UCP600-ISBP745及案例专题培训课件

UCP600-ISBP745及案例分析专题培训(20141UCP600简介2出口信用证三道防线3不符点的处理方法4ISBP745简介（上）ISBP745简介（下）51、UCP600及信用证的基本概念UCP600是英文ICCUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits（2007Revision）的缩写，翻译成中文就是ICC跟单信用证统一惯例（2007年修订版）1、Credit的概念Credit

meansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocable

andtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.信用证的定义。有三个组成部分:1、不可撤销2、银行的承诺3、承付相符的交单

1.信用证概述一、UCP600简介承付（Honour）：在信用证项下三个方面：承付（Honor）的概念承诺延期付款并在到期日付款（deferredpayment）即期付款

（sightpayment）承兑已开出汇款并在到期日付款（acceptabill&pay）12

3

1.信用证概述信用证必须规定其是以何种方式兑用UCP600第六条：必须规定可在其处兑用的银行，或是否可在任一银行兑用。规定在指定银行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用。

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byUCP600第二条：议付指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。从议付定义看要素：（1）对信用证议付（2）指定行（3）相符交单（4）银行买入即资金（同意）垫付/垫付时点议付信用证的种类：⑴自由议付信用证（也称公开议付信用证）⑵限制性议付信用证议付（Negotiation）的概念1.信用证概述承付与议付的区别SightpaymentDeferredpaymentAcceptabill信用证项下支付方式承付negotiation议付信用证项下融资方式此后，申请人B公司发现货运疑点，通过海事调查并提请国际贸易仲裁，认定存在货物欺诈，申请人无须支付合同项下款式，他们成功申请到法院对信用证项下款项的止付令，即以信用证欺诈为由对受益人在国内提起诉讼，中行和C银行被法院定为案件第三人参加诉讼。一审判决信用证欺诈成立。M公司及C银行不服一审判决，提起上诉，终审驳回上诉，维持原判。案件分析焦点一，中行在该信用证下是否构成承兑（ACCEPTANCE）？结论：中行在该信用证下并未构成承兑？焦点二，该案银行是否为信用证司法解释所规定的善意第三人？结论：C银行不能成为善意第三人。案例：破解广西第一起信用证欺诈案1、兑用方式（Availbility）fromnominationtohonor2、条款（Clause）fromtermstoconditions3、相符交单（Acomplyingpresentation）frompresentationtoinstruction二、出口信用证的三道防线1.信用证概述五大信用证的种类——第一道防线的形成非公开兑用即期付款信用证(availablewiththeissuingbankbypaymentatsight)开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后,立即履行付款义务的信用证。开证申请人可以避免承担印花税。特点:一般不要求出口商提供汇票,如要汇票,汇票的付款人一定是开证银行,而不能是交单行。付款行，如有的话一般都是偿付行，必须依据《跟单信用证项下银行间偿付统一规则（ＵＲＲ５２５）》行事，单据如有不符点必须授权索偿。受益人可以很快得到款项。付款地点一般在偿付行、保兑行或开证行的柜台。1.信用证概述五大信用证的种类——第一道防线的形成非公开兑用延期付款(availablewiththeissuingbankbydeferredpayment)开证行在信用证上规定货物装船后若干天付款或受益人交单后若干天付款的信用证。开证申请人可以避免承担印花税。缺点:不用汇票,因此无贴现之说,不利于受益人融通资金。对受益人可能有风险.如在到期日开证行破产,进口国银行无力支付外汇,资金被法院冻结。特点：付款期限为板期(atxxxxdaysoftenor)不要汇票可减少印花税支出1.信用证概述五大信用证的种类——第一道防线的形成公开兑用承兑信用证(AvailablewithanybankbyAcceptance)开证行或付款行在收到符合条件的汇票和单据后，先办理承兑手续，等到汇票到期时才履行付款的信用证。开证申请人应依法承担印花税。特点：远期汇票的付款人为开证行或开证行所指定的另一家银行，并由该银行签字承兑。受益人创造了融资工具，使他自己能通过贴现汇票得到现金。承兑行凭单证相符的单据，代表开证行承兑汇票。1.信用证概述五大信用证的种类——第一道防线的形成议付信用证(Availablewithanybankbynegotiation)议付：指指定银行在相符交单下，如有汇票则购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。如有汇票，开证申请人必须依法承担印花税。特点:如有汇票，受益人出具的汇票只能以开证行或指定银行为付款人。如有汇票，开证行承担在见票后对善意持票人支付汇票款项的义务。如没有汇票，开证行在见单后对善意的交单人支付信用证项下的义务。议付行有权在开证行拒付或单据在邮程中丢失的情况下向开证行或受益人追索已议付的款项及利息损失。1.信用证概述谁赢得光荣!谁就是英雄!开证行付款日1月15日2月10日2月15日2月20日当availablewithanybankbynegotiationdraftsatsight时主要由指定银行确定单据相符！单证相符确定议付行的地位单据送到开证行即开证行承担指定银行的责任开证行开立信用证汇票关系到出口信用证流程，关系到开证行、付款行、偿付行、保兑行和指定银行。首先应该厘清信用证的流程：1.信用证概述第一道防线:打好汇票就是打好第一仗付款行9.付款1.信用证概述第一道防线是进出口双方争夺的最重要的生命线风险控制从左到右排列：对出口商而言，最左面最安全反之最右面风险最大。Availablewithpaymentnegotiationacceptancedefpaymentanybank

