2023年银行业专业人员职业资格考试（中级）精选模拟题库

2023年银行业专业人员职业资格考试（中级）精选模拟题库1.在计算固定资产贷款项目的现金流量时，（）不能作为现金流出。A.

无形资产摊销B.

折旧费支出C.

购买原材料D.

递延资产摊销E.

偿还贷款【答案】:

A|B|D【解析】:在计算固定资产贷款项目的现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。2.在我国能够规定和调整法定存款准备金率的机构是（）。A.

中国银行保险监督管理委员会B.

中国银行业协会C.

中国人民银行D.

政策性银行【答案】:

C【解析】:法定存款准备金政策是指中央银行在法律所赋予的权力范围内，通过规定和调整法定存款准备金率，控制商业银行信用创造能力，间接控制社会货币供应量的措施。3.关于我国证券公司柜台市场，下列说法正确的有（）。A.

2012年12月，中国证券业协会在遵循“限定私募、先行起步”基本原则的基础上，开展柜台市场试点工作B.

证券公司柜台市场是指证券公司为与特定交易对手方在集中交易场所之外进行交易的场所或平台C.

证券公司柜台市场主要为公募产品的发行、销售与转让提供交易场所D.

证券公司柜台市场属于场内交易市场E.

证券公司柜台市场是指证券公司为投资者在集中交易场所之外进行交易提供服务的场所或平台【答案】:

A|B|E【解析】:C项，证券公司柜台市场主要为私募产品的发行、销售与转让提供交易场所。D项，证券公司柜台市场是指证券公司为与特定交易对手方在集中交易场所之外进行交易或为投资者在集中交易场所之外进行交易提供服务的场所或平台，属于场外交易市场。4.行政诉讼中，被告无权（）。A.

提出上诉B.

自行向原告和证人收集证据C.

作出停止执行原具体行政行为的决定D.

改变自己所作的具体行政行为【答案】:

B【解析】:根据《行政诉讼法》的规定，在诉讼过程中，被告不得自行向原告和证人收集证据。5.某公司向A银行申请2年期流动资金贷款，该贷款将于2009年6月5日到期，该公司向A银行提出展期申请，在不考虑企业实际经营状况的前提下，下列可被银行接受的贷款展期到期日有（）。A.

2010年5月1日B.

2011年12月31日C.

2010年9月30日D.

2009年10月31日E.

2010年6月30日【答案】:

A|D【解析】:《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定：①现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；②中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；③长期贷款展期的期限累计不得超过3年；国家另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。即该题目中可被银行接受的贷款展期到期日为：2÷2＝1（年），即2010年6月5日。6.（）是银行增加一级资本最便捷的方式。A.

发行普通股B.

发行优先股C.

留存利润D.

次级债券【答案】:

C【解析】:一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用；留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。7.上海银行间同业拆放利率的特点有（）。A.

单利B.

复利C.

有担保D.

无担保E.

批发性【答案】:

A|D|E【解析】:上海银行间同业拆放利率（Shibor），是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。8.商业银行理财产品的投资范围不包括（）。A.

本行信贷资产B.

中央银行票据C.

大额存单D.

国债【答案】:

A【解析】:商业银行理财产品可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、公募证券投资基金、其他债权类资产、权益类资产以及银行业监督管理机构认可的其他资产。商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产。9.下列各项中，属于价格型货币政策工具的是（）。A.

公开市场业务B.

法定存款准备金政策C.

汇率D.

再贴现【答案】:

C【解析】:数量型货币政策工具是指侧重于直接调控货币供给量（基础货币、货币供应量）的工具；价格型货币政策工具是指侧重于间接调控的工具。在我国，价格型货币政策工具主要包括利率、汇率等价格变量。ABD三项属于数量型货币政策工具。10.信贷人员可通过（）审阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A.

中国人民银行企业征信系统B.

银保监会企业信用信息基础数据库C.

财政部信贷登记咨询系统D.

工信部信贷登记咨询系统【答案】:

A【解析】:借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。11.波特认为有5种力量决定了行业竞争程度和吸引力，以下属于这5种力量的有（）。A.

潜在竞争者进入的威胁B.

供应商议价能力C.

替代产品或服务的威胁D.

客户议价能力E.

