外贸企业出口退税申报系统应用电子

外贸企业出口退税申报系统应用电子口岸出口报关单电子数据用户帮助手册用于出口退税申报系统用户操作指导

使用背景

首先，我们先讲一下之前出口退税申报工作的瓶颈。纳税人在货物出口后，通过电子口岸对报关单电子信息进行查询与确认，经纳税人确认后的数据作为出口退税审核重要依据，由海关提供给国家税务总局，国家税务总局再进行一系列的清分处理，最终进入到出口退税系统，作为重要的审核依据对纳税人申报的出口明细数据进行审核。但是，由于纳税人在办理出口退税申报业务时无法获得经确认的报关单数据，只能根据纸质报关单相应的数据项目开展申报数据采集工作，给纳税人申报带来了较大的负担：

使用背景1.采集工作量大；2.申报数据的准确性无法保证；3.可能出现遗漏采集数据造成出口退税逾期未申报补税，给企业带来一定的经济损失；4.各地普遍反映原采集规则下的9位报关单编号经常出现数据重复的问题；如果能够充分利用电子口岸报关单数据，纳税人通过电子口岸对报关单进行确认操作的同时，可以将纳税人自身的报关单数据下载，并应用于出口退税申报中，将会大大降低出口退税申报采集工作量，同时保证出口退税申报数据的质量，保证不会出现遗漏报关单未申报的情况。此外，由于下载的报关单号码为18位号码，解决了9位报关单编号出现重复的问题，同时又不会增加企业的工作量。使用背景

基于以上考虑，国家税务总局与海关电子口岸就为纳税人提供报关单下载功能进行协商，双方达成共识，通过电子口岸下载报关单数据，并充分利用下载数据为企业出口退税申报工作服务。根据实际应用，共包括两大部分：1.数据获得；（涉及的系统有：中国电子口岸）2.数据应用；（涉及的系统有：生产企业出口退税申报系统、外贸企业出口退税申报系统以及小规模纳税人出口免税申报系统。

业务流程纳税人在开展实际业务中按照以下流程开展工作：1.企业通过电子口岸对本期报关单数据进行确认；2.企业通过电子口岸将本期确认的报关单数据下载至本地；3.企业通过申报系统读入下载到本地的报关单数据；4.在申报系统对读入的报关单数据进行处理，形成出口退税申报数据；5.开展出口退税申报。业务流程电子口岸数据下载下载数据范围在出口退税申报业务中，需要海关数据包括出口报关单、进口报关单、加工贸易手册登记数据（包括进料加工、来料加工、电子账册、电子化手册数据）、加工贸易手册核销数据。目前，只能下载出口报关单数据。下载数据条件下载操作针对纳税人自身的报关单数据，并且已经确认的数据进行下载，未确认的数据无法下载。提供报关单数据的单票下载和批量下载。单票下载：纳税人可以通过输入18位报关单号，进行单张报关单数据下载。批量下载：纳税人可以通过设定出口日期或报送日期范围，进行该区间范围内的出口报关单批量下载，或输入部分报关单号码（开头、结尾编号），批量下载包含这部分报关单号码的数据。

下载数据处理为了避免纳税人查询数据过大，影响运行效率，在下载时限制下载数据的大小，一次最多只能下载1000张报关单，大小不超过4M。（超出限制时需要缩小日期范围，当1天的报关单超出限制时可以设定日期和报关单尾号（0-9）分10次下载）报关单数据下载后直接保存在纳税人本机上，下载数据格式是XML。下载结束后，电子口岸提供本次下载数据的相关信息，如下载XXX条数据、保存路径、下载时间等信息。允许纳税人多次下载，下载报关单不收取任何费用。下载数据加密电子口岸基于数据传输安全考虑，为避免企业下载报关单数据在下载过程中以及在用户本机上应用之前出现数据被窃取等原因造成企业出口报关单相关数据泄露情况，下载时根据用户的IC卡信息对报关单数据进行加密处理。下载到本机数据，没有经过解密处理时，是无法查看具体下载内容。