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by一、基本案情根据申请人要求，开证行BANQUEPARIBAS（简称PARIBAS）开立了一份以BAYFERNLIMITED为受益人，金额为1850万美元的跟单信用证。该证规定“在单证相符的条件下，提单日后180天由开证行办理延期付款”。通知行BANCOSANTANDERSA（简称SANTANDER）根据开证行的请求对信用证加具了保兑。随后，受益人提交了证下单据。经过审核，SANTANDER银行接受了金额为2030万美元的单据，到期日为1998年11月27日。根据与受益人签订的有关协议，SANTANDER银行凭一份款项让渡书贴现了远期付款款项。贴现后不久，受益人被指控欺诈。因此，开证行在到期日拒绝偿付保兑行，其理由是：在到期日前发现了欺诈；而根据跟单信用证统一惯例，开证行没有义务偿付SANTANDER在到期日前对受益人叙做的融资。经交涉无果，保兑行遂起诉开证行，要求开证行履行偿付责任。世界信用证经典案例二、庭审焦点1、本案的基本前提是：第一，欺诈确定成立；第二，SANTANDER银行在保兑信用证及贴现有关单据时不知悉欺诈存在；第三，保兑行和开证行均是在信用证到期前获悉欺诈。审判过程中，法院被要求对以下问题进行裁断：在一份保兑的延期付款信用证项下，保兑行对受益人贴现了信用证款项，但在信用证到期前发现了欺诈，此时，受益人实施欺诈的风险到底应由开证行（这样可能是申请人）还是保兑行来承担？法官对此的答复是：在受益人欺诈成立且在到期日之前保兑行已知悉欺诈的假设前提下，风险应由保兑行而非开证行承担。世界信用证经典案例3、如果适用信用证下银行付款责任的“欺诈例外”原则，法官认为：在本信用证下，SANTANDER本该有权而且事实上应该在到期日拒绝向受益人付款。当SANTANDER作为保兑行支付了其原本应该没有义务支付的款项时，开证行显然没有义务对SANTANDER予以偿付。因此，SANTANDER依据UCP500要求开证行给予偿付的请求被驳回。另一方面，因SANTANDER已经对本案信用证进行了融资，它就成为该证下受益人索偿权利（如有）的受让人。尽管如此，法官认为，SANTANDER基于这一权利让渡而向开证行索偿仍然不能给予支持，原因是：假定受益人实施了欺诈，他就不应该再有任何权利要求开证行付款，而根据权利让渡的一般原则，受让人（SANTANDER）通常不能获得优于让渡人（受益人）的权利。因此，法官认为，尽管SANTANDER在叙作融资时并不知道受益人欺诈的事实，但他作为受让人，不可能获得比受益人（也就是让渡人）可能获得的补偿更多的权利。世界信用证经典案例4、关于“承兑信用证”，法官认为：汇票是一个流通工具，正当持票人享有优于先手的权利，因此欺诈也不能抗辩正当持票人享有的到期获得付款的权利。尽管承兑人不能变成正当持票人，但英国《1882年票据法》表明在英国法律中如果承兑人在到期日或到期日之后成为持票人，汇票自动清偿。另外，通过贴现持有汇票，将自动导致汇票在到期日清偿，即使欺诈也不能阻止汇票在到期日清偿。因此，不论是被承兑人贴现还是被第三方贴现，汇票在到期日必须被支付。法官最后表明，开证行授权保兑行承兑汇票，就必然要接受这些结果。法官也分析了“议付信用证”，认为该类信用证中开证行向指定银行作出了到期前给付对价的明确授权，因此也就赋予了指定银行获得偿付的权利，即使议付后在到期日之前发生欺诈。世界信用证经典案例5、法官最后得出结论：在一份保兑信用证中，开证行对保兑行作出的基本授权是：到期付款。开证行相应的偿付责任是：到期偿付。如果在到期前确定发生欺诈，那么保兑行则不再承担付款责任，开证行亦不承担偿付责任。英国上诉法庭判决如下：不可撤消延期付款信用证的开证行，可以受益人欺诈为由拒绝对保兑行偿付；尽管在欺诈发现之前保兑行已接受了单据并对受益人进行了付款，开证行仍然有权采取拒付行动。三、判例评析本案判决在信用证业务领域掀起轩然大波，无论是开立、保兑信用证的银行，还是以延期付款方式进行贸易融资业务的银行，对这一判决都十分关注，因为这一判决会在今后相当长的时间内对信用证业务及其衍生的福费廷融资市场产生重要影响。世界信用证经典案例2、英国法官的判决在贸易融资领域引起很大争议,其中美国对这一判决尤其感到不可理解。美国有关专家认为本案焦点在于“欺诈例外”的范围及其适用法律的确定，而不是对UCP500的解释。UCP500第14条将开证行或保兑行接受单据的决定视为终局性行为，而且，UCP500第15条明确规定银行对受益人的欺诈不负责任，开证行或保兑行可以拒付表面相符但后来证实伪造或涉嫌欺诈的单据的看法已经脱离了UCP500的范畴。如果适用美国法律来分析这一案例会得出截然不同的结果。美国《统一商法典》第5-109（A）条规定：如果提交的单据表面上与信用证条款严格相符，但所要求的单据系伪造、或发生实质性欺诈、或承付单据将导致受益人的欺诈得逞，开证行应履行付款责任，只要索偿要求系以下当事人提出：善意付出对价且未被告知伪造或欺诈的指定人；善意履行保兑责任的保兑行；开证行或指定人已承兑的信用证项下汇票的正当持票人；开证行或指定人已承担延期付款责任的受让人，受让人在开证行或指定人承担延期付款责任后未被告知伪造或欺诈。在其他情况下，开证行可以根据善意原则支付或拒付有关单据。上述条款均强调信用证的“善意”、“正当”融资人有权从开证行获得偿付。本案中，保兑行在办理融资业务时并不知悉受益人欺诈的存在，善意履行保兑责任的保兑行有权要求从开证行处获得偿付。总体上看，美国法律要求指控受益人欺诈的申请人说服法官来止付，而不是通过告知开证行或保兑行欺诈来引诱其拒付。为了便于业务操作，美国法律把信用证项下承兑和承担延期付款责任视为同等的信用证责任。世界信用证经典案例3、本案判决的逻辑分析直接导致欧洲贸易融资和福费廷市场重新审视他们的风险管理政策，有关银行已重新规范信用证业务项下贴现程序及在福费廷市场的操作，英国法官的判决结果也会在其他国际金融市场产生巨大反响。本案判决至少表明，保兑行在承兑信用证和议付信用证项下享有较大的保护，以叙做福费廷业务见长的欧洲贸易融资银行已开始怀疑延期付款信用证作为一种融资工具的未来。4、延期付款信用证不受《票据法》保护，为法官行使自由裁量权、随意解释信用证条款及运作原理提供了空间。如本案中，法院认为保兑行到期前对受益人的付款并不是真正意义上履行信用证项下的付款责任，保兑行贴现单据后即变成受益人到期获得付款的权利的受让人。延期付款信用证指定银行的权利不优于先手，即先手欺诈则受连累，受益人实施欺诈，其在信用证项下获得付款的权利因而被取消，融资银行也不能坚持要求偿付。从上述分析不难看出，英国法官的这一判决无疑会使延期付款信用证这一融资工具在福费廷市场受到冷落。世界信用证经典案例5、承兑和议付信用证则无此后顾之忧。在承兑信用证中，由于使用流通工具，因此有关交易从信用证项下权利合法分离，叙做福费廷融资业务的银行享受欺诈例外的保护，因此承兑和议付信用证更能受到福费廷市场上融资银行的青睐。国际商会中国委员会在《信用证、贸易融资实务有关问题的最新意见和建议》中关于延期付款信用证的问题也表明了立场，称“对于延期付款信用证应谨慎办理融资，因为在延付期间如果发生信用证项下有欺诈或止付行为，已对出口商办理融资的银行将对开证行无追索权，除非融资时得到开证行的议付授权。”世界信用证经典案例但是，我们同时也应该看到，英国法官做出的有利于开证行的判决无疑会鼓励开证行采用延期付款信用证来规避受益人欺诈带来的风险。