行业竞争状况【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:迈克尔·波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势：行业竞争状况、供应商议价能力、客户议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁。上述五种力量决定了行业竞争程度和吸引力，企业应该综合评价以上各个方面，分析行业潜力，并由此制定竞争战略。12.某县原税务局以漏税为由处个体户孙某罚款二千元。孙某不服，向市税务局提出复议申请，复议机关维持了原处罚决定。此时适逢税制改革，税务局被一分为二，分为国税局和地税局，则孙某提起行政诉讼的被告是（）。A.

县国税局B.

县地税局C.

市国税局D.

市地税局E.

县原税务局【答案】:

A|B【解析】:根据《行政诉讼法》第26条规定，行政机关被撤销或者职权变更的，继续行使其职权的行政机关是被告。13.在项目的生产条件分析中，商业银行应根据（）来估算项目所需的基本材料和投入数量。A.

原材料采购方式B.

选用的工艺技术C.

原材料采购支付方式D.

项目设计生产能力E.

设备性能【答案】:

B|D|E【解析】:项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析，主要包括：①资源条件分析；②原材料供应条件分析；③燃料及动力供应条件分析。其中，分析原材料供应条件时，原材料供应数量要满足项目生产能力的需要，应根据项目设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算项目所需的基本材料和投入数量。14.对于无形资产的摊销，按规定应采用（）。A.

双倍余额递减法B.

平均年限法C.

年数总和法D.

快速折旧法【答案】:

B【解析】:无形资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。15.通常认为，构成金融安全网三大组成部分的是（）。A.

存款保险制度B.

金融监管机构的审慎监管C.

商业银行政策流动性要求D.

中央银行的最后贷款人制度E.

商业银行风险管理【答案】:

A|B|D【解析】:通常认为，中央银行的最后贷款人制度、金融监管机构的审慎监管、存款保险制度是构成金融安全网的三大组成部分。16.以下有关税后利润分配顺序正确的是（）。A.

提取任意公积金；偿还项目贷款及向投资分配利润；提取法定公积金；弥补以前年份亏损B.

弥补以前年份亏损；提取任意公积金；提取法定公积金；偿还项目贷款及向投资者分配利润C.

弥补以前年份亏损；提取法定公积金；提取任意公积金；偿还项目贷款及向投资者分配利润D.

提取任意公积金；提取法定公积金；弥补以前年份亏损；偿还项目贷款及向投资者分配利润【答案】:

C【解析】:企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：①弥补以前年份亏损；②提取法定公积金；③提取任意公积金；④偿还项目贷款及向投资者分配利润。17.商业银行的借贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人，这种风险管理策略是（）。A.

风险补偿B.

风险转移C.

风险对冲D.

风险分散【答案】:

D【解析】:风险分散是通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。18.（）负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。A.

银行业监督管理机构B.

中国人民银行C.

银行业协会D.

商业银行【答案】:

C【解析】:《银团贷款业务指引（修订）》第五条规定，银行业协会负责维护银团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款与交易系统平台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，制定行业公约等行业自律工作。19.根据银行业从业人员职业操守相关规定，下列行为中属于利益输送的有（）。A.

利用本职为亲人谋取利益B.

兼职影响本职工作C.

兼职不获取报酬D.

利用兼职为本职机构谋取利益E.

利用兼职为本人谋取利益【答案】:

D|E20.在商业银行信贷业务经营管理架构中，（）负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程。A.

高级管理层B.

监事会C.

董事会及其专门委员会D.

信贷业务前中后台部门【答案】:

A【解析】:高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各项风险。21.下列选项中，属于银行资产负债管理主要内容的有（）。A.

资本管理B.

业务经营计划管理C.

资金管理D.

定价管理E.

资产负债计划管理【答案】:

A|C|D|E【解析】:银行资产负债管理的构成内容包括：①资本管理；②资产负债组合管理；③资产负债计划管理；④定价管理；⑤银行账户利率风险管理；⑥资金管理；⑦流动性风险管理；⑧投融资业务管理；⑨汇率风险管理。22.银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的（）。A.

价格B.

规格C.

技术性能D.

质量【答案】:

A【解析】:产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在了解国内外现状的基础上进行。23.下列行为中，（）不属于持有、使用假币罪的范畴。A.

使用假币购买商品B.

将假币存入银行或者兑换其他货币C.

使用假币参与赌博D.

以假币作为资信证明【答案】:

D【解析】:D项，持有、使用假币罪中的使用应指使假币直接进入流通领域，如将假币作为资信证明给别人察看，应不属于本罪中使用的范畴。24.行业风险的产生受到经济周期，产业发展周期，产业链位置、产业组织结构等多种因素的影响，以下不正确的是（）。A.