在出口退税申报系统中，当企业进行数据读入时，出口退税系统根据连接的电子口岸IC卡，对数据进行解密处理。电子口岸数据下载电子口岸数据下载出口退税系统应用报关单的工作全部在出口退税申报系统中完成，涉及的系统有：生产企业出口退税申报系统、外贸企业出口退税申报系统、小规模纳税人出口免税申报系统。各系统对应处理业务流程一致，具体应用包括：1.报关单应用功能参数设置；2.出口报关单数据读入；3.出口报关单数据检查；4.出口报关单异常数据处理；5.出口商品汇率配置；6.海关贸易性质配置；7.出口报关单数据确认；8.出口报关单确认数据后期处理；操作流程概述操作流程概述述报关单应用功功能参数设置置读入下载的报报关单数据前前，先进行报报关单应用相相关功能参数数设置，其中中包含：电子子口岸卡信息息配置、报关关单读入方式式、离岸价折折算设置、运运保杂费配置置、18位报报关单执行日日期配置、确确认关联号规规则配置，设设置将影响到到读入数据、、确认数据环环节。首次使用，企企业必须根据据自身的业务务需要进行选选择性设置。。之后，只有有发生变更时时需要进行相相关参数的修修改，否则可可以略过此步步骤。配置IC卡号号和密码是为为了在读入出出口报关单XML文件时时，验证报关关单文件信息息与连接当前前计算机的IC卡信息一一致，不然无无法解析。操作步骤打开菜单“系系统维护系统配置系统参数设置置与修改”，，进入《系统统参数设置与与修改》界面面，点击选项项卡“功能配配置I”，第第4个设置项项。如图展示示：报关单应用功功能参数设置置直接填写或修修改正在连接接当前计算机机的IC卡的的卡号和密码码。卡号一般般为13位数数字，密码为为8位数字或或字母（以掩掩码*形式显显示）。报关单读入方方式功能说明系统在读入电电子口岸报关关单数据是，，可以选取多多个报关单文文件或选取报报关单文件所所在文件夹两两种方式进行行读入.操作步骤打开菜单“系系统维护-系系统配置-系系统参数设置置与修改”，，进入“系统统参数设置与与修改”界面面，点击选项项卡“功能配配置II”，，第3个设置置项，选取报报关单文件（（可多选）或或选取报关单单所在文件夹夹。电子口岸卡信信息配置离岸价折算设设置功能说明离岸价折算是是指在数据确确认时是否将将报关单数据据中成交方式式为非FOB的成交金额额扣除运保杂杂费折算为离离岸价金额。。操作步骤打开菜单“系系统维护系统配置系统参数设置置与修改”，，进入《系统统参数设置与与修改》界面面，点击选项项卡“功能配配置I”，第第5个设置项项。如图展示示：离岸价折算设设置离岸价折算，，则选中“将将出口报关单单中非FOB价折算为FOB价”；；不折算，则则取消勾选““将出口报关关单中非FOB价折算为为FOB价””。运、保、杂费费配置功能说明在执行“离岸岸价折算”的的前提下，当当运、保、杂杂费标志为1（费率）时时，需要配置置此项。分别别将运、保、、杂费配置为为百分比或千千分比，如遇遇特殊情况配配置为其他并并输入其他值值（当输入其其他值时，系系统将运、保保、杂费金额额×他值）。。含义指的是是报关单数据据中运、保、、杂费金额代代表比率，而而非实际金额额。操作步骤打开菜单“系系统维护系统配置系统参数设置置与修改”，，进入《系统统参数设置与与修改》界面面，点击选项项卡“功能配配置I”，第第3个设置项项。如图展示示：运、保保、杂杂费配配置运费X代表表X%时，，在运运费处处选百百分比比；代代表X‰时时，在在运费费处选选千分分比；；其他他情况况时，，在运运费处处选‘‘其他他’并并在输输入框框中填填写其其他值值。保保费、、杂费费同运运费。。