把四象限扩展为九象限，用于进行产品组合决策，采用象限法后，取得了非常好的效果。该法很快在很多企业中得到推广应用，现在已成为企业编制品种计划的一种常用方法。象限法是对企业生产的每一类产品，用“市场引力”和“企业实力”两组指标进行评定和打分。（详见P177）11（一）销售额利润额顺序法（二）象限法：象限法是美国波士顿咨询市场增长率——相对市场占有率影响某公司各种战略业务单元所处的地位的三个因素。1.市场占有率=本期总销售额-上期总销售额/上期总销售额*100%（用的是百分数）——该项业务的市场吸引力；2.相对市场占有率=本公司某项业务本期销售额/最强的竞争对手该项业务本期销售额（不是百分数而是倍数）——该项业务拥有的实力。3.每一个圆圈面积的大小表明该项业务销售收入的多少。12市场增长率——相对市场占有率影响某公司各市场增长率矩阵的基本结构市场增长率相对市场占有率25%10%4.12.01.00.50.2513市场增长率矩阵的基本结构市场增长率相对市场占有率25%10%市场增长率——相对占有率矩阵的战略建议高低高低市场增长率——资金使用图8—2增长率——占有率矩阵中各种业务的资金流向适量的正或负资金流大量的负资金流大量的正资金流适量的正或负资金流14市场增长率——相对占有率矩阵的战略建议高低高低市场增长率—基于市场增长率和市场占有率矩阵的战略方针业务类别市场占有率方针业务盈利能力投资需要净资金流明星保持/扩大高高接近与0或小负数金牛保持高高大正数问号扩大利用/退出无或亏损低或亏损很高回收大负数正数瘦狗利用/退出低或亏损回收正数15基于市场增长率和市场占有率矩阵的战略方针业务类别市场占有率方公司发展业务的理想（恶化）状况问号问号明星明星金牛金牛瘦狗瘦狗理想状态情况恶化市场增长率相对市场占有率图8—3业务发展动向示意16公司发展业务的理想（恶化）状况问号问号明星明星金牛金牛瘦狗瘦行业吸引力——竞争能力矩阵

（GE矩阵）行业吸引力——竞争能力矩阵基本结构投资发展选择重点发展区别对待选择重点发展区别对待利用/退出区别对待利用/退出利用/退出高中低行业吸引力竞争实力图8—1行业吸引力——竞争能力矩阵强中弱17行业吸引力——竞争能力矩阵

（GE矩阵）行业吸引力——竞争能表7-3有关产品品种选择和投资决策小中大大3.分析风险增强实力2.增加投入增强实力1.努力保持优势中6.有选择的适当投资5.维持现状4.保持现状发挥优势小9.有计划地撤出市场8.停止投资7.回收资金企业实力市场引力18表7-3有关产品品种选择和投资决策小中大大3.分析风险增强二、产量决策（一）盈亏平衡点法盈亏平衡点法的主要作用是为我们提供一种产品的保本产量。应用盈亏平衡点法需要建立固定成本和变动成本的概念。所谓“固定成本”是指那些与生产量不直接相关的支出。“变动费用”是指原材料、工艺用燃料与动力的耗费，其消耗量与产品产量直接相关的费用支出。19二、产量决策（一）盈亏平衡点法19（一）盈亏平衡点法公式：N=F／（C-V）N――某产品的盈亏平衡点（台/年）F――该产品应负担的固定费用C――该产品的单位售价V――该产品单位产品的变动成本20（一）盈亏平衡点法公式：N=F／（C-V）20图7-4盈亏平衡点法生产量费用盈亏平衡点N销售收入21图7-4盈亏平衡点法生产量费用盈亏平衡点N销售收入21三、关于质量指标和产值指标（一）产品的质量指标是企业在计划期内生产的产品应当达到的质量水平，这里所指的质量包括内在质量和外在质量两个方面。内在质量是指产品的性能、使用寿命、工作进度、安全性、节能性、可靠性和可维修性等。外在质量是指产品的式样、美观性、包装等。22三、关于质量指标和产值指标（一）产品的质量指三、关于质量指标和产值指标（二）产值是指用货币表示的企业生产的产量。