下游产业的收缩或衰退会严重影响上游产业的发展B.

经济限期风险对国民经济的各个行业都会产生影响C.

一个行业的进入壁垒越高，内部竞争也就越强D.

新兴产业的发展期收益高，但风险大【答案】:

C【解析】:进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。25.下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。A.

企业资产结构与其资产转换周期相关B.

企业资产结构与其所在行业有关C.

资本密集型行业流动资产占比通常较高D.

劳动力密集型行业流动资产占比通常较高【答案】:

C【解析】:资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。26.合同的转让分为（）。A.

股权转让B.

债权转让C.

债务承担D.

合同权利义务的概括移转E.

债务转让【答案】:

B|C|D【解析】:合同的转让，即合同主体的变更，指当事人将合同的权利和义务全部或者部分转让给第三人。合同的转让分为债权转让、债务承担和合同权利义务的概括移转三种。27.下列关于利息的说法，正确的有（）。A.

利息是从属于信用的一个经济范畴B.

利息本质上是一种生产关系C.

利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价D.

利息是借款人由于借出货币使用权而从贷款人那里获得的报酬E.

信用关系是利息产生的基础【答案】:

A|C|E【解析】:B项，利息反映所处生产方式的生产关系，从本质上看，利息是剩余产品价值的一部分；D项，利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，而非从贷款人那里获得的报酬。28.每季度至少应当召开一次的会议有（）。A.

股东大会B.

董事会例会C.

监事会例会D.

高级管理层例会E.

临时会议【答案】:

B|C【解析】:董事会例会、监事会例会均应每季度至少召开一次。股东大会会议包括年度会议和临时会议。股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后六个月内召集和召开。29.根据《商业银行法》，下列选项中属于商业银行可以经营的业务的是（）。A.

吸收公众存款B.

发放短期、中期和长期贷款C.

发行人民币，管理人民币流通D.

办理国内外结算E.

依法制定和执行货币政策【答案】:

A|B|D【解析】:CE两项属于中央银行的职责。30.《合同法》规定，有（）情形时，难以履行债务的，债务人可以将标的物提存。A.

债权人无正当理由拒绝受领B.

债权人下落不明C.

债权人死亡未确定继承人或者丧失民事行为能力未确定监护人D.

债权人被推定死亡E.

法律规定的其他情形【答案】:

A|B|C|E【解析】:根据《合同法》第一百零一条规定，有下列情形之一，难以履行债务的，债务人可以将标的物提存：①债权人无正当理由拒绝受领；②债权人下落不明；③债权人死亡未确定继承人或者丧失民事行为能力未确定监护人；④法律规定的其他情形。31.下列选项中，表述不正确的是（）。A.

使用寿命有限的无形资产，其应摊销额应当在使用寿命内系统合理摊销B.

企业全部的无形资产应采用直线法摊销C.

无形资产的摊销金额一般应当计入当期损益D.

企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止【答案】:

B【解析】:B项，无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。32.固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于（）。A.

50%B.

60%C.

70%D.

80%【答案】:

D【解析】:固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于80%；权益类理财产品投资于权益类资产的比例不低于80%；商品及金融衍生品类理财产品投资于商品及金融衍生品的比例不低于80%；混合类理财产品投资于债权类资产、权益类资产、商品及金融衍生品类资产且任一资产的投资比例未达到前三类理财产品标准。33.近期，某银行支行因为一笔违规放贷可能导致损失，记者李某找到他在该支行的一位朋友张某进行采访。在这种情况下（）。A.

张某为维护所在机构的形象和声誉，应断然否认B.

张某有责任告知李某他所知道的情况C.

未经单位允许和授权，张某不应擅自代表所在机构接受新闻媒体采访D.

如果李某答应不披露采访对象，张某就可以将他所知道的情况告诉李某【答案】:

C【解析】:银行业从业人员应当遵守所在机构关于接受媒体采访的规定，不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访，或擅自代表所在机构对外发布信息。34.在代理证券资金清算业务中，（）是指各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。A.

国内联行清算B.

一级清算业务C.

二级清算业务D.

代收代付业务【答案】:

B【解析】:代理证券资金清算业务主要包括：①一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务；②二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。35.下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的是（）。A.

按月度结息，每月20日为结息日B.

本金计息起点为分C.