18位位报关关单执执行日日期配配置功能说说明执行日日期前前的仍仍按原原报关关单录录入规规则（（9位位报关关单号号+0+项项号））进行行填写写，执执行日日期后后的按按照18位位报关关单号号+0+项项号进进行填填写。。在确确认数数据时时，系系统将将根据据企业业配置置的执执行日日期自自动处处理报报关单单号为为12位或或21位。。18位位报关关单执执行日日期以以国家家税务务局规规定的的日期期为止止，要要求与与出口口退税税审核核系统统中的的18位报报关单单启用用日期期一致致。确认关关联号号规则则配置置功能说说明系统在在数据据确认认时自自动生生成关关联号号，企企业可可以根根据自自身的的实际际情况况通过过参数数设置置来决决定生生成的的关联联号规规则，，如（（1））申报报年月月+4位流流水号号；（（2））申报报年月月后4位+批次次+4位流流水号号。操作步步骤打开菜菜单““系统统维护护-系系统配配置-系统统参数数设置置与修修改””，进进入““系统统参数数设置置与修修改””界面面，点点击选选项卡卡“功功能配配置II””，第第3个个设置置项，，配置置申报报年月月（6）+流水水号（（4））或申申报年年月后后四位位（4）+批次次（2）+流水水号（（4））。出口报报关单单数据据读入入功能说说明下载的的报关关单数数据是是加密密状态态，企企业需需要通通过数数据读读入将将报关关单数数据解解密并并读入入到系系统中中。操作步步骤打开菜菜单““基础础数据据采集集外部数数据采采集出口报报关单单数据据读入入”。。如图图展示示：出口报报关单单数据据读入入出口报报关单单数据据读入入1.读读入入前，，检查查本机机是否否已有有效连连接电电子口口岸卡卡设备备，并并且参参数设设置中中的电电子口口岸卡卡信息息与当当前连连接的的IC卡信信息一一致。。2.打打开开菜单单“基基础数数据采采集-外部部数据据采集集-出出口报报关单单数据据读入入”，，选取取下载载的报报关单单文件件。要要求选选取的的文件件是当当前电电子口口岸卡卡下载载的报报关单单文件件，否否则无无法读读取。。3.系系统统会提提醒用用户““读入入是否否清空空原有有出口口报关关单数数据””。4.系系统统进行行解密密处理理，读读取解解密后后的报报关单单数据据。5.系系统统判断断读入入报关关单号号是否否存在在重复复性问问题。。6.读读入入成功功，系系统将将提示示读入入的报报关单单张数数、条条数、、耗用用时间间。7.解解析析成功功，但但提示示“出出口报报关单单文件件中无无数据据”，，这时时说明明报关关单无无详细细商品品信息息，建建议企企业登登录电电子口口岸核核实。。8.解解析析失失败败，，提提示示““解解析析的的xml文文件件格格式式不不正正确确””，，这这时时说说明明下下载载的的报报关关单单文文件件格格式式不不正正确确，，建建议议企企业业尝尝试试改改变变查查询询条条件件重重新新下下载载报报关关单单数数据据。。9.解解密密失失败败并并提提示示出出失失败败原原因因，，这这时时建建议议企企业业根根据据提提示示的的失失败败原原因因进进行行解解决决。。出口口报报关关单单数数据据检检查查功能能说说明明针对对选选中中的的电电子子口口岸岸出出口口报报关关单单数数据据，，进进行行有有效效性性检检查查，，可可以以检检查查的的项项目目有有：：1.报报关关单单号号长长度度是是否否满满足足18位位；；2.商商品品项项号号是是否否为为空空；；3.出出口口日日期期是是否否为为空空；；4.商商品品代代码码是是否否为为无无效效商商品品码码；；5.成成交交币币制制在在币币别别码码库库中中是是否否存存在在；；6.各各种种成成交交方方式式下下,对对应应的的运运、、保保、、杂杂费费币币制制是是否否为为空空；；7.是是否否使使用用到到新新的的出出口口年年月月下下币币制制的的汇汇率率；；8.