因此，在远期信用证业务中，开证行会优先选择延期付款信用证，但保兑行及指定付款行将尽量避免对其融资，融资功能的削弱及其面临的两难境地将导致延期付款信用证淡出贸易融资领域，或者仅作为一种结算工具存在。

对实务的影响：今后，丝绸外贸在办理出口信用证时，应尽量规避限制开证行兑用的延期付款信用证（AVAILABLEWITHISSUINGBANKBYDEFERREDPAYMENT）。反之，在进口业务中如需开立信用证应尽量使用限制开证行兑用的即期付款信用证（AVAILABLEWITHISSUINGBANKBYSIGHTPAYMENT）。不给受益人欺诈的机会。世界信用证经典案例第一道防线：防线名称：兑用方式（Availbility）防线范围：fromnominationtohonor第七条（a.）款和（c.）款明确了开证行的责任，是第一道防线的起点，作为第一道防线的起点，同样明确并保障了开证行对指定银行在信用证项下单据的融资。第十二条（a.）款明确指定银行在延期付款、承兑信用证下的贴现等预先融资行为被认为已得到开证行授权，因此履行承付成为第一道防线的终点。1.信用证概述第一道防线的起点与终端第二道防线：防线名称：条款（Clause）防线范围：fromtermstoconditions西欧国家开证行和进口商总是小心谨慎维护自己的利益：1、西欧国家银行往往不愿给予指定行授权，也就是不愿意承担对付款到期前融资行为的责任与风险，在信用证内多注明

“availablewithLCissuingbankbypayment（如果远期就注明deferredpayment）”。2﹑如果保兑行不愿给予指定行授权，即不愿意承担对付款到期前融资行为的责任与风险应在信用证内注明

“availablewithLCconfirmingbank”。1.信用证概述第二道防线——CLAUSE第一道防线：1.信用证概述第二道防线Clausefromtermstoconditions

B/L&AWBORIGINALINSP.CERT.ORIGINALCONSULVISAORIGINALCAN’TFINISHORIGINAL通过术语与条件进行双方责任与义务的划分从而达到利益的争夺出口商进口商

提单商检办证修改“交货”(delivery)和“装运”(shipment)的异同“交货”与“装运”是两种不同的用语，也有“交货时间”（timeofdelivery)和“装运时间”（timeofshipment)两种不同提法。但是，在使用FOB,CIF,CFR以及FCA,CIP,CPT等六种贸易术语中，卖方在装运港或装运地将经出口清关的货物装到船上或交付给承运人以运交买方就算完成了交货。似乎“交货”与“装运”是一致的。但是，在信用证业务中用于规定最早及/或最迟装运日期的‘装运’（shipment)一词，可以被理解为包括诸如‘装船’（loadingonboardvessel),‘发运’（dispatch),‘收妥待运’（acceptedforcarriage),‘邮局收据日期’（dateofpostreceipt),‘收货日期’（dateofpick-up)等类似词语，还包括在信用证要求多式运输单据下的‘接受监管’（takingincharge)，甚至是运输单据的签发日。1.信用证概述第二道防线的来由1.信用证概述INCOTERMS201011种贸易术语

交货点/风险点示意图出口国进口国

货运站

关境关境边境

EXWFCA/CPT/CIPFAS/FOB/CFR/CIFDAT/DAP/DDP

工厂仓库火车站机场集装箱码头码头仓库交付货物和交付单据是卖方两个独立的义务。货物交由“承运人”的所谓“交货”，在尚未转让货运单据之前，只是推定交货（constructivedelivery)，货物的占有权并未转移到买方手中；只有通过一定支付手段诸如付款交单、信用证等向买方提交包括特权凭证（海运提单）在内的全部相符单据后，才完成了交货义务。在INCOTERMS2010中，在使用FOB,CIF,CFR以及FCA,CIP,CPT等六种贸易术语中的交货与实际交货即把货物的占有权置于买方实际控制之下的交货是完全不同的，均属于象征性交货。从这个意义上讲，“装运”和“交货”是两个不同的概念。于是,UCP600首提“相符的交单（complyingpresentation）的理念。1.信用证概述分析与结论国际商会银行委员会470/TA.788rev意见书5November2013援引

开证行开立的一份信用证含盖从南非到印度海运货物120,000公吨的煤增减幅度10%。允许分批装运，及迟于21天的交单期可接受。单据中要求全套承租提单。既然交付基础是FOB，租船为买方的责任。卖方着手把货物装到船上。当24,000公吨的煤装上船时，在装运港对该船的扣留令发出了。根据已知的信息，扣留的对象既不是直接针对卖方也不是针对买方，而且并不影响装船的货物。从信息上看：货物不能卸船，既然明确装运港能够装煤，但却不能卸货。1.信用证概述主题:文件470/TA.788rev意见书大约一个月后，卖方得以提供该信用证项下的单据。在单据中有一份全套承租提单，开立于四月十二日但显示“2013年2月18日清洁已装船”。提单还显示批注“船于2013年2月18日被扣留。”单据寄到了开证行，开证行以下列理由拒付：“提单是不清洁的，载有以下条款：船于2013年2月18日被扣留。”开证行还列出其他两个不符点即晚支取。该银行通知我们单据将被退回。我们驳回了不符点。UCP第27条明确规定看作单据的“清洁运输单据”指未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款，显然非本案所及。此外国际贸易术语中的FOB意思是卖方在具名的水运港口已把货物装上买方指定的船上。很清晰这一条件在这里已经满足。

1.信用证概述主题:文件470/TA.788rev意见书开证行坚持认为该不符点是存立的：“我们证实拒付单据的主张因为所提示提单载有条款其清晰地表明载有这种批注的瑕疵即船于2013年2月18日被扣留成为提单的条款”若获悉对以下问题的官方意见，我们将不胜感激：1.“船于2013年2月18日被扣留”这样的批注是否导致提单不清洁？2.如果对问题1的答案是“否”，开证行必须接受其为与信用证相符的提单吗？分析UCP600第27条规定，“银行只接受清洁运输单据。清洁运输单据指未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的运输单据。‘清洁’一词并不需要在运输单据上出现，即使信用证要求运输单据为‘清洁已装船’的。”UCP600第14条(a)款规定，“按指定行事的指定银行，保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。”1.信用证概述主题:文件470/TA.788rev意见书基于运输单据，没有表明货物或包装有缺陷。因此，运输单据是相符的而且提示必须被认可并如期支付。船的扣留，以及继扣留之后引发的任何义务与责任是一个超越UCP600事项的法律问题。结论1.扣留船的批注没有导致承租提单不清洁。2.是的，开证行必须接受已提示的提单。