产值指标通常有三种形式：商品产值、总产值和净产值。商品产值是指企业在计划期内生产的可供销售的产品和工业劳务的产值。总产值是指用货币计量的企业计划期内应完成的产品和劳务的总量。净产值是指企业在计划期内新创造的产值。23三、关于质量指标和产值指标（二）产值是指用货币表示的第三节需求预测（一）定性预测德尔菲法、用户调查法、销售人员、管理人员讨论法。德尔菲法的优点：简明直观，避免了专家会议的许多缺点。缺点：传记的选择没有明确的标准，预测的结果缺乏可靠性，缺乏严格的科学分析，耗时长。德尔菲法的三条原则：一是匿名性，二是反馈性，三是收敛性。24第三节需求预测（一）定性预测24（二）定量预测法定量预测法时间序列法（详见P190－194）时间序列平滑法（详见P194－195）特点：移动平均周期数越大，对干扰的敏感性越低，预测的稳定性就越好。25（二）定量预测法定量预测法25第七章计划管理综述教学辅导26第七章计划管理综述教学辅导1第七章计划管理综述要点：1.企业计划体系的层次和内容2.产品品种组合决策及方法3.产量决策方法4.质量指标5.产值指标6.需求预测方法27第七章计划管理综述要点：2第一节企业计划体系计划管理是企业管理的首要职能，本章将对企业的计划工作总体说明。一、企业计划体系的层次和内容企业的各个计划一般可以分为三个层次：战略层、战术层和作业层。1.战略层计划战略层计划一般是指企业的长远发展规划，涉及产品的发展方向、企业的发展规模、技术发展水平、企业的组织发展形式、人才资源规划等等。28第一节企业计划体系计划管理是企业管理的首要职能，本章将对第一节企业计划体系2.战术层计划是企业的年度综合计划，这里包括企业的经营计划和各职能部门的工作计划，如生产计划、财务计划、物资供应计划和各职能部门的工作计划。战术层计划与战略层计划的最大不同点是：战术计划制定的依据是计划的实现，主要是依靠现有的生产资源条件，而战略层计划则不受现有资源条件的限制，主要依据的是企业未来的发展目标，目前条件不具备，规划的任务就是要创造条件设法去实现目标。3.作业层计划：对企业日常生产经营活动所作的安排。29第一节企业计划体系2.战术层计划4第一节企业计划体系二、企业年度综合计划年度综合计划：是确定计划年度企业生产经营活动各项重要计划。它是由企业的年度经营目标和一系列职能计划经过综合平衡以后形成的整体计划。它承上启下，是把企业的战略规划转化为具体的实施计划（作业计划）之间的连接纽带。（P173图7-1）30第一节企业计划体系二、企业年度综合计划5第二节生产计划的编制生产计划是年度综合计划的重要组成部分。它是决定企业生产经营活动的重要的纲领性计划，很多企业称它为生产大纲。计划的主要指标有：品种指标、产量指标、质量指标和产值指标。31第二节生产计划的编制生产计划是年度综合计划的重要组成部分。第二节生产计划的编制一、产品品种组合策略及方法（一）销售额利润额顺序法本方法通过各类产品分别按销售额和利润额进行排队，分析各产品对企业贡献的大小，来决定计划年度企业生产的产品品种的组合方案。（详见P174—175）在这个方法中应该注意的是产品的销售量与利润额的关系是怎样决定产品品种组合的。32第二节生产计划的编制一、产品品种组合策略及方法7一、产品品种组合策略及方法FHDEBGAC利润顺序销售额顺序图7-2销售额利润顺序图大小高低33一、产品品种组合策略及方法FHDEBGAC利润顺序销售额顺序一、产品品种组合策略及方法图7-2中处于对角线下方的产品，其利润额的排位都高于平均值，说明其盈利性好，是企业应该积极发展的产品。图中的F和H产品，他们的销售额和利润额都不大，不是企业的主导产品。从销售利润率看，G居首位，C第二，E第三，而A和B要排到第四和第五。