活期存款100元起存D.

利息金额算至分位【答案】:

D【解析】:对于活期存款，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。A项，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息；B项，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；C项，在现实中，活期存款通常1元起存。36.下列选项中属于银行人员职务犯罪的有（）。A.

挪用公款B.

签订合同失职罪C.

受贿D.

金融诈骗罪E.

贪污【答案】:

A|B|C|E【解析】:根据金融犯罪实施主体的不同，可以将金融犯罪划分为针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。针对银行的犯罪又称为外部犯罪，主要包括破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪等；银行人员职务犯罪又称为内部犯罪，包括贪污、受贿、挪用公款、签订合同失职罪等。37.下列关于对违法票据承兑、付款、保证罪的说法，正确的是（）。A.

本罪侵犯的客体是国家对票据的管理制度B.

承兑，是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为C.

保证，是指对已经存在的票据上的债务进行担保的票据行为D.

本罪主体是一般主体，为银行工作人员E.

本罪主观方面是故意【答案】:

A|B|C【解析】:D项，对违法票据承兑、付款、保证罪的主体是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员；E项，对违法票据承兑、付款、保证罪主观方面一般是故意，也可能是过失，对造成重大损失，行为人不需要明确认识到。38.设备的技术寿命是指设备从开始使用至（）所经历的时间。A.

设备因物理、化学作用报废B.

设备因技术落后而被淘汰C.

设备使用费超过预算D.

设备完全折旧【答案】:

B【解析】:设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。39.下列关于票据和结算凭证的填写规范，说法错误的有（）。A.

中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，未印该字样的，应加填“人民币”三字B.

票据的出票日期必须使用阿拉伯数字C.

中文大写金额数字到“元”“角”为止的，在“元”“角”之后，应写“整”（或“正”）字D.

在填写月、日时，日为壹至玖、拾壹至拾玖的，应在其前加“零”E.

在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样【答案】:

B|C|D【解析】:B项，票据的出票日期必须使用中文大写，如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。C项，中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字；在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。D项，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。40.以下关于银行承兑汇票的说法，正确的有（）。A.

期限自出票之日起最长不得超过3个月B.

在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人C.

以真实的商品交易为基础D.

出票人为银行E.

商业汇票的真实交易关系和债权债务关系只需承兑行审核【答案】:

B|C【解析】:A项，银行承兑汇票（纸质）期限自出票之日起最长不得超过6个月；D项，银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票；E项，承兑行和贴现机构都应按照支付结算制度的相关规定，对商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行审核。41.下列属于商业银行操作风险表现形式的有（）。A.

外部欺诈B.

就业制度和工作场所安全性有问题C.

信息科技系统事件D.

执行、交割和流程管理事件E.

内部欺诈【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。根据引发操作风险的事件类型，可以分为七种表现形式：①内部欺诈事件；②外部欺诈事件；③就业制度和工作场所安全事件；④客户、产品和业务活动事件；⑤实物资产的损坏事件；⑥信息科技系统事件；⑦执行、交割和流程管理事件。42.王某以高利率吸引公众存款，而后以更高利率将吸收的存款贷给一些公司企业。王某的这一行为违反了（）。A.

非法吸收公众存款罪B.

擅自设立金融机构罪C.

违法发放贷款罪D.

高利转贷罪【答案】:

A【解析】:非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。本罪侵犯的客体是国家的银行管理制度。本罪客观方面主要表现为非法吸收和变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。“非法”包括主体不合法和方式不合法两种情况：一种是行为人不具有吸收公众存款的法定主体资格而吸收公众存款，如个人私设银行、钱庄，企事业单位私设银行、储蓄所等，非法办理存款贷款业务，吸收公众存款；另一种是行为人虽然有吸收公众存款的法定资格，但采取非法的方式吸收公众存款，如有些商业银行和信用社，为了争揽客户，以擅自提高利率或在存款时以先支付利息等手段吸收公众存款。43.关于我国《公司法》规定的公司资本制度，下列说法错误的是（）。A.

《公司法》允许公司资本的分批缴纳B.

股票发行价格不得高于票面金额C.

非货币出资不得高估作价D.

公司资本不得任意变更【答案】:

B【解析】:公司资本制度强调公司必须有相当的财产与其资本总额相维持。我国《公司法》中规定了：①非货币出资不得高估作价；②非货币出资的实际价额显著低于公司章程所定价额时股东的责任；③股票发行价格不得低于票面金额。这些规定均体现了这一精神。44.下列选项中，不属于建设项目协作机构的是（）。A.