1.信用证概述主题:文件470/TA.788rev意见书有谁见过信用证中规定分期付款？TextTextText“表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为部分发运，即使运输单据上表明的发运日期不同或装货港、接管地或发送地点不同。如果交单由数套运输单据构成，其中最晚的一个发运日将被视为发运日。”“如果信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期发运，任何一期未按信用证规定期限支取或发运时，信用证对该期及以后各期均告失效。”TextTextUCP600第31条部分支款或部分发运（PartialDrawingsorShipments）第32条分期支款或分期发运（InstalmentDrawingsorShipment）解读：分批装运（PartialShipment）：在信用证项下，系指一次装商品的一部分，它可以将信用证要求的全部商品分批装运，也可以装出一部分后不再装运。当装出部分商品后，受益人应把相应的单据交银行议付。分批支款（PartialDrawing）：在信用证项下，系指在允许分批的情况下，分批支款，每批支款的金额不应超过该批装运货物的总和。根据b.款的规定，在信用证项下，提交多套运输单据并不一定意味着分批装运。这是因为，货源可能在不同的地方，同一运输工具可能在不同的港口装货，然后再运往同一目的地。例如，信用证规定受益人从一月份起分期装运三期，每月一期，每期一吨货物。受益人在一月份按规定装运，即当月有效；如果二月份没有发货，或未按规定发货，信用证对该月及以后的三月份装运均失去效力。1.信用证概述第二道防线:分批装运的陷阱信用证的分批装运和分期装运条款的区别《UCP600》第31条和第32条分别提到了分批装运（PARTIALSHIPMENTS）和分期装运（INSTALMENTSHIPMENTS），鉴别的关键是对之深刻的理解，而不是抠英文字面。《UCP600》第32条“分期”用了“INSTALMENTS”，为数相当多的人认为信用证中出现“INSTALMETNS”这一单词，是分期装运。恰恰相反，……1.信用证概述第二道防线:分批装运的陷阱信用证中出现“PARTIAL”这一单词有时才是分期装运。分批装运是指在信用证的装运期和有效期内，可以装运，不规定以下三者：（1）分批装运的次数，可以分二次或三次……；（2）分批装运的时间；（3）分批装运的货物数量。而分期装运则规定以下三者：（1）分批装运的次数；（2）分批装运的时间；（3）分批装运的数量。这三者具备，即使信用证中用“PartialShipment”也不是分批装运，而是实际意义上的“分期装运”。1.信用证概述第二道防线提单的演练：分批装运的陷阱信用证的分批装运英文条款中“Allowed”、“Permitted”、“Prohibited”（有时用“NotAllowed”或“NotPermitted”）是常出现的单词，到目前为止，还没有看到信用证中出现“Instalment”这个单词，因此不要被“Instalment”这个单词迷惑。下述案例中的情形实际上是分期装运:某粮油进出口公司以CIF条件与英国乔治贸易有限公司成交一笔出售棉籽油，总数量为840吨，允许分批装运。对方开来信用证中有关装运条款规定：允许分二批装运（PartialShipmentsintwolots）

840吨棉籽油，装运港：广州。460吨于1998年9月15日装至伦敦，380吨于10月15日前装至利物浦。粮油进出口公司于8月3日在广州港装305吨至伦敦，计划在月末再继续装155吨至伦敦，9月末，再装380吨至利物浦。第一批305吨装完后即备单办理议付，但单据寄到国外，于8月15日开证行提出单证不符：“我信用证只允许分二批装运，即460吨至伦敦，380吨至利物浦，你只装305吨至伦敦，余155吨准备再装，违背我信用证规定。”后答应赔偿对方由此而造成的损失。对于信用证尚未装运的金额，由对方负责进行适当修改信用证条款，才告结案。1.信用证概述第二道防线提单的演练：分批装运的陷阱在当今贸易界中，信用证因其安全系数较高而成为外贸企业的“新宠”，但同时它也成为不法商人用来设置机关的“新生代”，其中的商检条款备受他们“青睐”。那么，利用信用证作弊其中的“机关”到底有哪几种呢？……小心信用证的商检条款！1.信用证概述第二道防线:商检客检的演练一、设置商检或质量条款在L/C单据条款中，不法商人往往规定受益人在议付时必须提交由开证人出具的检验合格的检验证书。这一规定看起来有一定的道理，就是说你的货我还未检验过，我怎能让开证行付款呢？这样一来，主动权就被对方完全掌握在手。一旦进口方不开具检验证书或迟开此类证书，我方就不能及时拿到证书去议付行交单，开证行就因迟交单而拒付，或者进口方对货物百般挑剔不出具检验合格的检验证书，导致单证不符而被开证行拒付。到此时对方才露出“狐狸尾巴”，要挟我方减价。往往这个时候货已到港，多待一天就多一天的货损，多待一天一就多天的港务费用。无奈之下，出口方只好忍痛割爱，以较低的价格卖给对方。1.信用证概述第二道防线的演练二、有权签字人签字与银行的签字样本不一致一些不法商人并不要求递交客检证书而改为要求第三方机构出具商检合格证书，但这类信用证往往会拖一个“尾巴”，即要求商检证的签发人的签字要和开证行的预留印鉴一致。对方的理由似乎很充足，即防止假冒有权签字人签发商检证。但是实际上这个理由的根基并不牢固，因为银行审单只是根据单据表面依照国际惯例来审核，无须对单据真实性做出判断。作为议付行，手头可能没有签字样本，如何能判断商检证的签字与开证行的留印一致？再说即使议付行签字样本，只要开证行一口咬定签字与它的样本不一致，议付行和出口商品也没办法。不幸的是开立这类信用证的开证行往往会以签字与样本不一致拒付单据，这样一来付款主动权完全落到了进口方一边，那么出口方只有等进口商签单后才能收到货款，大大延长了收汇的时间。1.信用证概述第二道防线：有权签字的演练案例分析：最近，我国Ａ银行收到日本Ｂ银行的信用证，申请人为日本的Ｄ公司，受益人为我国一外贸公司下属的食品加工企业Ｃ。银行收到信用证后认真审查了该证，发现有一软条款：“InspectioncertificateissuedbyMr.ZhangofD,XXofficeintwocopies”。工作人员在通知受益人时，指出了该软条款，提醒受益人注意。受益人称该张先生现驻其公司，未提出异议。后Ｃ公司在信用证效期内分为两次发货，并提交规定单据到Ａ银行议付。第一次议付时间是

年1

月29

日，金额为USD26,800.00，准时收回货款，问题出在第二次议付上。第二次议付时间是２月5日，议付金额为USD107,520.00，因该证有偿付行，议付行及时收到了押汇款。可时隔几日开证行发电至议付行称该单据有不符点，“检验证书上签字系伪造”，拒付并要求退回已收到的偿付行的款项。同时，申请人Ｄ驻我国办事处亦来人到Ａ银行，称他们收到的为空箱，根本没有货。Ａ银行意识到问题的严重性，经研究作出决定：首先要保证资金安全，收到的款项不能退回。同时根据《UCP600》第34条“银行对任何单据的形式，充分性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般性或特殊条件，概不负责；”的规定给开证行发电据理力争，毫不退让。经过交涉，使开证行最终同意付款。