运运费费标标志志为为2(即即运运费费单单价价)时时,提提示示用用户户填填写写折折算算数数量量；；9.是是否否存存在在系系统统可可以以自自动动处处理理为为有有效效商商品品码码的的海海关关商商品品代代码码；；10.是是否否有有新新增增的的海海关关贸贸易易性性质质，，同同时时检检查查海海关关贸贸易易性性质质配配置置表表中中是是否否存存在在尚尚未未配配置置的的信信息息；；出口报报关单单数据据检查查操作步步骤1.在在数数据检检查前前，需需要先先在左左边索索引窗窗口勾勾选本本次需需要检检查的的报关关单数数据，，可以以单个个勾选选、全全选、、不选选三种种方式式操作作，为为了方方便企企业在在选择择报关关单数数据时时进行行查找找，可可以在在索引引窗口口中点点击““报关关单号号”或或“出出口日日期””排序序。2.选选择择报关关单后后，点点击工工具栏栏右侧侧的““数据据检查查”，，检查查结束束后系系统将将弹出出文本本查看看器显显示本本次检检查的的结果果：检检查记记录条条数、、检查查耗用用时间间、新新增海海关贸贸易性性质、、未配配置贸贸易性性质、、异常常数据据信息息。出口报报关单单数据据检查查出口报报关单单异常常数据据处理理功能说说明1.异异常常处理理需要要用户户手动动调整整数据据，系系统辅辅助提提示调调整是是否正正确，，调整整后仍仍不正正确的的数据据，系系统在在编辑辑窗口口右上上角和和在保保存时时的保保存窗窗口中中提醒醒用户户。2.商商品品码异异常（（指海海关商商品代代码需需要进进行扩扩展后后，方方能确确定商商品代代码对对应的的征退退税率率，这这类商商品码码归类类为商商品码码异常常，称称为无无效商商品码码），，可以以通过过批量量处理理完成成。由由用户户来选选择需需要处处理的的海关关商品品码，，根据据设定定的出出口日日期范范围，，来选选定对对应的的商品品码库库中商商品码码，系系统对对报关关单数数据中中相同同海关关商品品码、、属于于该出出口日日期范范围内内的数数据批批量处处理为为选定定的码码库商商品码码。出口报报关单单异常常数据据处理理操作步步骤1.打打开开菜单单“基基础数数据采采集-外部部数据据采集集-出出口报报关单单异常常数据据处理理”，，进入入“出出口报报关单单异常常数据据处理理”界界面；；2.在在异异常数数据处处理界界面，，点击击“批批量处处理””按钮钮，有有需要要处理理的海海关商商品码码，根根据实实际情情况（（可以以参考考商品品名称称、征征退税税率））进行行批量量处理理为退退税商商品码码；3.其其他他异常常项，，可以以通过过直接接修改改记录录中异异常数数据项项来调调整，，对调调整后后仍未未通过过的数数据，，系统统在窗窗口右右上角角提示示用户户，保保存时时将验验证当当前记记录是是否全全部调调整通通过；；出口报报关单单异常常数据据处理理出口商商品汇汇率配配置功能说说明电子口口岸下下载的的报关关单中中不包包含币币制的的汇率率信息息，系系统在在数据据检查查时自自动在在出口口商品品汇率率配置置中增增加应应用到到的报报关单单中成成交币币制、、运保保杂费费币制制、出出口年年月，，再由由用户户来配配置各各种币币制对对应出出口年年月的的汇率率。操作步步骤1.打打开开菜单单“基基础数数据采采集-外部部数据据采集集-出出口商商品汇汇率配配置””，进进入““出口口商品品汇率率配置置”界界面。。2.根根据据币别别简码码和出出口年年月来来填写写对应应的当当期汇汇率。。（人人民币币时配配置100）3.例例外外，当当成交交币制制、运运保杂杂费币币制需需要使使用当当日汇汇率时时，直直接填填写报报关单单数据据中汇汇率，，否则则报关关单数数据中中的汇汇率应应为空空。