集团财务预算管理体系课件

机密ⅩX集团财务管理规划7中eBp月2020D了022020机密1目录XX财务战略的定位及目的2集团建立健全激励约束体系3母公司内部治理和组织结构4XX各公司的财务管理体制5XX集团母子公司预算管理D了022020目录21XXX财务战略的定位及目的1XX财务资源状况分析1.2母子公司战略及其协调3子公司责任目标的确定D了0220201XXX财务战略的定位及目的3XX财务战略的定位及目的XXX通信战XXX网络战XXX移动战略略略集团财务战略主要定位:各公司之间的发展战略及策略的充分协调与责任界定财务战略主要目的据此确定各相关公加强内部资源的优化配置司的财务目标确保出资者实现资本的保全与增值依据具体责任目标对母子公司的业绩进行考核D了022020第4页XX财务战略的定位及目的41XX财务资源状况分析XX财务资源的使用效率相对较低高经营对现金的占用很大,对供应商拖欠货款也到了较为利严重的地步,会影响XX信誉用中并会影响生产高峰期的供货。度融资结构需要改善,负债基财务本上是短期负债,会对短期低资源偿付造成压力低中转移度D了022020第5页1XX财务资源状况分析51.2母子公司战略及其协调结合各公司经营战略定位,确定与其协调一致的财务战略。各公司战略定位XXX通信XXX网络XXX移动侧重适度扩展经营战略现有业务侧重争取更大侧重移动技积极寻求新的的市场份额术及商业化进度的领先主导产品加强预算管理;加强预算管理;侧重保障稳定侧重权益资本的现金流型的筹资战略、侧重一体化财务战略以强化成本管无股利分配战的筹资管理、理、突出目标略;体化的投利润考核为核以快速扩大第资战略售收入为核心。D了022020第6页1.2母子公司战略及其协调61.3子公司责任目标的确定公司财务战略定位首要预算管理指标为资产净利润率;加强预算管理的过程考核,其中重点控制生产采购成本及公司相XXX通信关费用;考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执行情况首要预算考评指标为销售合同额XXX网络强化预算管理的结果考核,加大公司的市场开拓力度;考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执首要预算管理指标为筹融资成本XXX移动成坏物制是年蕉考犊蕉点,试验局维护和市场,XxK集团尚处初创期,财务资源非常有限,基于XX通信的集团各公司间的协调财务战略的协调功能应加强,保障总体战略目标的实现和各公司的顺利发展D了0220201.3子公司责任目标的确定7XX集团初创期的财务战略财务战略战略分解权益资本型的筹资现阶段,XX集团的资产负偾率已然很高(63%)。初创时期战略负债筹资的风险很大,应采用权益资本筹资方式体化的筹资管理确定集团公司的一定时间段的资产负债率(56%以下母公司统一对外负债,利用规模优势来降低负债成本和财务风险。体化投资战略集团组建初期,母公司对外扩张实力有限,需进一步加强内部资源的优化配置期间企业收益能力不高,无足够的应税收益,风险投资可以起权益分配战略很大作用,不看重企业现在的负收益,而是注重企业未来的高无股利分配增长各公司财务战略结合各公司战略规划重点,落实到近期的工作任务中,并体现到母公司对其预算考核体系中,保障公司总体战略实施和协调D了022020XX集团初创期的财务战略8目录1XX财务战略的定位及目的2XXX建立健全激励约束体系3母公司内部治理和组织结构4XXX各公司的财务管理体制5XXX集团母子公司预算管理D了022020目录92集团建立健全激励约束体系2.1建立出资者导向的财务管理制度2.2适时建立所有权监督及审计体系D了0220202集团建立健全激励约束体系10集团财务预算管理体系课件11集团财务预算管理体系课件12集团财务预算管理体系课件13集团财务预算管理体系课件14集团财务预算管理体系课件15集团财务预算管理体系课件16集团财务预算管理体系课件17集团财务预算管理体系课件18集团财务预算管理体系课件19集团财务预算管理体系课件20集团财务预算管理体系课件21集团财务预算管理体系课件22集团财务预算管理体系课件23集团财务预算管理体系课件24集团财务预算管理体系课件25集团财务预算管理体系课件26集团财务预算管理体系课件27集团财务预算管理体系课件28集团财务预算管理体系课件29集团财务预算管理体系课件30集团财务预算管理体系课件31集团财务预算管理体系课件32集团财务预算管理体系课件33集团财务预算管理体系课件34集团财务预算管理体系课件35集团财务预算管理体系课件36集团财务预算管理体系课件37集团财务预算管理体系课件38集团财务预算管理体系课件39集团财务预算管理体系课件40集团财务预算管理体系课件41集团财务预算管理体系课件42集团财务预算管理体系课件43集团财务预算管理体系课件44集团财务预算管理体系课件45集团财务预算管理体系课件46集团财务预算管理体系课