1.信用证概述第二道防线：有权签字的演练问题虽然得到了最终解决，但软条款背后所反映出的问题还是值得我们深思。

开证行方面--

第一，开证保证问题。银行只在有了足够的开证保证才不会被客户所左右，陷入具体的贸易纠纷，使银行的资金信誉受损。在本案例中石银行是为客户Ｄ开立信用证，在出现贸易纠纷时，只好违背业务惯例勉强拒付，使自己银行的信誉受损。

第二，业务切入点问题。从该案件来看，开证行纯属迫于无奈而无理拒付。在单证一致的情况下，开证行应先行付款，而不应该介入具体贸易，无理拒付。即使出口商Ｃ真的诈骗，也不应该无理拒付，而应申请法院止付令，通过法律途径来解决。

1.信用证概述第二道防线：有权签字的演练（续）虽然议付行Ａ的审单没有问题，但还是犯了一个单据以外的错误。

银行业务人员警惕性不高。从该笔信用证本身的两次议付看，颇有可疑之处。这其中有三个时间、三个金额的比较：

收到信用证的时间为12月25日，金额为USD134，400。00；第一次议付时间为

1月29日，金额为USD26880。00；

第二次议付时间为2月5日，金额为USD107，520。00

假如说该公司从收到信用证开始备货，那么出第一批货用了近35天，而短短的6天后，又备齐了整整４倍于第一批的货，而时间仅用了１/６，难道这不奇怪吗？由此货物存在质量和短装问题也就不奇怪了。

由该案例来看，虽然信用证业务只是一个单证业务，独立于贸易以外，但它毕竟基于贸易，是为基础贸易服务的一种结算方式，所以多少需要了解一些单证以外的相关情况，对银行的业务还是有帮助的。1.信用证概述第二道防线：有权签字的演练（续）三.精心设计办证机构加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。例如有一些来证要求我方的商检证书要由进口国领事馆认证，而在当地没有这类机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单等情况，而一旦单据有错，修改就变得极不方便。等到修改后的单据交到议付行时往往已过了L/C有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。这都是一些非正常性条款，也是出口商所不应接受的。众所周知，由于开证人或开证申请人授权人签发检验证这一条款不仅违反了有关进出口商品检验需由一个独立贸易关系人之外的第三者、一个有资格、有权威性的检验专业机构来执行的惯例，而且也违背了跟单信用证统一惯例600号规定：“在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是与单据有关的货物服务或其他行为。”而对这么多的风险，有关方面提醒外贸企业应注意以下几个问题：首先要认真审证。做到及早发现“软条款”。其次是尽量要求对方客户从一些大的，信誉较好的银行开证。再就是在订合同时，要力争客户同意由我国的商检机构来实行商品检验。1.信用证概述第二道防线：签证的演练四.1、以电文代替修改信用证的圈套问题：某合同规定采购产品500吨，并应于2004年1月30日以前开来信用证，2月15日以前装船。买方于1月28日开来信用证，有效期到2月10日。因到期卖方无法装运，电请信用证延至2月20日。买方以电报同意。但卖方2月16日议付后遭拒付，请问未能及时修改信用证能否被视为默许？电报同意延期，可否视为合同的新要约与承诺？解答：根据UCP600款规定:“未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。”因此，未经开证行允许，进口方单方同意延长信用证有效期是无效的，只能作为买卖双方之间的约定，延长买卖契约中的装运日期与开证行无关。如果以申请人电文作依据，支付的信用即从银行信用降至商业信用。在本案中，买方同意延长装运日期，但又发生议付后被拒付的情况，是由于信用证没有关于装船期和信用证有效期的修改，因此，卖方为取得货款，只能请求议付行催促买方付款。卖方发电请求买方延迟装运日期后，买方仅以电报表示同意，信用证并没有被修改。由于信用证是在原买卖合同订立后开出的，因此信用证中的期限与买卖合同不符，应作为买方不履约的责任，而不能作为新的要约和承诺。1.信用证概述第二道防线：改证的演练四.2、改证中的隐性条款。

AB两公司签订一份贸易合同，商定以信用卡结算。结果出口方A公司收到的B公司开来的信用证为远期，不能办理即期议付。于是A公司致电B公司要求改证。3天后，A

公司收到B公司改证如下：“……THE

ABOVE

MENTIONED

CREDIT

IS

AMENDED

AS

FOLLOWS

:

USANCE

DRAFT

DRAWN

UNDER

THIS

LETTER

OF

CREDIT

ARE

TO

BE

NEGOTIATED

AT

SIGHT

BASIS

AND

DISCOUNTED

BY

US.ALL

OTHER

TERMS

AND

CONDITIONS

REMAIN

UNCHANGED。”

（……上述信用证修改如下：本信用证项下开具的远期汇票可按即期议付。由我行办理贴现。其他条款不变。）A

公司看到信用证可即期议付，便没有深究其他事项，而议付行也不知道A.B两公司所签合约的细节。给以即期议付。待A

公司收账时，方才发现扣除了贴息和费用。A公司白白损失了几千美金。

在该案例中，B公司设计了一个假象――可以即期议付，看似假像远期信用证，其实不然。假远期信用证必须具备两个条件：一、明确规定受益人可即期收汇；二、汇票贴现息和费用由申请人承担。二者缺一不可，所以远期信用证的实质没变。而A公司只是单纯注意到可即期议付，忽略了信用证的实质问题，中了B公司设下的圈套。

1.信用证概述第二道防线：改证的演练国际商会意见书英汉对照TA.785revICC的结论：对于在开证行兑用并在其柜台到期的信用证，如果规定两次寄单，开证行收到全套相符单据才承担付款责任。受益人和交单行要确保开证行在信用证效期内和适用的交单期限内收到单据，才能得到信用证的款项。一份信用证规定由开证行兑用并在其柜台到期，单据分两次寄单。第一次通过特快服务而第二次由挂号空运，开证行在跟单信用证规定的交单期内收到了第一次寄单，包含所有规定单据的一份正本。然而，第二次寄单包括所有正本和副本的其余单据在过了信用证效期之后才收到。在这种情况下，开证行有责任兑付以第一次交单的内容为基础的交单吗？国际商会第R415号关于二次寄单的意见书，是根据《UCP500》信用证项下的意见对于适用于《UCP600》的跟单信用证仍然有效吗？1.信用证概述第二道防线：二次寄单的陷阱：ICC的分析：