34一、产品品种组合策略及方法图7-2中处于对角线下方的产品，其一、产品品种组合策略及方法一、产品品种组合策略及方法（一）销售额利润额顺序法本方法通过各类产品分别按销售额和利润额进行排队，分析各产品对企业贡献的大小，来决定计划年度企业生产的产品品种的组合方案。（详见P174—175）在这个方法中应该注意的是产品的销售量与利润额的关系是怎样决定产品品种组合的。35一、产品品种组合策略及方法一、产品品种组合策略及方法10（一）销售额利润额顺序法（二）象限法：象限法是美国波士顿咨询公司首先提出的。美国通用电气公司在引用波士顿公司象限法原理的基础上，扩大了考核的内容，把四象限扩展为九象限，用于进行产品组合决策，采用象限法后，取得了非常好的效果。该法很快在很多企业中得到推广应用，现在已成为企业编制品种计划的一种常用方法。象限法是对企业生产的每一类产品，用“市场引力”和“企业实力”两组指标进行评定和打分。（详见P177）36（一）销售额利润额顺序法（二）象限法：象限法是美国波士顿咨询市场增长率——相对市场占有率影响某公司各种战略业务单元所处的地位的三个因素。1.市场占有率=本期总销售额-上期总销售额/上期总销售额*100%（用的是百分数）——该项业务的市场吸引力；2.相对市场占有率=本公司某项业务本期销售额/最强的竞争对手该项业务本期销售额（不是百分数而是倍数）——该项业务拥有的实力。3.每一个圆圈面积的大小表明该项业务销售收入的多少。37市场增长率——相对市场占有率影响某公司各市场增长率矩阵的基本结构市场增长率相对市场占有率25%10%4.12.01.00.50.2538市场增长率矩阵的基本结构市场增长率相对市场占有率25%10%市场增长率——相对占有率矩阵的战略建议高低高低市场增长率——资金使用图8—2增长率——占有率矩阵中各种业务的资金流向适量的正或负资金流大量的负资金流大量的正资金流适量的正或负资金流39市场增长率——相对占有率矩阵的战略建议高低高低市场增长率—基于市场增长率和市场占有率矩阵的战略方针业务类别市场占有率方针业务盈利能力投资需要净资金流明星保持/扩大高高接近与0或小负数金牛保持高高大正数问号扩大利用/退出无或亏损低或亏损很高回收大负数正数瘦狗利用/退出低或亏损回收正数40基于市场增长率和市场占有率矩阵的战略方针业务类别市场占有率方公司发展业务的理想（恶化）状况问号问号明星明星金牛金牛瘦狗瘦狗理想状态情况恶化市场增长率相对市场占有率图8—3业务发展动向示意41公司发展业务的理想（恶化）状况问号问号明星明星金牛金牛瘦狗瘦行业吸引力——竞争能力矩阵

（GE矩阵）行业吸引力——竞争能力矩阵基本结构投资发展选择重点发展区别对待选择重点发展区别对待利用/退出区别对待利用/退出利用/退出高中低行业吸引力竞争实力图8—1行业吸引力——竞争能力矩阵强中弱42行业吸引力——竞争能力矩阵

（GE矩阵）行业吸引力——竞争能表7-3有关产品品种选择和投资决策小中大大3.分析风险增强实力2.增加投入增强实力1.努力保持优势中6.有选择的适当投资5.维持现状4.保持现状发挥优势小9.有计划地撤出市场8.停止投资7.回收资金企业实力市场引力43表7-3有关产品品种选择和投资决策小中大大3.分析风险增强二、产量决策（一）盈亏平衡点法盈亏平衡点法的主要作用是为我们提供一种产品的保本产量。应用盈亏平衡点法需要建立固定成本和变动成本的概念。所谓“固定成本”是指那些与生产量不直接相关的支出。“变动费用”是指原材料、工艺用燃料与动力的耗费，其消耗量与产品产量直接相关的费用支出。44二、产量决策（一）盈亏平衡点法19（一）盈亏平衡点法公式：N=F／（C-V）N――某产品的盈亏平衡点（台/年）F――该产品应负担的固定费用