件47集团财务预算管理体系课件48集团财务预算管理体系课件49集团财务预算管理体系课件50集团财务预算管理体系课件51集团财务预算管理体系课件52集团财务预算管理体系课件53集团财务预算管理体系课件54机密ⅩX集团财务管理规划7中eBp月2020D了022020机密55目录XX财务战略的定位及目的2集团建立健全激励约束体系3母公司内部治理和组织结构4XX各公司的财务管理体制5XX集团母子公司预算管理D了022020目录561XXX财务战略的定位及目的1XX财务资源状况分析1.2母子公司战略及其协调3子公司责任目标的确定D了0220201XXX财务战略的定位及目的57XX财务战略的定位及目的XXX通信战XXX网络战XXX移动战略略略集团财务战略主要定位:各公司之间的发展战略及策略的充分协调与责任界定财务战略主要目的据此确定各相关公加强内部资源的优化配置司的财务目标确保出资者实现资本的保全与增值依据具体责任目标对母子公司的业绩进行考核D了022020第4页XX财务战略的定位及目的581XX财务资源状况分析XX财务资源的使用效率相对较低高经营对现金的占用很大,对供应商拖欠货款也到了较为利严重的地步,会影响XX信誉用中并会影响生产高峰期的供货。度融资结构需要改善,负债基财务本上是短期负债,会对短期低资源偿付造成压力低中转移度D了022020第5页1XX财务资源状况分析591.2母子公司战略及其协调结合各公司经营战略定位,确定与其协调一致的财务战略。各公司战略定位XXX通信XXX网络XXX移动侧重适度扩展经营战略现有业务侧重争取更大侧重移动技积极寻求新的的市场份额术及商业化进度的领先主导产品加强预算管理;加强预算管理;侧重保障稳定侧重权益资本的现金流型的筹资战略、侧重一体化财务战略以强化成本管无股利分配战的筹资管理、理、突出目标略;体化的投利润考核为核以快速扩大第资战略售收入为核心。D了022020第6页1.2母子公司战略及其协调601.3子公司责任目标的确定公司财务战略定位首要预算管理指标为资产净利润率;加强预算管理的过程考核,其中重点控制生产采购成本及公司相XXX通信关费用;考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执行情况首要预算考评指标为销售合同额XXX网络强化预算管理的结果考核,加大公司的市场开拓力度;考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执首要预算管理指标为筹融资成本XXX移动成坏物制是年蕉考犊蕉点,试验局维护和市场,XxK集团尚处初创期,财务资源非常有限,基于XX通信的集团各公司间的协调财务战略的协调功能应加强,保障总体战略目标的实现和各公司的顺利发展D了0220201.3子公司责任目标的确定61XX集团初创期的财务战略财务战略战略分解权益资本型的筹资现阶段,XX集团的资产负偾率已然很高(63%)。初创时期战略负债筹资的风险很大,应采用权益资本筹资方式体化的筹资管理确定集团公司的一定时间段的资产负债率(56%以下母公司统一对外负债,利用规模优势来降低负债成本和财务风险。体化投资战略集团组建初期,母公司对外扩张实力有限,需进一步加强内部资源的优化配置期间企业收益能力不高,无足够的应税收益,风险投资可以起权益分配战略很大作用,不看重企业现在的负收益,而是注重企业未来的高无股利分配增长各公司财务战略结合各公司战略规划重点,落实到近期的工作任务中,并体现到母公司对其预算考核体系中,保障公司总体战略实施和协调D了022020XX集团初创期的财务战略62目录1XX财务战略的定位及目的2XXX建立健全激励约束体系3母公司内部治理和组织结构4XXX各公司的财务管理体制5XXX集团母子公司预算管理D了022020目录632集团建立健全激励约束体系2.1建立出资者导向的财务管理制度2.2适时建立所有权监督及审计体系D了0220202集团建立健全激励约束体系64集团财务预算管理体系课件65集团财务预算管理体系课件66集团财务预算管理体系课件67集团财务预算管理体系课件68集团财务预算管理体系课件69集团财务预算管理体系课件70集团财务预算管理体系课件71集团财务预算管理体系课件72集团财务预算管理体系课件73集团财务预算管理体系课件74集团财务预算管理体系课件75集团财务预算管理体系课件76集团财务预算管理体系课件77集团财务预算管理体系课件78集团财务预算管理体系课件79集团财务预算管理体系课件80集团财务预算管理体系课件81集团财务预算管理体系课件82集团财务预算管理体系课件83集团财务预算管理体系课件84集团财务预算管理体系课件85集团财务预算管理体系课件86集团财务预算管理体系课件87集团财务预算管理体系课件88集团财务预算管理体系课件89集团财务预算管理体系课件90集团财务预算管理体系课件91集团财务预算管理体系课件92集团财务预算管理体系课件93集团财务预算管理体系课件