城市规划部门B.

项目建设单位C.

项目设计单位D.

环境保护部门【答案】:

B【解析】:项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。项目的实施机构在我国通常称为项目的建设单位。而与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次：①与项目有关的国家机构；②与项目有关的地方机构；③与项目有关的协作单位，包括银行信贷部门、城市规划部门、设计部门、施工部门到物资供应部门、环境保护部门等。45.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起______个月；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起______个月不行使而消灭。（）A.

3；6B.

6；3C.

6；6D.

3；3【答案】:

B【解析】:根据《票据法》第十七条规定，持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月不行使而消灭；持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月不行使而消灭。46.商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核，并对贷款损失准备管理负最终责任。A.

股东大会B.

监事会C.

管理层D.

董事会【答案】:

D【解析】:根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。47.土地征用费属于项目总投资中的（）。A.

预备费B.

工程费用C.

工程其他费用D.

流动资金【答案】:

C【解析】:工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。48.质押与抵押最重要的区别是（）。A.

抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，而同一质物不能重复设置质权B.

抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C.

质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产D.

抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务【答案】:

B【解析】:质押与抵押的区别有：①质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同；②标的物的占有权是否发生转移不同，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权；③对标的物的保管义务不同；④受偿顺序不同；⑤能否重复设置担保不同；⑥对标的物孳息的收取权不同。其中，第二项是质押与抵押最重要的区别。49.项目履约保证的申请人通常为______，受益人通常为______。（）A.

施工单位，银行B.

施工单位，工程业主C.

工程业主，银行D.

工程业主，施工单位【答案】:

B【解析】:履约保证是指银行应保函申请人（通常为施工单位）的要求，向其交易对手（通常为工程业主）保证，如申请人未履行合同约定的义务，银行将受理其交易对手的索赔，按照保函约定承担保证责任。50.经济波动周期对商业银行经营状况的影响主要表现在（）。A.

一般来说，经济处于繁荣时期，银行业整体的经营状况会比较好B.

在经济高涨阶段，商业银行资产规模和利润也会处于最高水平C.

在衰退阶段，企业资金需求上升，信贷规模扩大，银行经营利润上升D.

在衰退和萧条阶段，银行信用投放能力减少，经营利润也下降E.

在经济复苏阶段，企业生产活动趋于正常，商业银行利润也明显扩大【答案】:

A|B|D|E【解析】:经济波动的周期性会在很大程度上决定和影响商业银行的经营状况：①在经济繁荣阶段，商业银行的资产规模和利润处于最高水平。②在经济衰退阶段和萧条阶段，商业银行的负债规模严重下降，企业破产倒闭使银行贷款坏账增加，导致银行贷款收缩，信用投放能力锐减，经营利润也大幅度下降，甚至出现亏损。③在经济复苏阶段，公众对市场信心恢复，企业投资意愿增加，企业开始增加投资并进行固定资产更新，生产经营活动趋于正常，利润增加，对借贷资金的需求也显著扩大，商业银行的资产业务规模和利润也有明显扩大。因此，一般来说，如果经济处于繁荣时期，银行业整体的经营状况就会比较好；如果经济处于严重的衰退与萧条之中，那么银行业整体上也难以保持健康。51.商业银行贷款业务流程一般为（）。A.

贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理B.

贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理C.

贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款检查、贷后管理D.

贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后调查【答案】:

B【解析】:一般来说，一笔贷款的管理流程分为以下九个环节：①贷款申请；②受理与调查；③风险评价；④贷款审批；⑤合同签订；⑥贷款发放；⑦贷款支付；⑧贷后管理；⑨贷款回收与处置。52.贷款拨备率基本标准为______，拨备覆盖率基本标准为______，该两项标准中的______为商业银行贷款损失准备的监管标准。（）A.

3%；100%；较高者B.

3%；150%；较低者C.

2.5%；100%；较低者D.

2.5%；150%；较高者【答案】:

D【解析】:根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。53.职务侵占罪的犯罪主体为特殊主体，包括（）。A.

非国有的公司，企业的非国家工作人员B.

国家机关的工作人员C.

非国有的公司、企业或者其他单位的国家工作人员D.

国有企业的国家工作人员E.

其他单位的非国家工作人员【答案】:

A|E【解析】:职务侵占罪的