《UCP600》第6条d(ii)款包含“可在其处兑用信用证的银行所在地即为交单地点。”《UCP600》第6条(e)款规定：“除非如第二十九条(a)款规定的情形，否则受益人或者代表受益人的交单应在截止日当天或之前完成。”《UCP600》第7条(a)款规定。”只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单,则开证行必须承付，….”链接：第29条a.款：如果信用证的截止日或最迟交单日适逢接受交单的银行非因第三十六条所述原因而歇业，则截止日或最迟交单日，视何者适用，将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。1.信用证概述第二道防线：二次寄单的陷阱：ICC的分析：信用证由开证行兑用并在其柜台到期，在这种情况下，开证行必须在规定的截止日和交单期内收到所有信用证项下规定的单据，规定的正本和副本的份数以便审核交单是否相符。开证行收到第一次邮寄的只是所有规定的单据的一份正本，因而，其只好在收到第二次邮寄后才能确定该信用证项下的条款相符与否。当信用证规定单据分二次邮寄，在开证行到期这种情况下，两次寄单都必须在截止日或最迟交单日或之前，在交单的地点由开证行收取。1.信用证概述第二道防线：二次寄单的陷阱：ICC的分析：当信用证在开证行兑用时，开证行不应该掺合一项单据分两次邮寄的条件。如果信用证由开证行兑用，受益人有责任保证在信用证的有效期和适当的交单期限内开证行收到单据。ICC的结论：如果开证行在信用证的截止日内没有收到第二次寄单，其没有责任承付。提示人必须保证开证行在截止日和适当的交单期内收到两次寄单。国际商会第R415意见书在《UCP600》项下依然有效。然而，这一意见书不适用这种在开证行兑用信用证的情况。

1.信用证概述第二道防线：二次寄单的陷阱：在国际贸易中，当进出口双方选定以下贸易术语时，如：EXW/FCA/CPT/CIP/FAS/DAT/DAP/DDP。国际运输方式可能的多样化，除海运外，还有空运，陆路运输，大陆桥运输，铁路等，在这种情况下（包括一些海洋运输）运输公司出具的提单都不是象征货权的提单，出口商应运用一些“规则”或“惯例”设置保障机制。例如：1、如果进口商位于不发达国家或地区，或对其信用存在不确定性。出口商可以要求开立保兑信用证，并由可信任的银行加保。2、对于延期付款信用证（L/Cbydeferredpayment）或承兑信用证（L/Cbyacceptance）在开证前就应探讨办理福费廷业务，以便转让风险。3、当使用D/P、D/A、CAD、或TT汇款时，如果进口商风险较大，应开立备用信用证。1.信用证概述出口商如何在第二道防线中设置保障机制4、最经济实用和简单的方法是，在提单中要求抬头（提单中consignee一栏目）做成开证行或进口商/中间商往来的银行名称及地址。因为一旦开证行或进口商/中间商往来的银行愿意这样做，往往要求进口商以某种形式（如保证金或不动产或其他担保）加以保证。因此，大大降低了出口商的风险。这也算间接利用进口商银行与进口商的契约关系。5、在进出口的环节和时限需要调整时，必须通过修改信用证来进行，不可轻信进口商的书面或口头承诺。6、对于信用证的修改，根据《UCP600》的规定，受益人对于修改内容不可部分接受，部分不接受。如部分按修改接受就等于不接受。改证的环节仍需认真审核。1.信用证概述出口商如何在第二道防线中设置保障机制（续）1.信用证概述第三道防线防线名称：相符交单（Acomplyingpresentation）防线范围：frompresentationtoinstructionUCP600在第二条中则规定:Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,

theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice.UCP600清楚说明“相符交单”必须与：（1）信用证条款、（2）本惯例相关适用条款、（3）国际银行标准实务一致的交单第三道防线12July2013主题:文件470/TA.784

援引：我们的问题与这种情况有关，在这些情形下所要求的保险单据必须显示其正本的出具份数。UCP600第28条(b)款表明：“如果保险单据表明其以多份正本出具，所有正本均须提交。”以这一规定为基础，请考虑以下情形说明：A)关于交单的正本/副本信用证“未提及”。(例如，“保险证明以百分之一百十的CIF价值”)我们在实务中对运用第二十八条(b)款的理解是，如果只提交一份正本，保险单据不必提及以多少份正本出具。但是，如果保险单据以多于一份正本出具，那么保险单据必须显示其以多少份正本出具（且所有正本都必须提交）。请证实上述提及的在实务中这样的运用是否正确。

B)信用证要求“正本和第二联保险单据”。一份“第二联”即可能是一份正本（例如，正本份数两份），也可能是一份副本（例如，一份正本的副本）。因为对于保险单据而言一份“第二联”是正本为惯例。1)当交单由一套保险单以两份正本组成（一份注明“正本”及另一份注明“第二联”）时，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？2)当交单由一套保险单以一份正本和且一份副本（注明“第二联”）组成时，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？1.信用证概述第三道防线：我们该做几份单据？C)信用证要求“保险单一式两份”一份“第二联”即可能是一份正本（例如，正本份数两份），也可能是一份副本（例如，一份正本的副本）。因为对于保险单据而言一份“第二联”是正本为惯例。UCP600第十七条(e)款表明：“如果信用证使用诸如“一式两份（induplicate）”、“两份（intwofold）”、“两套（intwocopies）”等用语要求提交多份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。”（除非单据本身另有规定）这会允许此类单据即可以提交一份正本和一份副本也可以提交两份正本。1.如果交单由一套保险单以两份（或多份）正本组成，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？2.如果交单由一套保险单以一份正本和一份副本组成，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？1.信用证概述案例分析D)信用证要求“两份正本保险单”。如果交单由一套保险单以一份正本组成，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？如果交单由一套保险单以两份（或多份）正本组成，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？E)信用证要求“全套保险单”。1.如果交单由一套保险单以一份正本组成，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？2.如果交单由一套保险单以两份（或多份）正本组成，保险单据必须显示其以多少份正本出具吗？我们请求对上述意见的正确解释。1.信用证概述案例分析（国际商会ICC）分析与结论UCP600第28条(b)款规定，“如果保险单据表明其以多份正本出具，所有正本均须提交。”UCP600第28条没有要求保险单据注明其出具的正本份数。情形A-关于交单的正本/副本信用证“未提及”。(例如，“保险证明以百分之一百十的CIF价值”)如果保险单没有注明其以多于一份正本出具，然而只提交了一份正本。如果提交的保险单多于一份正本，而没有注明其出具正本的份数，提交的份数将被认为是出具的正本份数。情形B-信用证要求“正本和第二联保险单据”ISBP，第745出版物第A28段规定，“单据出具一份以上正本时，可以标注为“正本（original）”、“第二联（duplicate）”、“第三联（triplicate）”、“第一正（first

original）”、“第二正本（secondoriginal）”等。这些标注并不否定单据的正本性质。”没有要求保险单注明其出具正本的份数。交单可能由两份正本保险单或一份正本和一份副本（第二联）组成。如果开证行或申请人要求两份正本保险单，且为了避免任何潜在的歧义，相对于一份“正本第二联”或“一式两份”而言，信用证应该要求提交“两份正本”单据。1.信用证概述ICC意见书第470/TA.784号情形