出口商商品汇汇率配配置海关贸贸易性性质配配置由于下下载的的报关关单数数据可可能根根据海海关贸贸易性性质的的不同同需要要应用用到不不同的的业务务表中中，为为此用用户可可以在在海关关贸易易性质质配置置中一一次配配置贸贸易性性质，，系统统将根根据此此配置置进行行确认认数据据。功能说说明1.报报关关单数数据检检查时时，海海关贸贸易性性质配配置自自动增增加报报关单单数据据中涉涉及而而配置置表中中没有有的贸贸易性性质。。2.企企业业需要要在确确认数数据前前，在在海关关贸易易性质质配置置中配配置对对应的的业务务表，，系统统将根根据配配置将将报关关单数数据确确认到到对应应的业业务表表中。。3.例例外外，当当无法法根据据海关关贸易易性质质确认认业务务表时时，如如同一一贸易易性质质的报报关单单数据据需要要确认认至多多个业业务表表的情情况，，企业业可以以通过过直接接修改改报关关单数数据中中关联联业务务表项项来将将报关关单数数据确确认至至不同同的业业务表表。4.外外贸贸的关关联业业务表表有：：（1））出口口明细细申报报表；；（2））单证证：代代理出出口证证明申申请表表；（3））单证证：含含金产产品免免税证证明申申请表表；（4））单证证：退退运已已办结结税务务证明明申请请表；；（5））单证证：补补办出出口报报关单单证明明申请请表；；（6））单证证：补补办收收汇核核销单单证明明申请请表；；（7））单证证：补补办代代理出出口证证明申申请表表；（8））出口口进货货明细细申报报表；；海关贸贸易性性质配配置操作步步骤1.打打开开菜单单“基基础数数据采采集-外部部数据据采集集-海海关贸贸易性性质配配置””，进进入““海关关贸易易性质质配置置”界界面。。2.点点击击索引引窗口口中““关联联业务务表””项为为空的的记录录，然然后点点击工工具栏栏“修修改””按钮钮，下下拉选选择海海关贸贸易性性质对对应的的“关关联业业务表表”，，保存存。3.需需要要将同同一贸贸易性性质确确认至至不同同业务务表时时，直直接进进入““出口口报关关单数数据查查询与与确认认”界界面，，修改改报关关单数数据的的“关关联业业务表表”项项。海关贸贸易性性质配配置出口报报关单单数据据确认认确认数数据是是出口口退税税系统统应用用电子子口岸岸报关关单数数据的的核心心环节节。在在这个个过程程中，，系统统将报报关单单数据据转换换处理理为退退税申申报明明细数数据。。功能说说明1.如如果果企业业手动动填写写了报报关单单数据据中的的成交交汇率率、运运保杂杂费汇汇率时时，系系统将将使用用填写写的汇汇率进进行相相关计计算（（如原原币离离岸价价折算算、人人民币币离岸岸价计计算、、美元元离岸岸价计计算等等）。。未填填写汇汇率的的报关关单数数据，，将使使用““出口口商品品汇率率配置置”中中的币币制汇汇率进进行相相关计计算。。2.计计算算运、、保、、杂费费金额额。（1））运、、保、、杂费费标志志为1（指指费率率）时时，运运、保保、杂杂费金金额=成交交金额额×报报关单单中运运、保保、杂杂费金金额（（实指指费率率）××（%、‰‰、其其他，，在参参数设设置中中配置置的比比率））。（2））运费费标志志为2（指指运费费单价价）时时，运运费金金额=折算算数量量（企企业填填写））×报报关单单中运运费金金额（（实指指运费费单价价）。。保费费、杂杂费无无标志志为2的情情况。。（3））运运、、保保、、杂杂费费标标志志为为3（（指指总总额额））时时，，运运、、保保、、杂杂费费金金额额=成成交交金金额额××（（运运、、保保、、杂杂费费金金额额（（实实指指运运费费总总价价））/整整张张报报关关单单的的成成交交金金额额总总和和））。。出口口报报关关单单数数据据确确认认3.折折算算原原币币离离岸岸价价。。