会计实务操作试题

2013——20142013——2014学年度第一学期期中考试【企业会计实务操作】试题(11财)姓名：成绩总分1°°分。第一部分：会计实务基础1将阿拉伯数字写成中文大写数字¥28,703.49应写成：¥160,000.00应写成：¥580.20应写成：¥3,000,070.10应写成：¥60,104.09应写成：¥109,080.80应写成：¥206,054.03应写成：¥80,001.20应写成：¥76,003,000.00应写成：¥96,274.58应写成：人民币伍仟贰佰万零陆仟玖佰柒拾捌元整应写成：人民币叁仟万零贰拾元整应写成：人民币壹拾玖万零贰拾叁元整应写成：人民币玖角捌分应写成：人民币柒万肆仟伍佰零贰元捌角陆分应写成：人民币玖仟叁佰元零伍角整应写成：人民币贰拾肆万零捌佰零壹元零玖分应写成：人民币壹拾万元整应写成：人民币陆佰万元零柒分应写成：第二部分：会计实务手工操作(满分100分)【资料】：12月份发生如下经济业务：(填制原始凭证见题中要求，每笔业务均填写记账凭证(凭证以会计分录代替))(1)1日，从宏达工厂购入甲材料2000千克，买价20000元，增值税3400元，款项未付，材料已验收入库。(附件4张)要求：只填制验收入库单。2将下列中文大写数字写成阿拉伯数字。(1)人民币贰拾柒元伍角肆分应写成:1-4供货单位:连云港耐火材料厂收料单凭证编号：发票编号：年月日材料仓库：

一张，共1天，计175元；另外，根据规定付未乘卧铺补助36元，伙食补助100元。余款已如数退回现金，结清了上月4日预借款。需填制旅费报销单和收据各一张。报销差旅费450元，退回余款现金50元（原借款500元）。（附件2张）要求：填制差旅费报销单和收据。3-1差旅费报销单姓名：年月日2）2日，收到C公司投入的专利权，作价20000元。（附件1张）会计分录：（3）4日，采购员林辉出差回来，交通费、住宿费及补助情况如下:11月25日8时于启程。26日7时到达洛阳市，火车硬座车票一张，计48元；11月26日6时洛阳市启程，27日5时返回，火车硬卧座车票一张，计76元；洛阳市公共汽车票5张，计15元；住宿单据

起止日期起止地点汽车费火车费飞机费途中补助住宿费住勤补助杂费合计单据合计合计核销金额（大写）：领导批准:3—2第三联：记账word格式-可编辑-感谢下载支持年月日今收到人民币系付—料200千克；车间一般耗用甲材料50千克，行政管理部门领用乙材料100千克。（附件2张）要求：填制领料单。单位盖章:会计:出纳:经手会计分录:领料单位:__号连云港耐火材料厂领料单年一月日发料第（4）5日，企业开出现金支票提取现金3000元。（附件1张）要求:制现金支票。'X八沽现金支票存根支票号码1103367科目对方科目签发日期年月日8.5：X-25.公分收款人会计分录:金额：451单位主管复核现金支票（苏）冬出票日期（大写）：年月日付款行名称:收款人：出票人账号:类别编号名称规格单位数量单价金额请领实发领料部门发料「部门用途负责人领料人核准人发料人填1103367人民币（大写）用途上列款项请从亿千百十万千百十元角分连云港耐火材料厂领料单年月日领料单位:第号发料科目（借）对方科目（贷）—年复核用5途7日’用现金支付产支广告费400元。（附件】"期备注：斗八日会计分录:记账出纳贴对号单处（6）8日，生产产品领用材料，其中：A产品领用甲材料500千克类别编号名称规格单位数量单价金额请领实发用途领料部门发料卜部门负责人领料人核准人发料人乙材月日记账账复核账复核会计分录：附加信息人民币（大写）亿千百十万千百十角分—IVV11283359中国工商银行转账支票存根用途上列款项请从我账户内支付出票人签章中国工商银行转账支票IVV11283359出票日期（大写）年月日付款行名称：收款人：出票人账号：（8）18日，企业开出转账支票归还前欠新华工厂购料款11700元。地址：连云港市新孔路10号，开户银行:工商银行新孔路支行，账号：3207051425,纳税人登记号：320705200912678（附件1张）要求填写转账支票。会计分录：（7）14日，用银行存款归还到期的短期借款20000元。（附件1张）中国工商银行借款凭证（代回单）20XX年12月20日编号：6021转账日期年月日对方科目借款单位名称连云港耐火材料厂借款单位账号3207051461

（9）23日，用银行存款交纳城建税200元。（附件1张）会计分录：（10）25日，销售给金鹰商场（地址：南京市中山路13号，开户银行:word格式-可编工商购货单位名称纳税人识别号地址、电话开户银行及账号密码区略银行中山路支行，账号:3207055637,纳税人登货物或应税劳务名称合计规格型号单位数量单价金额税率税额价税合计（大写）（小写）销货单位名称纳税人识别号地址、电话开户银行及账号备注记号:320705200534352）A产品300件，单位售价200元，增值税计10200元，款项已收转账支票1张存银行。（附件2张）要求：填写专用发票,进账单。10-12400035632增值税专用发票阪10-12400035632开票日期：20年月曰收款人：复核:开票人:销货单位：（章）word格式-可编辑-感谢下载支持（12）28日，用银行存款支付本月水电费2800元，其中：生产车间10-2中国工商银行进账单（收账通知）20年月出票人全称收款人全称账号账号开户银行开户银行金额人民币（大写）：千百十万千百十元角分票据种类票据张数收款人开户行盖章会计分录:

2000元，管理部门800元。（附件5张）会计分录：（13）26日，计提本月固定资产折旧2000元，其中：生产车间1400元，管理部门600元。（附件1张）会计分录：（14）30日，结转本月应付职工工资5000元，其中：生产A产品工人工资3000元，车间管理人员工资800元，行政管理人员工资1200元。（附件1张）会计分录：（11）27日，用现金支付