C–信用证要求“保险单一式两份”UCP600第17条(e)款规定，“如果信用证使用诸如“一式两份（induplicate）”、“两份（intwofold）”、“两套（intwocopies）”等用语要求提交多份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。”1没有要求保险单注明其正本出具的份数。所提交的保险单正本份数将被认为是其正本出具的份数。一份第二联可以作为副本或一份正本保险单。如果开证行或申请人要求两份正本保险单，且为了避免任何潜在的歧义，相对于一份“正本和第二联”或“一式两份”而言，信用证应该要求提交“两份正本”单据。情形-D)信用证要求“两份正本保险单”。没有要求保险单注明其正本出具的份数，但是必须至少提交两份正本。情形

E)信用证要求“全套保险单”。没有要求保险单注明其正本出具的份数。然而，如果一份保险单注明了正本出具的份数，那样份数的保险单必须提交。如果没有这样的说明，提交的正本份数将被认为是全套。尽管这一问题，分析和结论涉及于保险单，这一分析和结论适用于任何形式的保险单据。

Yourssincerely,ThierrySenechalSeniorPolicyManagerBankingcommission1.信用证概述ICC分析与结论1.信用证概述第三道防线：单据中的数据应该完全一致吗？第十四条d点：

Datainadocument,whenreadincontextwiththecredit,thedocumentitselfandinternationalstandardbankingpractice,neednotbeidenticalto,butmustnotconflictwith,datainthatdocument,anyotherstipulateddocumentorthecredit.明该条款确立了单据一致性的新标准。由于不少银行提出的不符点是单证之间的内容不完全一样,甚至格式的不同也被提出不符,因此,ICC再次通过本条款明确并不要求单据内容与信用证的规定或其它单据完全同一,只要不相矛盾即可.其具体措辞从最初的“consistency（一致）”到“notcontradiction（不矛盾）”,再到如今的“notconflict（不冲突）"的变化,大大减少了不必要的误解。理解“完全一致”与“不冲突”的区别关键词是“identical”。“identical”在这里确切含义是“Havingsuchaclosesimilarityorresemblanceastobeessentiallyequalorinterchangeable.”。举例说明：我们使用的身份证（Identification）。什么是实质相同可互换呢？数据是什么？如若干包,桶,盒等；每包,桶,盒内的净重,或每包,桶,盒内装若干瓶,件,套等；或重量单位：千克kilogram,吨ton,公吨metricton,磅pound,盎司ounce；或容积单位：公升litre，加仑gallon，蒲式耳bushel或个数单位：只piece，件package，双pair，架set,打dozen，罗gross，卷roll，辆unit或有些商品可按箱case,包bale,桶barrel,袋bag等。采用的计量单位的含量及计算方法或均可能因各国度量衡制度或法律不一而带来的争议。所以，只要“不冲突、不矛盾（notconflictwith）”可以不求“完全一致”。案例分析：国际商会470/TA.777rev

号意见书1.信用证概述第三道防线：单据中的数据应该完全一致吗？1.1.单据上的细节：1.1.1.检查报告草本上的细节：提单上的数量：1,839公吨；船：ABC总吨位1,997吨；港口

从/至：釜山

韩国摘自检查报告草本见附上的附件11.1.2提单上的细节：毛重：1,839公吨；包装数或件数：散装；卸货港：釜山韩国1.1.3.检查报告上的细节：数量：1,839公吨1.1.4.发票上的细节：暂时发票重量：1839.000公吨；扣除尘量（百分之0.5）：9.195公吨；总计数量：1829.805公吨卸货港：釜山韩国1.2.信用证细节：第44F场：卸货港：任一港口，南韩45A场：货物描述数量：1,820公吨；包装：散装船上散装；47A场：其他条件：百分之0.5的提单重量作为尘量将从临时发票的重量上扣除；金额和数量增减幅度百分之十是可接受的1.信用证概述ICC470/TA777案情指定银行提交单据至开证行，其拒付交单声称单据包含以下不符点：“1.检查报告草本上的公吨数及数量不一致2.提单与检查报告草本之间的毛重（或吨，公吨数）不一致3.检查报告草本与检查报告之间的数量（或吨，公吨数）不一致4.发票与所有其他单据上的数量不一致5.发票，装箱单，提单和检查报告草本上的卸货港不同（韩国而不是南韩）6.提单上的包装与信用证的规定不同。”指定银行以下述理由断然驳斥了这些不符点：1.检查报告草本援引的数字归入不同的标题类别因此没有不一致。(i)“总吨位1,997吨”与船体内容积总量有关而与商品的毛重无关。这类吨位跟提单上的重量具有不同的参照关系而且检查报告草案中的提单数量明显与提单上显示的数量相符。(ii)正如提单上提及的如1,839公吨被准确无误地援引为“提单上的数量”。(iii)在检查报告草本底部提及的‘2019吨整’的数量不可与提单上引用的毛重核对因为这不是商品的毛重。这个数字与起初和最终的检查数字有关，凭借此数字以这样的计算结果来估计燃料，水份等分解的量。既然这类资料就连贯性而言不能与其他单据核对，此数据不应作为交单来接受。

1.信用证概述开证行拒付的理由2.惟一援引自提单上的数量是毛重。这一数量“提单上的数量：1,839公吨”与检查报告草本中显示的数量是一致的。3.惟一援引自检查报告的数量是1,839公吨，其为商品数量。这一数量与检查报告草本上显示的“提单上的数量：1,839公吨”是一致的。4.在信用证的第47A场其他条件中规定“百分之0.5的提单重量将从临时发票的重量上作为尘量扣除”。既然发票必须显示数量的扣除，提交的发票提及“数量总计：1,829.805公吨为提单重量1,839公吨减去9.195公吨的尘量（百分之0.5的提单重量）。”发票与信用证条款相符。5.既然引用“釜山，韩国”为卸货港，交单为单单一致。第44F场卸货港，规定“任一港口，南韩”。不管怎样，大韩民国的釜山是朝鲜半岛中惟一以此命名的港口因而不可能被其他港口弄错。6.信用证的要求没有规定提单必须显示援引自第45A场货物描述包装细节为“包装：散装船上散装”。提单上“散装”的数据援引自“包装数或件数”的标题之下与装箱单上显示的数据没有冲突。指定银行还说：至于开证行是否可根据所提不符点拒绝该信用证项下支付，如果您向我们提供专业的意见我们将不胜感谢。

1.信用证概述指定银行的意见ICC分析：

不符点1、2&3UCP600第14条(d)款规定“单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。”检查报告草本注明提单数量为1,839公吨。检查报告草本中注明的“提单数量”与提单中的数量不矛盾。从检查报告草本中显示的数据看来此报告与提单上的货物有关。