（1））成成交交方方式式为为CIF时时，，原原币币离离岸岸价价=成成交交金金额额-运运费费-保保费费-杂杂费费（2））成成交交方方式式为为C&F时时，，原原币币离离岸岸价价=成成交交金金额额-运运费费（3））成成交交方方式式为为C&I时时，，原原币币离离岸岸价价=成成交交金金额额-保保费费注：：当当运运、、保保、、杂杂费费币币制制与与成成交交币币制制不不同同时时，，需需要要将将运运保保杂杂费费根根据据报报关关单单数数据据中中汇汇率率或或出出口口商商品品汇汇率率配配置置中中汇汇率率转转换换为为与与成成交交金金额额币币制制相相同同的的运运保保杂杂费费金金额额。。公公式式=运运保保杂杂费费××（（运运保保杂杂费费汇汇率率/成成交交币币制制汇汇率率））4.计计算算人人民民币币离离岸岸价价。。人人民民币币离离岸岸价价=原原币币离离岸岸价价*成成交交币币制制汇汇率率/100。。5.计计算算美美元元离离岸岸价价。。美美元元离离岸岸价价=人人民民币币离离岸岸价价/美美元元汇汇率率*1006.出出口口报报关关单单号号处处理理。。（1））当当报报关关单单中中出出口口日日期期>18位位报报关关单单执执行行日日期期时时，，确确认认至至业业务务表表的的报报关关单单号号=18位位报报关关单单+0+两两位位项项号号；；（2））当当报报关关单单中中出出口口日日期期<18位位报报关关单单执执行行日日期期时时，，确确认认至至业业务务表表的的报报关关单单号号=后后9位位报报关关单单+0+两两位位项项号号；；出口口报报关关单单数数据据确确认认7.报报关关单单号号重重复复检检查查。。检检查查业业务务表表中中是是否否存存在在相相同同所所属属期期的的报报关关单单号号，，并并提提示示是是否否覆覆盖盖。。冲冲减减数数据据和和已已申申报报数数据据除除外外。。8.确确认认至至业业务务表表中中。。根根据据““关关联联业业务务表表””项项将将报报关关单单数数据据确确认认至至对对应应的的业业务务表表中中。。9.确确认认时时根根据据参参数数设设置置中中配配置置规规则则自自动动生生成成关关联联号号。。出口口报报关关单单数数据据确确认认操作作步步骤骤1.打打开开菜菜单单““基基础础数数据据采采集集-外外部部数数据据采采集集-出出口口报报关关单单数数据据查查询询与与确确认认””，，进进入入““出出口口报报关关单单数数据据查查询询与与确确认认””界界面面。。2.点点击击工工具具栏栏中中““数数据据确确认认””按按钮钮。。3.需需要要企企业业填填写写确确认认所所属属期期。。系系统统默默认认的的是是已已申申报报最最大大所所属属期期的的下下一一期期。。已已经经申申报报的的所所属属期期无无法法确确认认。。4.当当需需要要重重新新再再次次确确认认报报关关单单数数据据时时，，可可以以先先执执行行““数数据据恢恢复复””（（和和““数数据据确确认认””在在同同一一工工具具栏栏上上）），，经经调调整整后后再再次次重重新新确确认认。。注注：：确确认认后后的的报报关关单单数数据据不不再再显显示示，，““数数据据恢恢复复””只只是是将将隐隐藏藏的的数数据据再再次次可可见见，，使使用用户户可可以以再再次次应应用用这这部部分分报报关关单单数数据据。。建建议议用用户户当当执执行行““数数据据恢恢复复””后后对对应应删删除除业业务务表表中中的的数数据据。出口报关单数数据确认恢复确认的报报关单数据当需要重新确确认出口报关关单数据时，，先执行数据据恢复，再进进行调整重新新确认。功能说明系统对已经完完成确认的记记录不再显示示，但当用户户需要再次确确认本次已完完成确认的出出口报关单时时，可以通过过恢复数据，，来再恢复显显示确认过的的出口报关单单数据。操作步骤1.打开菜单单“基础数据据