检查报告草本还注明针对该船名而言的“总吨位1,997吨”。检查报告草本中显示为总吨位的数字与该船承运货物的容量有关而且与所载货物的数量无关。所有在检查报告草本上出现的其他数据关系到测量一艘船案的方式以及不同吨位的计算结果在其所注明的数量上并没注明“提单数量”。检查报告草本内的数据以及在检查报告草本、提单和检查报告之间没有矛盾。因此不符点1,2&3不存立。

1.信用证概述国际商会银行委员会的分析

不符点4发票注明一个临时数量因为在提单上显示减去百分之0.5作为尘量扣除，这是根据信用证的规定。在发票与其他单据中显示不同的数量是由于信用证的要求从提单数量中扣除尘量。因此，在发票与其他单据中注明的数量之间的数据没有矛盾。不符点5国际商会银行委员会第R750(TA701)意见书表明UCP或国际标准银行实务表明提单中卸货港的栏位除了注明规定的港口外对于显示国家名称没有要求。卸货港为“任一港口，南韩”的要求由一个为位于南韩的卸货港就得以满足；釜山是南韩的一个港口。提单显示卸货港“釜山，韩国”而不是“釜山，南韩”不是不符点。不符点6

此信用证，在货物描述项下，注明“包装：散装船上散装”。提单注明“包装数或件数：散装”。UCP对于单据中的数据与信用证中注明的数据等同一致没有要求。注明包装“散装”的提单与信用证的要求不矛盾。因此，此不符点不存立。结论

开证行引用的不符点不存立。因此，开证行必须承付交单。

1.信用证概述ICC的分析与结论UCP600第十四条f.款：“如果信用证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票之外的单据，却未规定出单人或其数据内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求单据的功能（ifitscontentappearstofulfilthefunctionoftherequireddocument），且其他方面符合第十四条d.款，银行将接受该单据。”解读：上述单据例如装箱单、产地证、质量证明、客检证、分析证、受益人证明等，可以使用信用证规定的名称或相似名称，或不使用名称。也就是说，无需拘泥于单据是如何称谓的，只要其内容在表面上满足了信用证所要求单据的功能即可。例如，信用证要求“PackingList”，而无论该单据冠名为“PackingNote”还是“PackingandWeightList”，抑或没有名称，只要单据包含了装箱细节，即为满足信用证的要求。又如信用证要求“HAWB（HouseAirWaybill）acceptable

”，提交了“AWB”亦可。1.信用证概述第三道防线：怎样满足单据功能的要求？1.信用证概述1.什么是ISBP案例：满足所要求单据的功能主题：Document470/TA.783我们，作为指定保兑行，为一份即期跟单信用证应其要求加保，在单据中提交了一份规定以下条件的质量证明：

一份正本和两份副本质量证明由ITS[CompanyC/D]SURVEYSA公司在装货港出具。在装船后从船中的货箱中抽取综合有代表性的样品，质量以此为依据。质量证明依据EN15376规格，水份含PPM最大为2000，分析的结果应标明在证明上并与合同中规格相符。跟单信用证中规定的货物描述如下：

从谷物和/或小麦中通过发酵并连续地蒸馏非自然产生的生物乙醇，3000立方米在摄氏20度时蒸发增减幅度百分之十。水份中PPM最大含量2000–规格依据EN15376散装。金额为1,826,649.76欧元的单据构成相符交单，于2012年12月24日承付并寄往开证行。2013年1月2日，我们收到开证行MT374报文列举以下有关质量证明的不符点：导电的成效超越限度。信用证要求的规格只有EN15376，但是，使用了不同的规格(EN1572,15489,15492,15938等等)。质量证明显示的相关栏位低于检查的位子。

1.信用证概述第三道防线：怎样满足单据功能的要求？1.信用证概述1.什么是ISBP案例：满足所要求单据的功能

在装船后从船中的货箱中抽取综合有代表性的样品，质量以此为基础。质量证明以EN15376规格为基础，水份含PPM最大为2000，分析的结果已标明在证明上并与合同中规格相符。根据上述表明的信息和我们提供的以下评论，我们请求您对开证行提出的不符点提供官方的意见。不符点1既然质量证明包含一段声明“分析的结果已标明在证明上并与合同中规格单相符。”正如跟单信用证所要求的一样，关于电的传导性在跟单信用证中没有提供规格。所显示的导电的成效，超越交单范畴，可以被认为是一个不符点吗？尽管信用证中未规定任何规格，还要求银行根据这样单据诸如质量证明，检查证明，等等其提供的限定来审核其分析的结果吗？不符点2

既然在质量证明上清楚地表明“质量证明以EN15376规格为基础”，而且提及的标准被注明为“欧洲规格EN15376”，单据中提到其他参考原理的信息，诸如“EN1572,EN15489,EN15492,EN15938”可以被认为是相互矛盾的数据吗？1.信用证概述第三道防线：怎样满足单据功能的要求？1.信用证概述1.什么是ISBP案例：满足所要求单据的功能分析不符点1

UCP600第十四条(f)款规定：“如果信用证要求提交运输单据、保险单据或者商业发票之外的单据，却未规定出单人或其数据的内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求单据的功能，且其他方面符合第十四条(d)款，银行将接受该单据。”

信用证包含一项条件“分析的结果应标明在证明上并与合同中规格相符。”提交的证明中包含这一声明。对质量证明的审核显示一项性能，导电，超越规定的限度。信用证没有提供导电的规格而且任何这类的规格因其在信用证条款之外应不予审核。在任何情况这下，表明导电的成效是用以确定在相关EN15938原理之下且这不是信用证要求的根据。质量证明符合信用证规定的全部细节。

1.信用证概述第三道防线：怎样满足单据功能的要求？1.信用证概述1.什么是ISBP案例：满足所要求单据的功能分析不符点2国际商会意见书第R390号强调银行不必了解任何法规或各种标准具体的条目。信用证要求质量证明和货物描述的内容依据EN15376规格。提交与EN15376有关的质量证明以及，加之，说明此证明已依据EN15376规格。尽管此证明在表格中包含以“EN”字母开头其他的参考原理，不应要求银行了解是否这项信息是相关的。被规定为“参考原理”而不是规格这一事实不必提供比较形式的根据。结论：这些不符点不存立。1.信用证概述第三道防线：怎样满足单据功能的要求？1.信用证概述友情提示:满足单据功能的条件是什么?“单据内容看似满足所要求单据的功能”的条件:(1)在定义条款中定义了相符交单(complyingpresentation)是指与信用证条款,其所适用的规则以及国际标准银行实务相符;(2)在原第21条的基础上规定受益人所提交的应满足其功能(appearstofulfilthefunctionoftherequireddocument).比如UCP与信用证都没有汇票必须由出票人签字的规定.但是一张没有出票人签字的汇票肯定是不合格的,根据票据法,没有这项内容,汇票无效.所以合格的单据,还必须合符法